Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 27 декабря 2023 года №191

Об утверждении Положения о регулировании деятельности финансовых компаний, имеющих право осуществлять деятельность по предоставлению гарантий, и внесении изменений в постановление Правления Национального банка Украины от 25 июня 2020 года №85

В соответствии со статьями 7, 15, 55-1, 56, 58 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьи 39, пункта 30 раздела VII Закона Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях", с целью урегулирования деятельности финансовых компаний, имеющих право осуществлять деятельность по предоставлению гарантий на основании лицензии на деятельность финансовой компании, правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о регулировании деятельности финансовых компаний, имеющих право осуществлять деятельность по предоставлению гарантий (далее - Положение), прилагаемое.

2. Небанковские финансовые учреждения, которые в соответствии с законодательством Украины имеют право предоставлять гарантии на основании лицензии на осуществление деятельности по предоставлению финансовых услуг или лицензии на деятельность финансовой компании, обязаны выполнять требования Положения и соблюдать:

1) значение норматива достаточности (адекватности) капитала с 1 января по 31 марта 2024 года - в размере не менее семи процентов;

2) пруденциального требования, указанного в подпункте 1 пункта 8 раздела I Положения, начиная с 1 апреля 2024 года.

3. Требования пункта 2 настоящего постановления не распространяются на:

1) фонд частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве;

2) независимых финансовых посредников, которые приобрели статус финансовых учреждений и получили лицензии на деятельность финансовых компаний (далее - независимые финансовые посредники).

4. Независимым финансовым посредникам в течение месяца со дня получения лицензии на деятельность финансовой компании привести свою деятельность в соответствие с требованиями Положения и обеспечить расчет и выполнение пруденциальных требований, определенных в Положении.

5. Пункт 35 приложения к постановлению Правления Национального банка Украины от 25 июня 2020 года №85 "Об обеспечении осуществления полномочий и выполнения функций по государственному регулированию и надзору в сфере рынков финансовых услуг по вопросам надзора за деятельностью участников рынков финансовых услуг" (с изменениями) исключить.

6. Постановление вступает в силу с 1 января 2024 года.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 27 декабря 2023 года №191

Положение о регулировании деятельности финансовых компаний, имеющих право осуществлять деятельность по предоставлению гарантий

I. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Украины "О Национальном банке Украины", Законом Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях" (далее - Закон о финансовых услугах), с целью урегулирования деятельности финансовых компаний, имеющих право осуществлять деятельность по предоставлению гарантий на основании лицензии на деятельность финансовой компании (далее - небанковский гарант).

2. Термины в настоящем Положении употребляются в следующих значениях:

1) контргарантия-гарантия, которую предоставляет:

небанковский гарант в пользу финансового учреждения, которое имеет право осуществлять деятельность по предоставлению гарантий;

финансовое учреждение, имеющее право осуществлять деятельность по предоставлению гарантий, в пользу небанковского гаранта;

2) норматив достаточности (адекватности) капитала (далее-Н1) - показатель, устанавливаемый для предотвращения чрезмерного перевода небанковским гарантом кредитного риска и риска невозврата активов на кредиторов небанковского гаранта;

3) норматив запаса ликвидности (далее-Н2) - показатель, определяющий минимально необходимый объем высоколиквидных активов небанковского гаранта для обеспечения выполнения им текущих обязательств;

4) норматив максимального риска на одно лицо или группу связанных лиц (далее - Н3) - показатель, устанавливаемый с целью ограничения рисков небанковского гаранта, возникающих вследствие невыполнения принципалом или группой связанных лиц-клиентов небанковского гаранта, в состав которых входит принципал (далее-группа связанных лиц), обязательств перед небанковским гарантом;

5) учетная система-программное обеспечение и/или специальное техническое оборудование, которое позволяет обеспечить ведение учета и регистрацию операций по предоставлению финансовых услуг в электронном виде, а также выполнение требований по представлению в Национальный банк Украины (далее - Национальный банк) информации и отчетности, установленных законодательством Украины по вопросам регулирования рынков финансовых услуг;

6) принципал-лицо, указанное в гарантии/контргарантии как имеющее обязательства по отношениям, обеспечиваемым гарантией/контргарантией;

7) регулятивный капитал небанковского гаранта (далее - РК) - капитал, который небанковский гарант должен иметь в своем распоряжении, основным назначением которого является поглощение убытков, вызванных рисками, которым подвергается небанковский гарант во время своей деятельности, а также обеспечение финансовой устойчивости и стабильной деятельности небанковского гаранта.

Термин "гарантия" употребляется в настоящем Положении в значении, приведенном в главе 49 Гражданского кодекса Украины.

