ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 31 января 2011 года №3

Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков - нерезидентов Республики Казахстан

В соответствии с подпунктом 63) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктами 1), 3-2) и 3-4) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Типовой план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков - нерезидентов Республики Казахстан.

2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2011 года.

3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан, согласно приложению к настоящему постановлению.

4. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Уртембаев А.К.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", банков второго уровня, ипотечных организаций и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Галиеву Д.Т.

Утвержден Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года №3

Типовой план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков - нерезидентов Республики Казахстан

Глава 1. Общие положения

1. Настоящий Типовой план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях, акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" и филиалах банков - нерезидентов Республики Казахстан (далее – План счетов) разработан в соответствии с подпунктом 63) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", подпунктами 1), 3-2), 3-4) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и предназначен для группировки и текущего отражения элементов финансовой отчетности в стоимостном выражении банками второго уровня, ипотечными организациями, акционерным обществом "Банк Развития Казахстана", юридическими лицами, ранее являвшимися дочерними банками, и предназначен для группировки и текущего отражения элементов отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков - нерезидентов Республики Казахстан.

2. В Плане счетов используются понятия, предусмотренные Законом Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и международными стандартами финансовой отчетности.

3. План счетов представляет собой схему группировки финансово-хозяйственных операций банков второго уровня, филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан (далее - банки), ипотечных организаций и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" в бухгалтерском учете с разбивкой на следующие классы:

первый класс - "Активы";

второй класс - "Обязательства";

третий класс - "Собственный капитал";

четвертый класс - "Доходы";

пятый класс - "Расходы";

шестой класс - "Условные и возможные требования и обязательства";

седьмой класс - "Счета меморандума к балансу".

4. Аналитический учет ведется по следующим признакам:

1) вид валюты;

2) резидент-нерезидент;

3) форма собственности;

4) отрасли экономики;

5) виды займов;

6) клиенты, эмитенты ценных бумаг, банки-корреспонденты.

5. Счета первых трех классов отражаются в бухгалтерском балансе банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".

Счета четвертого и пятого классов отражаются в отчете о прибылях и убытках банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".

Результат деятельности банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" за отчетный период отражается по счетам третьего класса.

6. Первая цифра счета указывает на принадлежность к классу, вторая, третья цифры - на принадлежность к группе счетов, четвертая цифра определяет дальнейшую детализацию и расшифровку счетов группы.

6-1. Допускается отражение в бухгалтерском учете операций в иностранной валюте без использования счетов 1858, 1859, 1873, 1874, 2858, 2859, 2872 и 2873 при наличии автоматизированного вспомогательного учета, позволяющего отражать в бухгалтерском учете операции с иностранной валютой и аффинированными драгоценными металлами банка, ипотечной организации, акционерного общества "Банк Развития Казахстана" без использования вышеуказанных счетов.

Допускается отражение в бухгалтерском учете операций с использованием платежных карточек без использования счета 2876 при наличии автоматизированного вспомогательного учета, позволяющего отражать в бухгалтерском учете операции с использованием платежных карточек без использования вышеуказанного счета.

7. Первый класс "Активы" включает в себя следующие группы счетов:

1000 Деньги

1010 Аффинированные драгоценные металлы

1050 Корреспондентские счета

1060 Электронные деньги

1100 Требования к Национальному Банку Республики Казахстан

1150 Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение

1200 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1250 Вклады, размещенные в других банках

1300 Займы, предоставленные другим банкам

1350 Расчеты с филиалами

1400 Требования к клиентам

1450 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1460 Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами

1470 Инвестиции в капитал и субординированный долг

1480 Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости

1490 Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости

1550 Расчеты по платежам

1600 Запасы

1610 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

1650, 1690 Основные средства и нематериальные активы

1700 Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения

1790 Предоплата вознаграждения и расходов

1810 Начисленные комиссионные доходы

1830 Просроченные комиссионные доходы

1850 Прочие дебиторы

1880 Секьюритизируемые активы

1890 Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям.

