Недействующая редакция. Принята: 20.03.2020 / Вступила в силу: 30.03.2020

Недействующая редакция, не действует с 21 июля 2020 года

Неофициальный перевод. (с) ООО СоюзПравоИнформ

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ АРМЕНИЯ

от 12 июня 2000 года №ЗР-60

Об организации и проведении проверок в Республике Армения

(В редакции Законов Республики Армения от 28.04.2001 г. №ЗР-172, 27.12.2001 г. №ЗР-282, 02.12.2002 г. №ЗР-453, 26.12.2002 г. №ЗР-480, 20.10.2003 г. №ЗР-8, 25.10.2003 г. №ЗР-12, 29.12.2003 г №ЗР-68, 01.07.2004 г. №ЗР-90, 10.07.2004 г. №ЗР-103, 29.12.2004 г. №ЗР-186, 13.01.2005 г. №ЗР-34, 18.01.2005 г. №ЗР-53, 04.08.2005 г. №ЗР-150, 04.08.2005 г. №ЗР-152, 03.12.2005 г. №ЗР-218, 15.12.2005 г. №ЗР-235, 22.12.2005 г. №ЗР-250, 14.01.2006 г. №ЗР-28, 19.06.2006 г. №ЗР-84, 29.07.2006 г. №ЗР-162, 15.12.2006 г. №ЗР-195, 09.01.2007 г. №ЗР-10 (вступ. в силу 07.06.2007 г.), 15.03.2007 г. №ЗР-82, 23.03.2007 г. №ЗР-108, 29.10.2007 г. №ЗР-214, 19.11.2007 г. №ЗР-237, 04.12.2007 г. №ЗР-265, 25.12.2007 г. №ЗР-297, 05.05.2008 г. №ЗР-37, 12.07.2008 г. №ЗР-121, 12.09.2008 г. №ЗР-144 (вступ. в силу 01.01.2009 г.), 25.10.2008 г. №ЗР-167, 17.11.2008 г. №ЗР-180, 27.02.2010 г. №ЗР-17, 27.04.2010 г. №ЗР-45, 10.06.2010 г. №ЗР-81, 06.05.2011 г. №ЗР-138, 18.07.2011 г. №ЗР-243, 01.12.2011 г. №ЗР-276, 26.12.2011 г. №ЗР-309, 30.06.2012 г. №ЗР-168, 28.12.2012 г. №ЗР-242, 22.02.2013 г. №ЗР-2, 23.10.2013 г. №ЗР-108, 22.07.2014 г. №ЗР-130, 22.07.2014 г. №ЗР-127, 12.12.2014 г. №ЗР-179 (вступ. в силу 17.032015 г.), 30.12.2014 г. №ЗР-258, 30.05.2015 г. №ЗР-40, 15.12.2015 г. №ЗР-168 (вступ. в силу 01.01.2018 г.), 03.06.2016 г. №ЗР-75, 07.06.2016 г. №ЗР-85, 13.06.2016 г. №ЗР-92, 21.03.2017 г. №ЗР-66, 01.12.2017 г. №ЗР-205, 29.12.2017 г. №ЗР-299, 30.01.2018 г. №ЗР-62 (вступ. в силу 09.04.2018 г.), 28.03.2018 г. №ЗР-174, 28.03.2018 г. №ЗР-195 (вступ. в силу 09.04.2018 г.), 29.03.2018 г. №ЗР-251, 03.12.2019 г. №ЗР-220, 20.03.2020 г. №ЗР-131)

Принят Национальным Собранием Республики Армения 17 мая 2000 года

Статья 1. Сфера действия и предмет регулирования Закона

1. Настоящий Закон регулирует отношения, связанные с организацией и проведением проверок и обследований деятельности зарегистрированных в Республике Армения или иностранных государствах и осуществляющих деятельность на территории Республики Армения коммерческих или некоммерческих организаций, учреждений (в том числе иностранного юридического лица), филиала и представительства юридического лица, органов местного самоуправления а также у индивидуальных предпринимателей (далее – хозяйствующие субъекты), а также устанавливает единый порядок их осуществления.

2. Проверка – это осуществляемая на основе закона процедура, посредством которой устанавливается достоверность отчетов, расчетов, исходных данных, других документов (далее-отчет), представленных хозяйствующим субъектом, и соответствие развернутой им фактической деятельности требованиям законов и иных правовых актов.

3. Изучение на основании отчетов, представленных хозяйствующим субъектом – это внутренняя процедура, проводимая в органе, осуществляющем проверку, в целях выяснения правильности исполнения требований правовых актов, возлагающих контрольные полномочия на этот орган, за исключением выездных изучений, предусмотренных вторым абзацем данной части.

В случаях, установленных Законом Республики Армения "О защите экономической конкуренции", Государственная комиссия по защите экономической конкуренции осуществляет контрольные закупки в порядке, установленном Приложением 2.1 к настоящему Закону, результаты которых используются в целях рассмотрения вопроса о нарушении хозяйствующим субъектом Закона Республики Армения "О защите экономической конкуренции". Права и обязанности должностных лиц хозяйствующих субъектов и лиц, проводящих проверку, действуют также в случае проведения изучений, установленных данным абзацем.

