База данных

Дата обновления БД:

20.07.2018

Добавлено/обновлено документов:

43 / 201

Всего документов в БД:

84373

Действует

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 30 июня 2016 года №351

Об утверждении Положения об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям

(В редакции Постановлений Правления Национального банка Украины от 16.01.2017 г. №5, 04.08.2017 г. №75, 15.11.2017 г. №113, 23.01.2018 г. №3 (см. сроки вступления в силу), 16.03.2018 г. №26, 03.05.2018 г. №49, 20.06.2018 г. №67)

Согласно статьям 7, 15 и 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 44 и 66 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", с целью определения банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям с учетом принципов и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Положение об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям (далее - Положение об определении размера кредитного риска), которое прилагается.

2. Банкам Украины:

1) разработать внутрибанковские положения в соответствии с требованиями Положения об определении размера кредитного риска;

2) по состоянию на 01 сентября 2016 года, 1 октября 2016 года, 01 ноября 2016 года, 1 декабря 2016 года и 1 января 2017 года произвести расчет размера кредитного риска в тестовом режиме и в срок до 26 сентября 2016 года, 26 октября 2016 года, 28 ноября 2016 года, 26 декабря 2016 года и 26 января 2017 года соответственно проинформировать Национальный банк Украины по установленной им форме;

3) начиная с 3 января 2017 года осуществлять расчет размера кредитного риска в соответствии с требованиями Положения об определении размера кредитного риска.

3. Требования пунктов 48 и 63 раздела IV Положения об определении размера кредитного риска в части подтверждения аудитором финансовой отчетности должников/ консолидированной финансовой отчетности групп юридических лиц, находящихся под общим контролем, будут применяться банком начиная с финансовой отчетности за 2017 год.

Рекомендовать банкам применять указанные требования начиная с финансовой отчетности за 2016 год.

4. Банки с целью обеспечения выполнения требований пункта 14.2 статьи 14 Закона Украины "О создании свободной экономической зоны "Крым" и об особенностях осуществления экономической деятельности на временно оккупированной территории Украины" в течение срока временной оккупации территории Автономной Республики Крым и города Севастополя имеют право определять класс ипотечных кредитов, предоставленных внутренне перемещенным лицам, которые не осуществляют погашение основной суммы ипотечного кредита и начисленных процентов по нему на основании требований этого закона, и обеспечением по которым является имущество, расположенное (зарегистрированное) на территории, которая после заключения таких ипотечных договоров была временно оккупирована, исходя из информации, имеющейся в банке на дату начала временной оккупации указанной территории.

5. Банкам Украины при применении Положения об определении размера кредитного риска позволить до 1 января 2019 года:

1) при расчете размера кредитного риска по кредиту под инвестиционный проект самостоятельно выбирать порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта должника-юридического лица из предусмотренных разделами IV и IV-1 Положения об определении размера кредитного риска;

2) при расчете размера кредитного риска не применять норм подпункта 3 пункта 107 раздела X Положения об определении размера кредитного риска;

3) при выполнении требования пункта 162 раздела XVII Положения об определении размера кредитного риска не применять признак должника/контрагента, определенный в подпункте 3 пункта 162 раздела XVII Положения об определении размера кредитного риска;

4) применять в соответствии с подпунктом 4 пункта 162 раздела XVII Положения об определении размера кредитного риска значение показателя "краткосрочных и долгосрочных обязательств к операционной прибыли (убытка) до вычета амортизации/ операционной прибыли (убытка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг) на конец последнего отчетного периода" - более 7 по кредитам, предоставленным банком до вступления в силу настоящего постановления;

5) при расчете размера кредитного риска не применять нормы подпункта 3-1 пункта 121 раздела X Положения об определении размера кредитного риска.

(В пункт 5 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 23.01.2018 г. №3)
(см. предыдущую редакцию)

5-1. Банки во время применения норм Положения об определении размера кредитного риска определяют количество дней признания актива неработающим начиная с 3 января 2017 года.