8. Второй класс "Обязательства" включает в себя следующие группы счетов:

2010 Корреспондентские счета

2020 Вклады до востребования других банков

2030 Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства

2040 Займы, полученные от международных финансовых организаций

2050 Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2110 Займы овернайт

2120 Срочные вклады

2150 Расчеты с филиалами

2200 Обязательства перед клиентами и прочими кредиторами

2255 Операции "РЕПО" с ценными бумагами

2300 Выпущенные в обращение ценные бумаги

2400 Субординированные долги

2550 Расчеты по платежам

2700 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения

2770 Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности

2790 Предоплата вознаграждения и доходов

2810 Начисленные комиссионные расходы

2830 Просроченные комиссионные расходы

2850 Прочие кредиторы

2880 Обязательства по секьюритизируемым активам

2890 Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям.

9. Третий класс "Собственный капитал" включает в себя следующие группы счетов:

3000 Уставный капитал

3100 Дополнительный капитал

3200 Резервы (провизии) на общебанковские риски

Действие абзаца тринадцатого пункта 2 распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2013 года

3400 Динамические резервы

3500 Резервный капитал и резервы переоценки.

10. Четвертый класс "Доходы" включает в себя следующие группы счетов:

4050 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам

4090 Другие доходы, связанные с получением вознаграждения

4100 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан

4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках

4300 Доходы по заемным операциям с другими банками, Правительством Республики Казахстан, местными исполнительными органами Республики Казахстан, национальным управляющим холдингом, специальным фондом развития частного предпринимательства, международными финансовыми организациями

4350 Доходы по расчетам с филиалами

4400 Доходы по операциям с клиентами

4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

4465 Доходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами

4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг

4480 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости

4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости

4500 Доходы по дилинговым операциям

4600 Комиссионные доходы

4700 Доходы от переоценки

4730 Доходы от переоценки

4850 Доходы от продажи

4870 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц

4890 Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами

4900 Неустойка (штраф, пеня)

4920 Прочие доходы

4950 Доходы от восстановления резервов (провизий)

4999 Доход до налогов.

11. Пятый класс "Расходы" включает в себя следующие группы счетов:

5020 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам

5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам и (или) корректировкой стоимости займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства

5040 Расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций

5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от банков

5060 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и (или) связанные с корректировкой стоимости займов, полученных от других банков или предоставленных другим банкам

5090 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт

5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков

5150 Расходы по расчетам с филиалами

5200 Расходы по операциям с клиентами

5250 Расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами

5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам

5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу

5450 Расходы на формирование резервов (провизий)

5500 Расходы по дилинговым операциям

5600 Комиссионные расходы

5700 Расходы от переоценки

5720 Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям

5730 Расходы от переоценки

5740 Общехозяйственные расходы

5760 Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога

5780 Амортизационные отчисления

5850 Расходы от продажи

5870 Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц

5890 Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами

5900 Неустойка (штраф, пеня)

5920 Прочие расходы

5999 Корпоративный подоходный налог.

12. Шестой класс "Условные и возможные требования и обязательства" включает в себя следующие группы счетов:

60006500 Счета по аккредитивам

60506550 Счета по гарантиям

60806580 Требования (обязательства) к должнику по форфейтинговым операциям

61006600 Счета по размещению вкладов и займов в будущем

61306630 Счета по неподвижным вкладам клиентов

61506650 Счета по получению вкладов и займов в будущем

61806680 Возможные требования (обязательства) по векселям

62006700 Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам

63006800 Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам

64006900 Счета по купле-продаже валютных ценностей.

13. Седьмой класс "Счета меморандума к балансу" включает в себя следующие группы счетов:

7100 Мемориальные счета - активы

7200 Мемориальные счета - пассивы

7300 Мемориальные счета - прочие

7400 Пенсионные активы добровольных накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение

7500 Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление

7600 Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении

7630 Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению

7650 Капитал

7660 Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению

7680 Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению

7700 Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов добровольных накопительных пенсионных фондов

7800 Активы по договору об инвестиционном депозите

7830 Обязательства по договору об инвестиционном депозите

7850 Капитал

7860 Доходы по договору об инвестиционном депозите

7880 Расходы по договору об инвестиционном депозите.