4. Проверки могут быть тематическими, направленными на установление фактического состояния отдельных элементов, связанных с деятельностью хозяйствующего субъекта, или комплексными, направленными на установление фактического состояния всей финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. Тематическими являются проверки исполнения требований законодательства по недропользованию и охране природы, в том числе фактических объемов базы обложения экологическим налогом и (или) базы платежа за природопользование и их квот (ограничений), проверка деятельности, осуществляемой на основе лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, проверка состояния соблюдения установленных экономических нормативов, ведения реестра регистрации ценных бумаг и осуществляемых по нему операций, проверка валютных операций, проверка состояния соблюдения санитарно-гигиенических, противопожарных правил, проверка за соответствием требований, предъявляемых к деятельности, связанной с контролем за вывозом товаров двойного назначения и передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности двойного назначения, контроля в отношении достоверности представленной хозяйствующим субъектом информации и (или) выявления фактической деятельности и (или) исполнения решения Государственной комиссии по защите экономической конкуренции Республики Армения, проверка соответствия товаров и технологий представленным исходным данным и иные подобные проверки, проверки, направленные на выяснение фактического состояния исполнения требований, установленных трудовым законодательством и иными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, проверки, направленные на применение пенсионного законодательста и ведение базы данных персонального учета, проверки, направленные на уточнение достоверности сведений о финансовых данных, касающихся организации и осуществления оплачиваемых общественных работ, реализации программ обязательного социального страхования, проверки хода применения минимальных государственных социальных стандартов, необходимых для ухода и воспитания детей, проверки, направленные на выяснение фактического состояния исполнения требований, установленных законодательством, относящимся к сфере социального содействия, проверки, направленные на определение фактического состояния дел по выполнению требований законодательства о материальном резерве.

Комплексной является проверка финансово-хозяйственной деятельности, которая производится посредством установления правильности бухгалтерского учета, финансовой отчетности, баланса, заполнения (составления) документов первичного учета и имеет целью выявление окончательных или промежуточных итогов финасово-хозяйственной деятельности проверяемого объекта, связанных с целесообразностью и эффективностью использования собственных и заимствованных денежных и товарных средств. Исключительное право требовать проведения комплексных проверок финансово-хозяйственной деятельности принадлежит акционерам, пайщикам, учредителям или членам хозяйствующего субъекта в пределах правомочий, предоставленных им законом.

5. Настоящий Закон не распространяется на проверки, осуществляемые государственным органом как стороной сделки, в пределах договора, заключенного между государственным органом и хозяйствующим субъектом на основании гражданско-правовых сделок, заключенных между государственным органом и хозяйствующим субъектом.

6. Настоящий Закон не регулирует отношения, связанные с контролем со стороны Центрального банка Республики Армения в отношении деятельности банков, контролем со стороны Центрального банка Республики Армения в отношении деятельности иных лиц, получивших лицензию, а также с осуществляемым со стороны Центрального банка Республики Армения контролем в случаях, установленных Законом Республики Армения "О борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма", с контролем, осуществляемым Аудиторской палатой, с таможенным контролем, предусмотренным Законом Республики Армения "О таможенном регулировании", налогового надзора, предусмотренного Налоговым кодексом Республики Армения, контролем за использованием и сохранением земель, отношения, связанные с надзором, осуществляемым акционерами, пайщиками, учредителями или членами в отношении исполнительного органа хозяйствующего субъекта, а также отношения, связанные с надзором, осуществляемым исполнительным органом хозяйствующего субъекта в отношении территориальных и структурных подразделений хозяйствующего субъекта.

(В статью внесены изменения в соответствии с Законом Республики Армения от 20.03.2020 №ЗР-131)
(см. предыдущую редакцию)

Статья 2. Государственные органы, осуществляющие проверки

1. На территории Республики Армения правомочиями осуществления проверок в пределах своих полномочий наделены:

- Министерство транспорта, связи и информационных технологий Республики Армения,

платный документ

Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ АРМЕНИЯ Статья 1. Сфера действия и предмет регулирования Закона Статья 2. Государственные органы, осуществляющие проверки Статья 2.1. Система основанных на рисках сумм и планирование проверок Статья 3. Цели и порядок проведения проверок Статья 4. Сроки проверки Статья 5. Правовые основы проведения ревизий Статья 6. Обобщение результатов проверки Статья 7. Права лиц, осуществляющих проверку Статья 8. Обязанности лиц, осуществляющих проверку Статья 9. Права должностных лиц хозяйствующего субъекта Статья 10. Обязанности должностных лиц хозяйствующего субъекта Статья 11. Ответственность лиц, осуществляющих проверку, и обжалование их действий Статья 12. Возмещение ущерба, причиненного хозяйствующему субъекту вследствие незаконных действий органов, осуществляющих проверку Статья 12.1.  Статья 13. Вступление Закона в силу Приложение №1 Приложение №2 Приложение №2.1 Приложение №3 Приложение №4 Приложение №5