Другие термины в настоящем Положении употребляются в значениях, приведенных в Законе о финансовых услугах, других законах Украины и нормативно-правовых актах по вопросам регулирования рынков финансовых услуг.

3. Настоящее Положение устанавливает:

1) порядок определения РК небанковского гаранта;

2) обязательные к исполнению небанковскими гарантами пруденциальные требования, включая следующие пруденциальные нормативы: Н1, Н2, Н3.

4. Требования настоящего Положения распространяются на небанковских гарантов, кроме фонда частичного гарантирования кредитов в сельском хозяйстве.

5. Небанковский гарант, который является небанковским поставщиком финансовых платежных услуг, обязан соблюдать требования настоящего Положения, а также пруденциальных нормативов, определенных нормативно-правовым актом Национального банка по вопросам установления пруденциальных нормативов, которые являются обязательными для соблюдения небанковскими поставщиками платежных услуг.

6. Небанковский гарант обязан предоставлять Национальному банку согласно статье 57 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 46 и 47 Закона о финансовых услугах информацию/пояснения/документы/копии документов относительно соблюдения требований настоящего Положения в порядке, установленном нормативно-правовыми актами Национального банка по вопросам осуществления безвыездного надзора или проведения инспекционных проверок деятельности участников рынков небанковских финансовых услуг.

Небанковский гарант предоставляет Национальному банку информацию/пояснения/документы/копии документов по соблюдению требований настоящего Положения по состоянию на дату расчета пруденциальных требований, указанная в письменном требовании/запросе на получение информации Национального банка, составленном/составленном согласно требованиям нормативно-правовых актов Национального банка по вопросам осуществления безвыездного надзора или проведения инспекционных проверок деятельности участников рынков небанковских финансовых услуг.

7. Небанковский гарант за предоставление Национальному банку недостоверной информации относительно соблюдения требований настоящего Положения несет ответственность согласно требованиям законодательства Украины.

8. Небанковский гарант обязан ежедневно по состоянию на любую дату в течение всего срока действия лицензии на деятельность финансовой компании, в которую включено право на осуществление деятельности по предоставлению гарантий (далее - лицензия), соблюдать следующие пруденциальные требования:

1) удерживать не менее 50 процентов от минимального размера уставного капитала в таких активах:

денежные средства и их эквиваленты (за исключением сумм, касающихся средств, использование которых ограничено, и/или за исключением денежных средств на счетах в банках, отнесенных к категории неплатежеспособных) и/или

долговые ценные бумаги (государственные облигации Украины, облигации местных займов, облигации международных финансовых организаций), находящиеся в биржевом списке (за исключением долговых ценных бумаг, использование которых ограничено);

2) выполнять пруденциальные нормативы, предусмотренные настоящим Положением.

9. Небанковский гарант обязан ежедневно по состоянию на любую дату в течение всего срока действия лицензии рассчитывать на основании данных бухгалтерского учета, учетной системы небанковского гаранта:

1) соотношение активов, указанных в подпункте 1 пункта 8 раздела I настоящего Положения, и минимального уставного капитала небанковского гаранта;

2) пруденциальные нормативы, предусмотренные настоящим Положением.

10. Небанковский гарант обязан:

1) хранить в своей учетной и/или информационной системе информацию о рассчитанных в соответствии с пунктом 9 раздела I настоящего Положения соотношении активов и минимального уставного капитала, пруденциальные нормативы за период не менее трех лет;

2) не позднее следующего рабочего дня после дня, в котором небанковский гарант не выполнил пруденциального требования, письменно уведомить Национальный банк о ее невыполнении, а также обнародовать на собственном вебсайте информацию о невыполнении пруденциального требования;

3) иметь утвержденный уполномоченным на то органом управления небанковского гаранта внутренний документ по вопросам управления рисками, которые присущи деятельности по предоставлению гарантий и контргарантий, а также применять эффективные процедуры своевременного выявления, оценки, мониторинга, контроля и управления указанными рисками.

11. Национальный банк имеет право рассмотреть вопрос о применении к небанковскому гаранту мер воздействия согласно статье 48 Закона о финансовых услугах и соответствующим нормативно-правовым актом Национального банка по вопросам применения мер воздействия, если по результатам безвыездного надзора или инспекционной проверки установлены факты невыполнения небанковским гарантом пруденциальных требований, определенных в настоящем Положении.