Глава 2. Счета

Параграф 1. Активы

1000 Деньги

1001 Наличность в кассе

1002 Банкноты и монеты в пути

1003 Наличность в обменных пунктах

1004 Наличность в вечерней кассе

1005 Наличность в банкоматах и электронных терминалах

1006 Деньги в дорожных чеках в пути

1007 Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе

1008 Деньги в дорожных чеках

1009 Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе

1010 Аффинированные драгоценные металлы

1011 Аффинированные драгоценные металлы

1012 Аффинированные драгоценные металлы в пути

1013 Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах

1050 Корреспондентские счета

1051 Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан

1052 Корреспондентские счета в других банках

1053 Текущие счета ипотечных организаций в банках

1054 Резервы (провизии) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций

1055 Текущие счета банков в Национальном Банке Республики Казахстан

1060 Электронные деньги 

1061 Электронные деньги, выпущенные Национальным Банком Республики Казахстан 

1062 Электронные деньги, выпущенные банками и Национальным оператором почты

1100 Требования к Национальному Банку Республики Казахстан

1101 Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)

1102 Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан

1103 Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан

1104 Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан

1105 Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан

1106 Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан

1150 Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение

1200 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1201 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1202 Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1205 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1206 Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1208 Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1209 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1250 Вклады, размещенные в других банках

1251 Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)

1252 Вклады до востребования, размещенные в других банках

1253 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)

1254 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)

1255 Долгосрочные вклады, размещенные в других банках

1256 Условные вклады, размещенные в других банках

1257 Просроченная задолженность других банков по вкладам

1258 Сберегательные вклады, размещенные в других банках (не более одного месяца)

1259 Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках

1260 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках

1261 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках

1262 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках

1263 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках

1264 Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"

1265 Дисконт по вкладам, размещенным в других банках

1266 Премия по вкладам, размещенным в других банках

1267 Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации

1268 Сберегательные вклады, размещенные в других банках (не более одного года)

1269 Сберегательные вклады, размещенные в других банках (более одного года)

1300 Займы, предоставленные другим банкам

1301 Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков

1302 Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам

1303 Займы овернайт, предоставленные другим банкам

1304 Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам

1305 Финансовый лизинг другим банкам

1306 Просроченная задолженность других банков по займам

1309 Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу

1310 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам

1311 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам

1312 Дисконт по займам, предоставленным другим банкам

1313 Премия по займам, предоставленным другим банкам

1319 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам

1332 Счет положительной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;

1333 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1350 Расчеты с филиалами

1351 Расчеты с головным офисом

1352 Расчеты с местными филиалами

1353 Расчеты с зарубежными филиалами

1400 Требования к клиентам

1401 Займы овердрафт, предоставленные клиентам

1403 Счета по кредитным карточкам клиентов

1405 Учтенные векселя клиентов

1406 Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов

1407 Факторинг клиентам

1409 Просроченная задолженность клиентов по факторингу

1411 Краткосрочные займы, предоставленные клиентам

1417 Долгосрочные займы, предоставленные клиентам

1420 Финансовый лизинг клиентам

1421 Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу

1422 Форфейтинг клиентам

1423 Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу

1424 Просроченная задолженность клиентов по займам

1425 Опротестованные векселя клиентов

1426 Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности

1427 Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности

1428 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам

1429 Прочие займы, предоставленные клиентам

1430 Счет положительной корректировки справедливой стоимости займа, предоставленного клиентам 

1431 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости займа, предоставленного клиентам

1432 Дисконт по учтенным векселям

1433 Премия по учтенным векселям

1434 Дисконт по займам, предоставленным клиентам

1435 Премия по займам, предоставленным клиентам

1445 Финансовые активы, переданные в доверительное управление

1450 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1452 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1453 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1454 Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1456 Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1457 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1459 Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1460 Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами

1461 Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами

1462 Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами

1463 Резервы (провизии) по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами

