Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 29 декабря 2023 года №202

Об утверждении Положения о порядке надзора на консолидированной основе за небанковскими финансовыми группами

В соответствии со статьями 7, 15, 55-1, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьями 21-26, пункта 30 раздела VII Закона Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях" , с целью урегулирования порядка надзора на консолидированной основе за небанковскими финансовыми группами, подавляющая деятельность в которых осуществляется финансовыми учреждениями, государственное регулирование и надзор за которыми осуществляет Национальный банк Украины, Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке надзора на консолидированной основе за небанковскими финансовыми группами (далее - Положение).

2. Небанковским финансовым группам, государственное регулирование и надзор за деятельностью которых осуществляет Национальный банк Украины (далее - Национальный банк), привести свою деятельность в соответствие с требованиями, установленными Положением, в течение шести месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления.

3. Процедуры идентификации/признания/прекращения признания небанковских финансовых групп, идентификации/признания изменения структуры собственности небанковской финансовой группы, согласования ответственного лица небанковской финансовой группы, которые были начаты до вступления в силу настоящего постановления, завершаются с соблюдением порядка и требований нормативно-правовых актов Национального банка, действовавших на дату начала таких процедур.

Решение о признании/отказе в признании небанковской финансовой группы, о признании изменения структуры собственности/отказе в признании изменения структуры собственности небанковской финансовой группы, о прекращении признания/отказе в прекращении признания небанковской финансовой группы, о согласовании/отказе в согласовании ответственного лица небанковской финансовой группы принимает Комитет по вопросам надзора и регулирования деятельности рынков небанковских финансовых услуг.

4. Ответственные лица небанковских финансовых групп подают в Национальный банк консолидированную отчетность небанковской финансовой группы по состоянию на 31 декабря 2023 года, составленную согласно требованиям положения, и в порядке, определенном в Положении.

5. Ответственные лица небанковских финансовых групп при составлении отчета о регулятивном капитале небанковской финансовой группы консолидированной отчетности небанковской финансовой группы на отчетные даты 31 декабря 2023 года и 31 марта 2024 года определяют размер регулятивного капитала, необходимый размер регулятивного капитала и достаточность регулятивного капитала небанковской финансовой группы в соответствии с расчетом, установленным в приложении к настоящему постановлению.

6. Национальный банк не применяет меры воздействия к ответственному лицу небанковской финансовой группы за несвоевременное представление консолидированной отчетности небанковской финансовой группы с отчетными датами 31 декабря 2023 года, 31 марта 2024 года и/или допущенные ошибки при составлении указанной отчетности при условии, что консолидированная отчетность небанковской финансовой группы подана в Национальный банк в полном объеме до 25 июня 2024 года.

7. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Украины от 2 декабря 2021 года №128 "Об утверждении Положения о порядке надзора на консолидированной основе за небанковскими финансовыми группами".

8. Департаменту методологии регулирования деятельности небанковских финансовых учреждений (Сергей Савчук) после официального опубликования довести до сведения участников рынка небанковских финансовых услуг информацию о принятии настоящего постановления.

9. Постановление вступает в силу с 1 января 2024 года.

Приложение

к Постановлению Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2023 года №202

Расчет размера регулятивного капитала, необходимого размера регулятивного капитала и достаточности регулятивного капитала небанковской финансовой группы по состоянию на отчетные даты 31 декабря 2023 года и 31 марта 2024 года

1. Размер регулятивного капитала небанковской финансовой группы равен сумме размеров регулятивных капиталов участников страховой подгруппы (при наличии), других участников этой группы, для которых установлено требование по определению регулятивного капитала, уменьшенное на сумму вложений участников небанковской финансовой группы (владение акциями, долями, паями) в капитале других участников этой группы, и капитала других участников небанковской финансовой группы, который определяется с вычетом взаимных инвестиций в капитал участников небанковской финансовой группы, если такой вычет не был осуществлен при расчете капитала участников небанковской финансовой группы.

2. Необходимый размер регулятивного капитала небанковской финансовой группы равен сумме необходимых размеров регулятивного капитала каждого из участников этой группы (если подгруппы не определены) или страховой подгруппы (при наличии) и других участников небанковской финансовой группы с учетом положений пунктов 4, 5 этого приложения.