II. Регулятивный капитал

12. Небанковский гарант рассчитывает РК по следующей формуле:

РК = ВК-ДФИ-ИФИ-Векс-НА + СБ,

где ВК-собственный капитал небанковского гаранта;

ДФИ-долгосрочные финансовые инвестиции, которые учитываются по методу участия в капитале других предприятий;

ИФИ-другие финансовые инвестиции;

Векс-векселя получены;

НА-остаточная стоимость нематериальных активов;

СБ-субординированный долг, который небанковский гарант имеет право включить в РК в случае, определенном в пункте 13 раздела II настоящего Положения.

13. Небанковский гарант имеет право включить субординированный долг в РК (увеличить РК на сумму субординированного долга) после получения разрешения Национального банка на включение привлеченных средств на условиях субординированного долга в регулятивный капитал/разрешения Национального банка на включение привлеченных средств на условиях субординированного долга в регулятивный капитал в связи с заменой инвестора (далее - разрешение), который небанковский гарант получает в порядке, установленном нормативно-правовым актом Национального банка по вопросам авторизации поставщиков финансовых услуг.

14. Небанковский гарант, который в соответствии с требованиями пункта 13 раздела II настоящего Положения включил субординированный долг в РК, уменьшает сумму субординированного долга, включенного в РК:

1) на сумму субординированного долга, которая была досрочно погашена небанковским гарантом на дату расчета РК;

2) ежегодно на 20 процентов первичного или фактического (в случае досрочного погашения определенной суммы субординированного долга) размера субординированного долга в течение пяти последних лет действия соглашения (договора) о привлечении субординированного долга по графику, указанному в приложении к настоящему Положению.

III. Норматив достаточности (адекватности) капитала

15. Н1 определяется как соотношение РК и суммарной балансовой стоимости активов, взвешенных по степени кредитного риска, и обязательств по гарантиям/контргарантиям.

16. Небанковский гарант для расчета Н1 разделяет активы на группы по степени риска и суммирует их с учетом соответствующих коэффициентов взвешивания:

1) I группа активов со степенью риска 0 процентов:

денежные средства и их эквиваленты (за исключением сумм, касающихся средств, использование которых ограничено, и/или за исключением денежных средств на счетах в банках, отнесенных к категории неплатежеспособных);

долговые ценные бумаги (государственные облигации Украины, облигации местных займов, облигации международных финансовых организаций), находящиеся в биржевом списке (за исключением долговых ценных бумаг, использование которых ограничено);

2) II группа активов со степенью риска 100 процентов:

активы за минусом активов I группы и ДФИ, ИФИ, Векс, НА.

17. Небанковский гарант для расчета Н1 включает в обязательства по гарантиям/контргарантиям общую сумму обязательств по всем видам гарантий/контргарантий, которые должны учитываться на балансовых и забалансовых счетах и которыми небанковский гарант обеспечил выполнение обязанности принципала перед кредиторами (бенефициарами).

18. Небанковский гарант не имеет права выплачивать дивиденды или распределять капитал небанковского гаранта в любой форме, если такая выплата или распределение приведет к нарушению Н1.

19. Нормативное значение Н1 должно быть не менее 10 процентов.

IV. Норматив запаса ликвидности

20. Н2 определяется как соотношение высоколиквидных активов небанковского гаранта и его обязательств.

21. Небанковский гарант включает в высоколиквидные активы при расчете Н2 денежные средства и их эквиваленты (за исключением денежных средств и их эквивалентов, использование которых ограничено, и/или за исключением денежных средств на счетах в банках, отнесенных к категории неплатежеспособных).

22. Небанковский гарант включает в обязательства небанковского гаранта при расчете Н2:

1) текущие обязательства и обеспечение небанковского гаранта;

2) общую сумму обязательств по всем видам гарантий/контргарантий, которыми небанковский гарант обеспечил выполнение обязанности принципала/гаранта перед кредиторами (бенефициарами), которые должны учитываться на балансовых и забалансовых счетах.

23. Нормативное значение Н2 должно быть не менее 10 процентов.

V. Норматив максимального риска на одного человека или группу связанных лиц

24. Н3 определяется как соотношение суммы всех требований небанковского гаранта к принципалу или группе связанных лиц и финансовых обязательств, предоставленных небанковским гарантом в отношении принципала или группы связанных лиц, и РК небанковского гаранта.

Небанковский гарант, если один принципал принадлежит одновременно в состав нескольких групп связанных лиц, учитывает при расчете Н3 сумму всех требований небанковского гаранта к принципалу и всех финансовых обязательств, предоставленных небанковским гарантом по этому принципалу, по каждой группе связанных лиц.