1470 Инвестиции в капитал и субординированный долг

1471 Инвестиции в дочерние организации

1472 Инвестиции в ассоциированные организации

1473 Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность

1474 Обесценение инвестиций в дочерние организации

1475 Инвестиции в субординированный долг

1476 Прочие инвестиции

1477 Резервы (провизии) по инвестициям в субординированный долг

1480 Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости

1481 Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости

1482 Дисконт по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости

1483 Премия по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости

1485 Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости

1486 Резервы (провизии) по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости

1490 Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости

1491 Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости

1492 Дисконт по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости

1493 Премия по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости

1494 Просроченная задолженность по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости

1495 Резервы (провизии) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости

1550 Расчеты по платежам

1551 Расчеты с другими банками

1552 Расчеты с клиентами

1553 Расчеты с клиентами по инвестиционным депозитам

1600 Запасы

1601 Неаффинированные драгоценные металлы

1602 Прочие запасы

1603 Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе

1604 Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе

1610 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

1650, 1690 Основные средства и нематериальные активы

1651 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства

1652 Земля, здания и сооружения

1653 Компьютерное оборудование

1654 Прочие основные средства

1655 Активы в форме права пользования

1656 Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду

1657 Капитальные затраты по активам в форме права пользования

1658 Транспортные средства

1659 Нематериальные активы

1660 Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы

1661 Гудвилл

1662 Инвестиционное имущество

1691 Начисленная амортизация по инвестиционному имуществу

1692 Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям

1693 Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию

1694 Начисленная амортизация по прочим основным средствам

1695 Начисленная амортизация по активам в форме права пользования

1696 Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду

1697 Начисленная амортизация по капитальным затратам по активам в форме права пользования

1698 Начисленная амортизация по транспортным средствам

1699 Начисленная амортизация по нематериальным активам

1700 Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения

1705 Начисленные доходы по корреспондентским счетам

1710 Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан

1725 Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках

1726 Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках

1727 Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах

1728 Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"

1729  Начисленные доходы по операциям с инвестиционными депозитами

1730 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам

1731 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам

1735 Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами

1740 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам

1741 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам

1744 Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1745 Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости

1746 Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1747 Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг

1748 Начисленные доходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами

1749 Прочее просроченное вознаграждение

1750 Просроченное вознаграждение по ценным бумагам

1752 Начисленные доходы по учтенным векселям

1753 Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами

1755 Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление

1756 Начисленные доходы по прочим операциям

1757 Начисленные доходы по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости

1771 Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды

1772 Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды

1790 Предоплата вознаграждения и расходов

1792 Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам

1793 Расходы будущих периодов

1799 Прочие предоплаты

1810 Начисленные комиссионные доходы

1811 Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям

1812 Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги

1813 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг

1814 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты

1815 Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям

1816 Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями

1817 Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов

1818 Начисленные прочие комиссионные доходы

1819 Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

1820 Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов

1821 Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям

1822 Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам

1823 Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям

1824 Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям

1825 Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации

1826 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов

1827 Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям

1830 Просроченные комиссионные доходы

1831 Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям

1832 Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги

1833 Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг

1834 Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты

1835 Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям

1836 Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям

1837 Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов

1838 Просроченные прочие комиссионные доходы

1839 Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

1840 Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов

1841 Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям

1842 Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам

1843 Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям

1844 Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям

1845 Резервы (провизии) по начисленным и просроченным комиссионным доходам

1850 Прочие дебиторы

1851 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

1852 Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг

1853 Расчеты с акционерами (по дивидендам)

1854 Расчеты с работниками

1855 Дебиторы по документарным расчетам

1856 Дебиторы по капитальным вложениям

1857 Отложенные налоговые активы

1858 Короткая валютная позиция по иностранной валюте

1859 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)

1860 Прочие дебиторы по банковской деятельности

1861 Дебиторы по гарантиям

1864 Требования к клиенту за акцептованные векселя

1867 Прочие дебиторы по неосновной деятельности

1870 Прочие транзитные счета

1871 Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета

1873 Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам

1874 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)

1876 Резервы (провизии) по прочей банковской деятельности

1877 Резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью

1878 Резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью

1879 Начисленная неустойка (штраф, пеня)

1880 Секьюритизируемые активы

1890 Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям

1891 Требования по операциям фьючерс

1892 Требования по операциям форвард

1893 Требования по опционным операциям

1894 Требования по операциям спот

1895 Требования по операциям своп

1899 Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.

