Дата обновления БД:
02.05.2024
Добавлено/обновлено документов:
38 / 110
Всего документов в БД:
133331
Неофициальный перевод. (с) ООО СоюзПравоИнформ
ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ АРМЕНИЯ
от 12 июня 2000 года №ЗР-60
Об организации и проведении проверок в Республике Армения
(В редакции Законов Республики Армения от 28.04.2001 г. №ЗР-172, 27.12.2001 г. №ЗР-282, 02.12.2002 г. №ЗР-453, 26.12.2002 г. №ЗР-480, 20.10.2003 г. №ЗР-8, 25.10.2003 г. №ЗР-12, 29.12.2003 г №ЗР-68, 01.07.2004 г. №ЗР-90, 10.07.2004 г. №ЗР-103, 29.12.2004 г. №ЗР-186, 13.01.2005 г. №ЗР-34, 18.01.2005 г. №ЗР-53, 04.08.2005 г. №ЗР-150, 04.08.2005 г. №ЗР-152, 03.12.2005 г. №ЗР-218, 15.12.2005 г. №ЗР-235, 22.12.2005 г. №ЗР-250, 14.01.2006 г. №ЗР-28, 19.06.2006 г. №ЗР-84, 29.07.2006 г. №ЗР-162, 15.12.2006 г. №ЗР-195, 09.01.2007 г. №ЗР-10 (вступ. в силу 07.06.2007 г.), 15.03.2007 г. №ЗР-82, 23.03.2007 г. №ЗР-108, 29.10.2007 г. №ЗР-214, 19.11.2007 г. №ЗР-237, 04.12.2007 г. №ЗР-265, 25.12.2007 г. №ЗР-297, 05.05.2008 г. №ЗР-37, 12.07.2008 г. №ЗР-121, 12.09.2008 г. №ЗР-144 (вступ. в силу 01.01.2009 г.), 25.10.2008 г. №ЗР-167, 17.11.2008 г. №ЗР-180, 27.02.2010 г. №ЗР-17, 27.04.2010 г. №ЗР-45, 10.06.2010 г. №ЗР-81, 06.05.2011 г. №ЗР-138, 18.07.2011 г. №ЗР-243, 01.12.2011 г. №ЗР-276, 26.12.2011 г. №ЗР-309, 30.06.2012 г. №ЗР-168, 28.12.2012 г. №ЗР-242, 22.02.2013 г. №ЗР-2, 23.10.2013 г. №ЗР-108, 22.07.2014 г. №ЗР-130, 22.07.2014 г. №ЗР-127, 12.12.2014 г. №ЗР-179 (вступ. в силу 17.032015 г.), 30.12.2014 г. №ЗР-258, 30.05.2015 г. №ЗР-40, 15.12.2015 г. №ЗР-168 (вступ. в силу 01.01.2018 г.), 03.06.2016 г. №ЗР-75, 07.06.2016 г. №ЗР-85, 13.06.2016 г. №ЗР-92, 21.03.2017 г. №ЗР-66, 01.12.2017 г. №ЗР-205, 29.12.2017 г. №ЗР-299, 30.01.2018 г. №ЗР-62 (вступ. в силу 09.04.2018 г.), 28.03.2018 г. №ЗР-174, 28.03.2018 г. №ЗР-195 (вступ. в силу 09.04.2018 г.), 29.03.2018 г. №ЗР-251, 03.12.2019 г. №ЗР-220, 20.03.2020 г. №ЗР-131, 17.07.2020 г. №ЗР-369, 05.08.2020 г. №ЗР-401)
Принят Национальным Собранием Республики Армения 17 мая 2000 года
Статья 1. Сфера действия и предмет регулирования Закона
1. Настоящий Закон регулирует отношения, связанные с организацией и проведением проверок и обследований деятельности зарегистрированных в Республике Армения или иностранных государствах и осуществляющих деятельность и в градостроительных объектах на территории Республики Армения коммерческих или некоммерческих организаций, учреждений (в том числе иностранного юридического лица), филиала и представительства юридического лица, органов местного самоуправления а также у индивидуальных предпринимателей (далее – хозяйствующие субъекты), а также устанавливает единый порядок их осуществления.
2. Проверка – это осуществляемая на основе закона процедура, посредством которой устанавливается достоверность отчетов, расчетов, исходных данных, других документов (далее-отчет), представленных хозяйствующим субъектом, и соответствие развернутой им фактической деятельности требованиям законов и иных правовых актов.
3. Изучение на основании отчетов, представленных хозяйствующим субъектом – это внутренняя процедура, проводимая в органе, осуществляющем проверку, в целях выяснения правильности исполнения требований правовых актов, возлагающих контрольные полномочия на этот орган, за исключением выездных изучений, предусмотренных вторым абзацем данной части.