3. регулятивный капитал страховой подгруппы небанковской финансовой группы/страховой компании, если страховой подгруппы нет, определяется по следующей формуле:

РКсп = СПА-с + ВАВ,

где РКсп - регулятивный капитал страховой подгруппы/страховщика, если страховой подгруппы нет;

СПА - сумма приемлемых активов на отчетные даты 31 декабря 2023 года, 31 марта 2024 года;

З - сумма величин долгосрочных и текущих обязательств и обеспечений, рассчитываемая в соответствии с законодательством Украины и определяемая как суммарная величина разделов II-IV пассива баланса (отчета о финансовом состоянии), форма и состав статей которого определяются национальным положением (стандартом) бухгалтерского учета 1 "Общие требования к финансовой отчетности", утвержденным приказом Министерства финансов Украины от 07 февраля 2013 года №73, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 28 февраля 2013 года под №336/22868 (с изменениями) (далее - приказ №73);

ВАВ - размер отсроченных аквизиционных расходов, примененный страховщиком для определения нормативного объема активов, определяемого с целью соблюдения норматива платежеспособности и достаточности капитала, в соответствии с требованиями и с учетом ограничений, установленных нормативно-правовым актом, устанавливающим обязательные критерии и нормативы достаточности капитала и платежеспособности, ликвидности, качества активов и рискованности операций страховщика, на отчетные даты 31 декабря 2023 года, 31 марта 2024 года.

Регулятивный капитал страховой подгруппы рассчитывается по данным субконсолидированной отчетности страховой подгруппы/финансовой отчетности страховой компании.

4. Регулятивный капитал других участников небанковской финансовой группы определяется в соответствии с требованиями, установленными законодательством Украины. Если таких требований не установлено, то регулятивный капитал определяется в размере собственного капитала, отраженном в финансовой отчетности участника небанковской финансовой группы в отчете "Баланс (отчет о финансовом состоянии)" (итог по разделу I "Собственный капитал"), уменьшенном на сумму остаточной стоимости нематериальных активов (статья 1000 раздела I "Необоротные активы"), составленном с учетом положений приказа №73.

5. Необходимый размер регулятивного капитала участника небанковской финансовой группы/страховщика, если страховой подгруппы нет, определяется как большая из следующих величин:

К;

НЗП,

где К - величина, равная:

для страховщика, который осуществляет или планирует осуществлять виды страхования другие, чем страхование жизни, - 30 млн грн;

для страховщика, который осуществляет или планирует осуществлять страхование жизни, - 45 млн грн;

НЗП-нормативный запас платежеспособности, который рассчитывается в соответствии с законодательством Украины.

Необходимый размер регулятивного капитала страховой подгруппы рассчитывается как сумма необходимых размеров регулятивного капитала участников этой подгруппы.

6. Необходимый размер регулятивного капитала других участников небанковской финансовой группы определяется в соответствии с требованиями (нормативами) относительно минимального размера собственного или уставного капитала, установленных законодательством Украины.

7. Достаточность регулятивного капитала определяется как разница между размером регулятивного капитала небанковской финансовой группы и необходимым размером регулятивного капитала небанковской финансовой группы.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2023 года №202

Положение о порядке надзора на консолидированной основе за небанковскими финансовыми группами

I. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Украины "О Национальном банке Украины", Законом Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях" (далее - Закон о финансовых услугах) с учетом общепринятых в международной практике принципов и стандартов надзора на консолидированной основе.

2. Настоящее Положение устанавливает:

1) порядок идентификации контролером небанковской финансовой группы (далее-контролер)/Национальным банком Украины (далее - Национальный банк) небанковской финансовой группы, преимущественная деятельность в которой осуществляется финансовыми учреждениями, надзор за которыми осуществляет Национальный банк (далее - небанковская финансовая группа);

2) порядок признания Национальным банком небанковской финансовой группы;

3) критерии определения подгрупп в рамках небанковской финансовой группы;

4) требования к ответственному лицу небанковской финансовой группы (далее - ответственное лицо) и порядок ее согласования Национальным банком;

5) требования к структуре собственности небанковской финансовой группы и порядок уведомления об изменениях структуры собственности небанковской финансовой группы и видов деятельности ее участников;

6) требования к системам корпоративного управления, внутреннего контроля, включая управление рисками (далее - система внутреннего контроля) небанковской финансовой группы;

7) требования по соблюдению пруденциальных нормативов и пруденциальных требований к небанковской финансовой группе;

8) требования по составлению консолидированной и субконсолидированной отчетности небанковской финансовой группы и порядка предоставления небанковской финансовой группой необходимой информации Национальному банку с целью осуществления надзора на консолидированной и субконсолидированной основе;

9) порядок прекращения признания Национальным банком небанковской финансовой группы.

3. Термины в настоящем Положении употребляются в таком значении:

1) внутригрупповые операции - операции между участниками одной небанковской финансовой группы (материнским и дочерними учреждениями-участниками небанковской финансовой группы и/или между участниками одной небанковской финансовой группы, которые не связаны между собой отношениями контроля);

2) дата признания-дата принятия уполномоченным коллегиальным органом Национального банка решения о признании небанковской финансовой группы;