Параграф 2. Обязательства

2010 Корреспондентские счета

2011 Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан

2012 Корреспондентские счета иностранных центральных банков

2013 Корреспондентские счета других банков

2014 Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2016 Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах

2020 Вклады до востребования других банков

2021 Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан

2022 Вклады до востребования иностранных центральных банков

2023 Вклады до востребования других банков

2024 Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков

2030 Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства

2031 Премия по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства

2032 Дисконт по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства

2034 Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства

2035 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства

2036 Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства

2037 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства

2038 Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства

2040 Займы, полученные от международных финансовых организаций

2041 Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций

2042 Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций

2044 Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций

2045 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций

2046 Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций

2047 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций

2048 Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций

2050 Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2051 Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан

2052 Займы, полученные от иностранных центральных банков

2054 Краткосрочные займы, полученные от других банков

2055 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2056 Долгосрочные займы, полученные от других банков

2057 Финансовый лизинг, полученный от других банков

2058 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков

2059 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан

2064 Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2065 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2066 Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2067 Полученный финансовый лизинг

2068 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу

2069 Премия по полученным займам

2070 Дисконт по полученным займам

2110 Займы овернайт

2111 Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан

2112 Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков

2113 Займы овернайт, полученные от других банков

2120 Срочные вклады

2121 Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан

2122 Срочные вклады иностранных центральных банков

2123 Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)

2124 Краткосрочные вклады других банков (до одного года)

2125 Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь

2126 Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах

2127 Долгосрочные вклады других банков

2128 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков

2129 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков

2130 Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков

2131 Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков и финансовых организаций

2132 Сберегательные вклады других банков (не более одного месяца)

2133 Условные вклады других банков

2134 Сберегательные вклады других банков (не более одного года)

2135 Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков

2136 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков

2137 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков

2138 Просроченная задолженность по условным вкладам других банков

2139 Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2140 Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2141 Сберегательные вклады других банков (более одного года)

2143 Просроченная задолженность по сберегательным вкладам других банков

2144 Срочные вклады организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2145 Счет положительной корректировки стоимости вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2146 Счет отрицательной корректировки стоимости вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2147 Просроченная задолженность по срочным вкладам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2150 Расчеты с филиалами

2151 Расчеты с головным офисом

2152 Расчеты с местными филиалами

2153 Расчеты с зарубежными филиалами

2200 Обязательства перед клиентами и прочими кредиторами

2201 Деньги государственного бюджета

2202 Неинвестированные остатки на банковских счетах, предназначенных для учета денег клиентов, управляющих инвестиционным портфелем

2203 Текущие счета юридических лиц

2204 Текущие счета физических лиц

2205 Вклады до востребования физических лиц

2206 Краткосрочные вклады физических лиц

2207 Долгосрочные вклады физических лиц

2208 Условные вклады физических лиц

2210 Финансовые активы, принятые в доверительное управление

2211 Вклады до востребования юридических лиц

2212 Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах

2213 Краткосрочный вклад физических лиц, являющийся обеспечением обязательств клиентов

2214 Сберегательные вклады физических лиц (не более одного года)

2215 Краткосрочные вклады юридических лиц

2216 Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах

2217 Долгосрочные вклады юридических лиц

2218 Сберегательные вклады юридических лиц (более одного года)

2219 Условные вклады юридических лиц

2220 Сберегательные вклады юридических лиц (не более одного года)

2222 Вклады дочерних организаций специального назначения

2223 Вклад юридических лиц, являющийся обеспечением обязательств клиентов

2224 Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов

2225 Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами

2226 Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов

2227 Обязательства по аренде

2228 Указания, не исполненные в срок

2229 Сберегательные вклады физических лиц (более одного года)