В случаях, установленных Законом Республики Армения "О защите экономической конкуренции", Государственная комиссия по защите экономической конкуренции осуществляет контрольные закупки в порядке, установленном Приложением 2.1 к настоящему Закону, результаты которых используются в целях рассмотрения вопроса о нарушении хозяйствующим субъектом Закона Республики Армения "О защите экономической конкуренции". Права и обязанности должностных лиц хозяйствующих субъектов и лиц, проводящих проверку, действуют также в случае проведения изучений, установленных данным абзацем.
4. Проверки могут быть тематическими, направленными на установление фактического состояния отдельных элементов, связанных с деятельностью хозяйствующего субъекта, или комплексными, направленными на установление фактического состояния всей финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. Тематическими являются проверки исполнения требований законодательства по недропользованию и охране природы, в том числе фактических объемов базы обложения экологическим налогом и (или) базы платежа за природопользование и их квот (ограничений), проверка деятельности, осуществляемой на основе лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, проверка состояния соблюдения установленных экономических нормативов, ведения реестра регистрации ценных бумаг и осуществляемых по нему операций, проверка валютных операций, проверка состояния соблюдения санитарно-гигиенических, исполнения требований нормативных документов пожарной и технической безопасности, проверка за соответствием требований, предъявляемых к деятельности, связанной с контролем за вывозом товаров двойного назначения и передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности двойного назначения, контроля в отношении достоверности представленной хозяйствующим субъектом информации и (или) выявления фактической деятельности и (или) исполнения решения Государственной комиссии по защите экономической конкуренции Республики Армения, проверка соответствия товаров и технологий представленным исходным данным и иные подобные проверки, проверки, направленные на выяснение фактического состояния исполнения требований, установленных трудовым законодательством и иными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, проверки, направленные на применение пенсионного законодательста и ведение базы данных персонального учета, проверки, направленные на уточнение достоверности сведений о финансовых данных, касающихся организации и осуществления оплачиваемых общественных работ, реализации программ обязательного социального страхования, проверки хода применения минимальных государственных социальных стандартов, необходимых для ухода и воспитания детей, проверки, направленные на выяснение фактического состояния исполнения требований, установленных законодательством, относящимся к сфере социального содействия, проверки, направленные на определение фактического состояния дел по выполнению требований законодательства о материальном резерве.
Комплексной является проверка финансово-хозяйственной деятельности, которая производится посредством установления правильности бухгалтерского учета, финансовой отчетности, баланса, заполнения (составления) документов первичного учета и имеет целью выявление окончательных или промежуточных итогов финасово-хозяйственной деятельности проверяемого объекта, связанных с целесообразностью и эффективностью использования собственных и заимствованных денежных и товарных средств. Исключительное право требовать проведения комплексных проверок финансово-хозяйственной деятельности принадлежит акционерам, пайщикам, учредителям или членам хозяйствующего субъекта в пределах правомочий, предоставленных им законом.
5. Настоящий Закон не распространяется на проверки, осуществляемые государственным органом как стороной сделки, в пределах договора, заключенного между государственным органом и хозяйствующим субъектом на основании гражданско-правовых сделок, заключенных между государственным органом и хозяйствующим субъектом.
6. Настоящий Закон не регулирует отношения, связанные с контролем со стороны Центрального банка Республики Армения в отношении деятельности банков, контролем со стороны Центрального банка Республики Армения в отношении деятельности иных лиц, получивших лицензию, а также с осуществляемым со стороны Центрального банка Республики Армения контролем в случаях, установленных Законом Республики Армения "О борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма", с контролем, осуществляемым Аудиторской палатой, с таможенным контролем, предусмотренным Законом Республики Армения "О таможенном регулировании", налогового надзора, предусмотренного Налоговым кодексом Республики Армения, контролем за использованием и сохранением земель, отношения, связанные с надзором, осуществляемым акционерами, пайщиками, учредителями или членами в отношении исполнительного органа хозяйствующего субъекта, а также отношения, связанные с надзором, осуществляемым исполнительным органом хозяйствующего субъекта в отношении территориальных и структурных подразделений хозяйствующего субъекта.
(В статью внесены изменения в соответствии с Законом Республики Армения от 17.07.2020 №ЗР-369)
(см. предыдущую редакцию)
Статья 2. Государственные органы, осуществляющие проверки
1. На территории Республики Армения правомочиями осуществления проверок в пределах своих полномочий наделены:
- Министерство транспорта, связи и информационных технологий Республики Армения,
- Министерство охраны природы Республики Армения,
- Министерство энергетических инфраструктур и природных ресурсов Республики Армения,
Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.
Недействующая редакция, не действует с 1 июня 2021 года