Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 27 декабря 2024 года №185

Об утверждении Положения о требованиях к системе корпоративного управления и системы внутреннего контроля финансовой компании и Изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины

В соответствии со статьями 7, 15, 55-1, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статей 14, 18, 21, 24, 41, 44 Закона Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях", статьи 28 Закона Украины "О страховании", статьи 25 Закона Украины "О кредитных союзах", с целью установления требований к системе корпоративного управления и системы внутреннего контроля финансовых компаний, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляет Национальный банк Украины, и приведение некоторых нормативно-правовых актов Национального банка Украины в соответствие с требованиями законодательства Украины правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Положение о требованиях к системе корпоративного управления и системе внутреннего контроля финансовой компании (далее – Положение), которое прилагается.

2. Утвердить Изменения в:

1) Положение о регулировании деятельности финансовых компаний, имеющих право осуществлять деятельность по предоставлению гарантий, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 27 декабря 2023 года №191, которые прилагаются;

2) Положение о требованиях к системе управления страховщика, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 27 декабря 2023 года №194 (с прилагаемыми изменениями);

3) Положение о требованиях к системе управления кредитным союзом, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 02 февраля 2024 года №15 (с прилагаемыми изменениями).

3. Финансовым компаниям привести свою деятельность в соответствие с требованиями положения в срок до 30 апреля 2025 года.

4. Департаменту методологии регулирования деятельности небанковских финансовых учреждений (Сергей Савчук) довести до сведения финансовых компаний, страховщиков, кредитных союзов информацию о принятии настоящего постановления.

5. Постановление вступает в силу с 1 января 2025 года.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 27 декабря 2024 года №185

Положение о требованиях к системе корпоративного управления и системе внутреннего контроля финансовой компании

I. Общие положения и определения терминов

1. Сфера регулирования

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с законами Украины "О Национальном банке Украины", "О финансовых услугах и финансовых компаниях" (далее – Закон о финансовых услугах), с целью обеспечения финансовой устойчивости финансовых компаний, имеющих право осуществлять деятельность по предоставлению одного или нескольких из следующих видов финансовых услуг: предоставление средств и банковских металлов в кредит, финансового лизинга, факторинга, предоставления гарантий (далее – финансовая компания).

2. Настоящее Положение устанавливает требования к системе корпоративного управления и системе внутреннего контроля финансовой компании.

2. Общие положения и определения терминов

3. Термины в настоящем Положении употребляются в таком значении:

1) бизнес-процесс-совокупность взаимосвязанных или взаимозависимых видов деятельности, направленных на создание определенного продукта или услуги;

2) валютный риск-риск, связанный с чувствительностью стоимости активов и обязательств финансовой компании к изменению уровня или колебания курсов валют;

3) исполнительный орган финансовой компании-коллегиальный или единоличный исполнительный орган финансовой компании;

4) измерение (оценка) рисков-процесс сравнения результатов анализа рисков с установленным в документах по планированию деятельности и/или в документе/документах по организации системы внутреннего контроля уровнем подверженности рискам и приемлемым уровнем риска с целью принятия решений по применению методов управления рисками;

5) ответственный орган финансовой компании-наблюдательный совет финансовой компании (при наличии), общее собрание участников (акционеров) финансовой компании;

6) ответственный работник-работник финансовой компании, на которого возложено выполнение отдельных функций в рамках обеспечения функционирования системы внутреннего контроля;

7) внутренние документы-документы, утвержденные органом управления финансовой компании в пределах его компетенции, включая политику по отдельным направлениям деятельности, положения, инструкции, методики, правила, стратегии, распоряжения, решения, приказы или документы, разработанные в другой форме, с учетом требований законодательства Украины;

8) декларация склонности к рискам-внутренний документ, определяющий совокупную величину риск-аппетита, виды рисков, которые финансовая компания будет принимать или избегать с целью достижения своих целей, и уровень риск-аппетита относительно каждого из таких рисков (индивидуальный уровень);

9) документы по планированию деятельности-план деятельности или документы, содержащие общее описание видения начала, организации и дальнейшего развития бизнеса финансовой компании;

10) допустимый уровень риска-максимальная величина риска, которую финансовая компания в состоянии принять по всем видам рисков учитывая способность адекватно и эффективно управлять рисками, а также с учетом ограничений, установленных законодательством Украины;

11) ключевые лица-лица, ответственные за выполнение ключевых функций в финансовой компании, и которые выполняют ключевые функции в финансовой компании:

внутренний аудитор/главный внутренний аудитор (штатный работник, на которого возложена функция проведения внутреннего аудита, или руководитель структурного подразделения, ответственного за проведение внутреннего аудита);

главный комплаенс-менеджер [руководитель структурного подразделения по контролю за соблюдением норм (комплаенс) или лицо, на которое возложена функция такого подразделения];

главный риск-менеджер (руководитель подразделения по управлению рисками или лицо, на которое возложена функция такого подразделения);

12) комплаенс-риск-риск возникновения убытков и/или санкций, дополнительных потерь или недополучения запланированных доходов или потери репутации вследствие несоответствия деятельности финансовой компании требованиям законодательства Украины и/или другим требованиям (правилам, стандартам, принципам) по осуществлению такой деятельности, которых обязана придерживаться или приняла решение придерживаться финансовая компания, правил добросовестной конкуренции, кодекса поведения (этики), предотвращению конфликтов интересов, а также внутренних документов финансовой компании/внутригрупповых документов финансовой компании;

13) кредитный риск-вероятность возникновения убытков или дополнительных потерь или недополучения запланированных доходов вследствие невыполнения должником/контрагентом взятых на себя обязательств в соответствии с условиями договора;

14) культура управления рисками-соблюдение определенных финансовой компанией принципов, правил, норм финансовой компании, направленных на информирование всех работников финансовой компании о принятии рисков и управлении рисками;

15) лимит риска-ограничения, установленные финансовой компанией для контроля за величиной рисков, на которые сталкивается финансовая компания в своей деятельности;

16) мониторинг риска-процесс систематического надзора за рисками, за системой и процессом контроля и управления рисками с целью выявления отклонений от их приемлемого уровня и/или эффективности управления рисками;