2230 Просроченная задолженность по обязательствам по аренде

2231 Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения

2232 Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов

2233 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов

2234 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов

2235 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов

2236 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов

2237 Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан

2238 Премия по вкладам, привлеченным от клиентов

2239 Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов

2240 Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов

2241 Долгосрочный вклад физических лиц, являющийся обеспечением обязательств клиентов 

2242 Неинвестированные остатки на банковских счетах, предназначенных для учета денег клиентов лица, осуществляющего функции номинального держателя, в том числе на основании соответствующей лицензии Комитета Международного финансового центра "Астана" по регулированию финансовых услуг, открытых банками

2243 Просроченная задолженность по сберегательным вкладам клиентов

2245 Инвестиционные депозиты

2255 Операции "РЕПО" с ценными бумагами

2256 Обязательство в виде вознаграждения, полученного по ценным бумагам, принятым по операциям "обратное РЕПО"

2257 Обязательство по возврату ценных бумаг, принятых по операциям "обратное РЕПО"

2300 Выпущенные в обращение ценные бумаги

2301 Выпущенные в обращение облигации

2303 Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги

2304 Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам

2305 Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам

2306 Выкупленные облигации

2400 Субординированные долги

2401 Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет

2402 Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет

2403 Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям

2404 Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям

2405 Выкупленные субординированные облигации

2406 Субординированные облигации

2407 Премия по субординированному долгу

2408 Дисконт по субординированному долгу

2451 Бессрочные финансовые инструменты

2550 Расчеты по платежам

2551 Расчеты с другими банками

2552 Расчеты с клиентами

2700 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения

2701 Начисленные расходы по корреспондентским счетам

2702 Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков

2703 Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга

2704 Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций

2705 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков

2706 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу

2707 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов

2708 Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах

2709 Начисленные расходы по сберегательным вкладам других банков

2711 Начисленные расходы по займам овернайт других банков

2712 Начисленные расходы по срочным вкладам других банков

2713 Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков

2714 Начисленные расходы по условным вкладам других банков

2715 Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами

2717 Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах

2718 Начисленные расходы по текущим счетам клиентов

2719 Начисленные расходы по условным вкладам клиентов

2720 Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов

2721 Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов

2722 Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения

2723 Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов

2724 Начисленные расходы по сберегательным вкладам клиентов

2725 Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами

2727 Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами

2728 Начисленные расходы по срочным вкладам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2729 Обязательства по выплате части дохода по инвестиционным депозитам

2730 Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам

2731 Начисленные расходы по прочим операциям

2740 Начисленные расходы по субординированному долгу

2741 Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу

2742 Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования

2743 Просроченное вознаграждение по срочным вкладам

2744 Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам

2745 Начисленные процентные расходы по обязательствам по аренде

2746 Просроченное вознаграждение по условным вкладам

2747 Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов

2748 Просроченное вознаграждение по текущим счетам

2749 Прочее просроченное вознаграждение

2755 Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление

2756 Начисленные расходы по субординированным облигациям

2757 Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам

2770 Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности

2790 Предоплата вознаграждения и доходов

2792 Предоплата вознаграждения и основного долга по предоставленным займам

2793 Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам

2794 Доходы будущих периодов

2799 Прочие предоплаты

2810 Начисленные комиссионные расходы

2811 Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям

2812 Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам

2813 Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг

2814 Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты

2815 Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям

2816 Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям

2817 Начисленные комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов

2818 Начисленные прочие комиссионные расходы

2819 Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

2820 Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам

2830 Просроченные комиссионные расходы

2831 Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям

2832 Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам

2833 Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг

2834 Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты

2835 Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям

2836 Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям

2838 Просроченные прочие комиссионные расходы

2839 Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

2850 Прочие кредиторы

2851 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

2852 Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг

2853 Расчеты с акционерами (по дивидендам)

2854 Расчеты с работниками

2855 Кредиторы по документарным расчетам

2856 Кредиторы по капитальным вложениям

2857 Отложенные налоговые обязательства

2858 Длинная валютная позиция по иностранной валюте

2859 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)