25. Небанковский гарант включает при расчете Н3 к требованиям небанковского гаранта в отношении принципала или группы связанных лиц права требования к принципалу или к группе связанных лиц по:

1) предоставленным кредитам;

2) факторинговым операциям;

3) финансовым лизингам;

4) долговым ценным бумагам, эмитированным (выданным) принципалом или лицом, принадлежащим к группе связанных лиц;

5) дебиторской задолженностью по операциям с принципалом или группой связанных лиц (кроме дебиторской задолженности по предоставленным кредитам, факторинговым операциям, финансовому лизингу, долговым ценным бумагам).

26. Небанковский гарант включает при расчете Н3 к финансовым обязательствам, предоставленным небанковским гарантом в отношении принципала или группы связанных лиц, общую сумма обязательств по всем видам гарантий/контргарантий, которыми небанковский гарант обеспечил выполнение обязанности принципала или группы связанных лиц перед кредиторами (бенефициарами), которые должны учитываться на балансовых и забалансовых счетах.

27. Нормативное значение Н3 не должно превышать 25 процентов.

28. Небанковский гарант в целях выполнения Н3 обязан:

1) до заключения договоров о предоставлении финансовых услуг устанавливать принадлежность/ненадлежность клиентов, с которыми заключаются такие договоры, к связанным лицам/группам связанных лиц, определять группы связанных лиц в соответствии с требованиями, установленными в пункте 29 раздела V настоящего Положения;

2) отказаться от заключения с клиентами договоров о предоставлении финансовых услуг или от увеличения обязательств по заключенным договорам о предоставлении финансовых услуг, если вследствие их заключения или увеличения обязательств по заключенным договорам и/или выполнения заключенных договоров небанковским гарантом будет допущено нарушение Н3.

29. Небанковский гарант определяет:

1) связанным с ним лицо, если такое лицо соответствует хотя бы одному из критериев, указанных в пункте 37 части первой статьи 1 Закона о финансовых услугах;

2) группу связанных лиц, а именно: двух или более лиц - клиентов небанковского гаранта, в состав которых входит принципал, если такие лица являются связанными лицами в соответствии с пунктом 37 части первой статьи 1 Закона о финансовых услугах или соответствуют хотя бы одному из следующих критериев:

совместное или согласованное осуществление лицами хозяйственной деятельности;

использование лицами кредитных средств на общие цели;

лица имеют общего владельца существенного участия (применяется для юридических лиц).

Приложение

к Положению о регулировании деятельности финансовых компаний, которые имеют право осуществлять деятельность с предоставлением гарантий (подпункт 2 пункта 14 раздела II)

График уменьшения суммы субординированного долга, включаемого в регулятивный капитал

Таблица

№ п/п	Срок до окончания срока действия договора (контракта) о привлечении субординированного долга	Сумма субординированного долга, включенного в АС
1	2	3
1	Более четырех лет	100
2	Четыре-три года	80
3	От трех до двух лет	60
4	От двух до одного года	40
5	Менее одного года	20

1. Пример №1.

Срок, на который небанковский гарант привлек средства на условиях субординированного долга, составляет семь лет (с 01 февраля 2020 года по 31 января 2027 года).

Сумма привлеченных средств на условиях субординированного долга, на которую получено разрешение, равна 600000 грн.

Расчет суммы субординированного долга, включаемого в РК, осуществляется так:

1) с 01 февраля 2020 года до 31 января 2023 года - 100%, или 600000 грн;

2) с 01 февраля 2023 года до 31 января 2024 года - 80%, или 480000 грн;

3) с 01 февраля 2024 года до 31 января 2025 года - 60%, или 360000 грн;

4) с 01 февраля 2025 года до 31 января 2026 года - 40%, или 240000 грн;

5) с 01 февраля 2026 года до 31 января 2027 года - 20%, или 120000 грн.

2. Пример №2.

Срок, на который небанковский гарант привлек средства на условиях субординированного долга, составляет семь лет (с 01 февраля 2020 года по 31 января 2027 года).

Сумма привлеченных средств на условиях субординированного долга, на которую получено разрешение, равна 600000 грн, в то же время небанковский гарант 01 июля 2023 года осуществил досрочное погашение субординированного долга на сумму 100000 грн.

Расчет суммы субординированного долга, включаемого в РК с учетом досрочно погашенной суммы субординированного долга, осуществляется так:

1) с 01 февраля 2020 года до 31 января 2023 года - 100%, или 600000 грн;

2) с 01 февраля 2023 года до 30 июня 2023 года - 80%, или 480000 грн;

3) с 01 июля 2023 года до 31 января 2024 года - 80%, или 400000 грн

4) с 01 февраля 2024 года до 31 января 2025 года - 60%, или 300000 грн;

5) с 01 февраля 2025 года до 31 января 2026 года - 40%, или 200000 грн;

6) с 01 февраля 2026 года до 31 января 2027 года - 20%, или 100000 грн.