Неофициальный перевод. (с) ООО СоюзПравоИнформ

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ АРМЕНИЯ

от 12 июня 2000 года №ЗР-60

Об организации и проведении проверок в Республике Армения

Принят Национальным Собранием Республики Армения 17 мая 2000 года

Статья 1. Сфера действия и предмет регулирования Закона

1. Настоящий Закон регулирует отношения, связанные с организацией и проведением проверок и обследований деятельности зарегистрированных в Республике Армения или иностранных государствах и осуществляющих деятельность и в градостроительных объектах на территории Республики Армения коммерческих или некоммерческих организаций, учреждений (в том числе иностранного юридического лица), филиала и представительства юридического лица, органов местного самоуправления а также у индивидуальных предпринимателей (далее – хозяйствующие субъекты), а также устанавливает единый порядок их осуществления.

2. Проверка – это осуществляемая на основе закона процедура, посредством которой устанавливается достоверность отчетов, расчетов, исходных данных, других документов (далее-отчет), представленных хозяйствующим субъектом, и соответствие развернутой им фактической деятельности требованиям законов и иных правовых актов.

2.1. В рамках проверок, осуществляемых в сфере обращения лекарств, может осуществляться также контрольная закупка в порядке, установленном Правительством Республики Армения.

3. Изучение на основании отчетов, представленных хозяйствующим субъектом – это внутренняя процедура, проводимая в органе, осуществляющем проверку, в целях выяснения правильности исполнения требований правовых актов, возлагающих контрольные полномочия на этот орган.

Абзац второй утратил силу

4. Проверки могут быть тематическими, направленными на установление фактического состояния отдельных элементов, связанных с деятельностью хозяйствующего субъекта, или комплексными, направленными на установление фактического состояния всей финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. Тематическими являются проверки исполнения требований законодательства по недропользованию и охране природы, в том числе фактических объемов базы обложения экологическим налогом и (или) базы платежа за природопользование и их квот (ограничений), проверка деятельности, осуществляемой на основе лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, проверка состояния соблюдения установленных экономических нормативов, ведения реестра регистрации ценных бумаг и осуществляемых по нему операций, проверка валютных операций, проверка состояния соблюдения санитарно-гигиенических, исполнения требований нормативных документов пожарной и технической безопасности, проверка за соответствием требований, предъявляемых к деятельности, связанной с контролем за вывозом товаров двойного назначения и передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности двойного назначения, контроля в отношении достоверности представленной хозяйствующим субъектом информации и (или) выявления фактической деятельности и (или) исполнения решения Комиссии по защите конкуренции, проверка соответствия товаров и технологий представленным исходным данным и иные подобные проверки, проверки, направленные на выяснение фактического состояния исполнения требований, установленных трудовым законодательством и иными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, проверки, направленные на применение пенсионного законодательста и ведение базы данных персонального учета, проверки, направленные на уточнение достоверности сведений о финансовых данных, касающихся организации и осуществления оплачиваемых общественных работ, реализации программ обязательного социального страхования, проверки хода применения минимальных государственных социальных стандартов, необходимых для ухода и воспитания детей, проверки, направленные на выяснение фактического состояния исполнения требований, установленных законодательством, относящимся к сфере социального содействия, проверки, направленные на определение фактического состояния дел по выполнению требований законодательства о материальном резерве.

Комплексной является проверка финансово-хозяйственной деятельности, которая производится посредством установления правильности бухгалтерского учета, финансовой отчетности, баланса, заполнения (составления) документов первичного учета и имеет целью выявление окончательных или промежуточных итогов финасово-хозяйственной деятельности проверяемого объекта, связанных с целесообразностью и эффективностью использования собственных и заимствованных денежных и товарных средств. Исключительное право требовать проведения комплексных проверок финансово-хозяйственной деятельности принадлежит акционерам, пайщикам, учредителям или членам хозяйствующего субъекта в пределах правомочий, предоставленных им законом.

5. Настоящий Закон не распространяется на проверки, осуществляемые государственным органом как стороной сделки, в пределах договора, заключенного между государственным органом и хозяйствующим субъектом на основании гражданско-правовых сделок, заключенных между государственным органом и хозяйствующим субъектом.

6. Настоящий Закон не регулирует отношения, связанные с контролем со стороны Центрального банка Республики Армения в отношении деятельности банков, контролем со стороны Центрального банка Республики Армения в отношении деятельности иных лиц, получивших лицензию, а также с осуществляемым со стороны Центрального банка Республики Армения контролем в случаях, установленных Законом Республики Армения "О борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма", с контролем, осуществляемым Аудиторской палатой, с таможенным контролем, предусмотренным Законом Республики Армения "О таможенном регулировании", налогового надзора, предусмотренного Налоговым кодексом Республики Армения, контролем за использованием и сохранением земель, отношения, связанные с надзором, осуществляемым акционерами, пайщиками, учредителями или членами в отношении исполнительного органа хозяйствующего субъекта, а также отношения, связанные с надзором, осуществляемым исполнительным органом хозяйствующего субъекта в отношении территориальных и структурных подразделений хозяйствующего субъекта.

Статья 2. Государственные органы, осуществляющие проверки

1. На территории Республики Армения правомочиями осуществления проверок в пределах своих полномочий наделены:

- Министерство транспорта, связи и информационных технологий Республики Армения,

- Министерство охраны природы Республики Армения,