2860 Прочие кредиторы по банковской деятельности

2861 Резерв на отпускные выплаты

2862 Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью

2863 Обязательства по привилегированным акциям

2864 Обязательства по акцептам

2865 Обязательства по выпущенным электронным деньгам

2867 Прочие кредиторы по неосновной деятельности

2868 Оценочные обязательства

2869 Выданные гарантии

2870 Прочие транзитные счета

2871 Счет благотворительных выплат

2872 Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам

2873 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)

2874 Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета

2875 Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам

2876 Транзитный счет для учета операций с использованием платежных карточек

2880 Обязательства по секьюритизируемым активам

2890 Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям

2891 Обязательства по операциям фьючерс

2892 Обязательства по операциям форвард

2893 Обязательства по опционным операциям

2894 Обязательства по операциям спот

2895 Обязательства по операциям своп

2899 Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами.

Параграф 3. Собственный капитал

3000 Уставный капитал

3001 Уставный капитал - простые акции

3003 Выкупленные простые акции

3025 Уставный капитал - привилегированные акции

3027 Выкупленные привилегированные акции

3100 Дополнительный капитал

3101 Дополнительный оплаченный капитал

3200 Резервы (провизии) на общебанковские риски

3400 Динамические резервы

3500 Резервный капитал и резервы переоценки

3510 Резервный капитал

3540 Резервы переоценки основных средств и активов в форме права пользования

3561 Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

3562 Резервы (провизии) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

3563 Резервы переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

3564 Резервы (провизии) под ожидаемые кредитные убытки по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

3580 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет

3589 Резервы по прочей переоценке

3599 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток).

Параграф 4. Доходы

4050 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам

4051 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан

4052 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках

4090 Другие доходы, связанные с получением вознаграждения

4091 Другие доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям с другими банками

4100 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан

4101 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)

4102 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан

4103 Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан

4104 Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан

4105 Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан

4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4201 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4202 Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках

4251 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)

4252 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках

4253 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)

4254 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)

4255 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках

4256 Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках

4257 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам

4258 Доходы, связанные с получением вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в других банках (не более одного месяца)

4259 Доходы, связанные с получением вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в других банках (не более одного года)

4260 Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах

4261 Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках

4262 Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках

4263 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков

4264 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков

4265 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"

4266 Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках

4267 Доходы, связанные с получением вознаграждения на сумму денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств

4268 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

4269 Доходы, связанные с получением вознаграждения по сберегательным вкладам, размещенным в других банках (более одного года)

4270 Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков, других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

4300 Доходы по заемным операциям с другими банками, Правительством Республики Казахстан, местными исполнительными органами Республики Казахстан, национальным управляющим холдингом, специальным фондом развития частного предпринимательства, международными финансовыми организациями

4301 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам

4302 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам

4303 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам

4304 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам

4305 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам

4306 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам

4309 Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам

4310 Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам

4311 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков

4312 Доходы в виде корректировки процентных доходов, признаваемых методом эффективной ставки процента по займам, предоставленным другим банкам

4313 Доходы в виде корректировки валовой балансовой стоимости в связи с модификацией займов, предоставленных другим банкам

4314 Доходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от других банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и (или) в виде корректировки займов, полученных по нерыночной ставке процента 

4315 Доходы в виде корректировки балансовой стоимости в связи с модификацией займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан, национального управляющего холдинга и специального фонда развития частного предпринимательства, и (или) в виде корректировки займов, полученных по нерыночной ставке процента

4316 Доходы в виде корректировки балансовой стоимости займов, полученных от международных финансовых организаций в связи с их модификацией и (или) в виде корректировки займов, полученных по нерыночной ставке процента

4317 Доходы в виде корректировки балансовой стоимости в целях отражения модификации вкладов, принятых от клиентов

4325 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

4331 Доходы по амортизации премии по полученным займам

4350 Доходы по расчетам с филиалами

4351 Доходы по расчетам с головным офисом