(В пункт 5-1 введен в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 16.03.2018 г. №26)

6. Исключен в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 16.01.2017 г. №5

(см. предыдущую редакцию)

7. Признать утратившими силу:

1) постановление Правления Национального банка Украины от 25 января 2012 года №23 "Об утверждении Положения о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 15 февраля 2012 года по №231/20544;

2) постановление Правления Национального банка Украины от 30 ноября 2012 года №499 "О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Украины от 25 января 2012 года №23", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 20 декабря 2012 года под №2122/22434;

3) постановление Правления Национального банка Украины от 11 марта 2013 года №82 "Об утверждении Порядка резервирования средств по сформированным резервам по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет документально подтвержденных ожидаемых поступлений валютной выручки", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 29 марта 2013 года под №519/23051;

4) пункт 2 постановления Правления Национального банка Украины от 19 июня 2013 года №237 "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 12 июля 2013 года за №1175/23707;

5) постановление Правления Национального банка Украины от 8 октября 2013 года №399 "О внесении изменений в Порядок резервирования средств по сформированным резервам по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет документально подтвержденных ожидаемых поступлений валютной выручки", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 24 октября 2013 года под №1811/24343;

6) постановление Правления Национального банка Украины от 19 ноября 2014 года №727 "О внесении изменения в Положение о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям";

7) постановление Правления Национального банка Украины от 20 октября 2015 года №715 "О внесении изменений в Положение о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям";

8) пункт 1 постановления Правления Национального банка Украины от 27 октября 2015 года №737 "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины";

9) постановление Правления Национального банка Украины от 26 ноября 2015 года №830 "О внесении изменений в Положение о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям";

10) постановление Правления Национального банка Украины от 28 января 2016 года №38 "О внесении изменений в Положение о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям".

8. Департаменту методологии (Иваненко Н.В.) довести содержание настоящего постановления до сведения банков Украины для руководства и использования в работе.

9. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на исполняющего обязанности заместителя Председателя Национального банка Украины Рожкову К.В.

10. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования, кроме пункта 7 этого постановления, который вступает в силу с 3 января 2017 года.

Исполняющий обязанности председателя

Я.В.Смолий

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 30 июня 2016 года №351

(В тексте Положения ссылки на строки 2 - 26 заменены ссылками на строки 3 - 27 в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 15.11.2017 г. №113)

(см. предыдущую редакцию)

Положение об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям

I. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет порядок оценки банками Украины (далее - банки) размера кредитного риска по активным банковским операциям (далее - кредитный риск).

2. Настоящее Положение устанавливает минимальные требования к банкам по определению размера ожидаемых потерь (убытков) по активным банковским операциям в результате реализации кредитного риска.

3. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законами Украины "О банках и банковской деятельности", "О Национальном банке Украины".

4. Подходы, определенные настоящим Положением, основаны на принципах и рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, включая применение компонентов кредитного риска (EAD - экспозиция под риском, PD - вероятность дефолта должника/контрагента, LGD - потери в случае дефолта).

5. Термины, используемые в настоящем Положении, употребляются в следующих значениях:

1) активная банковская операция (далее - актив) - операция, которая учитывается банком по активным балансовым или внебалансовым счетам Плана счетов бухгалтерского учета банков Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 11 сентября 2017 года №89 (с изменениями) (далее - План счетов). К таким операциям относятся все виды кредитных операций, операции по размещению средств на корреспондентских счетах в других банках, операции по приобретению ценных бумаг, дебиторская задолженность, в том числе дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности, другие активные банковские операции, включая начисленные по всем этим операциям доходы;

2) аутсорсинг - передача на договорной основе функции банка относительно проверок наличия и состояния имущества во исполнение организации любой формы собственности при условии, что:

в договоре определены периодичность, порядок и условия выполнения аутсорсером таких проверок, порядок осуществления банком контроля за надлежащим выполнением аутсорсером этой функции;

банк утвердил и придерживается внутрибанковских процедур передачи аутсорсеру этой функции, а также по контролю за надлежащим выполнением аутсорсером таких проверок;

банк обеспечил контроль за надлежащей реализацией аутсорсером таких проверок на постоянной основе;

3) аутсорсер - организация любой формы собственности, на выполнение которой банк передает функцию по проверке наличия и состояния имущества, деятельность которой соответствует требованиям законодательства Украины и требованиям, определенным банком с учетом настоящего Положения;

4) долг по активу - балансовая стоимость актива, определенная согласно нормативно-правовым актам Национального банка Украины (далее - Национальный банк) по бухгалтерскому учету, увеличенная на сумму сформированного им резерва, а также увеличенная/уменьшенная на сумму дисконта и/или уценки/премии.

Для ценной бумаги, которая оценивается по справедливой стоимости с признанием переоценки, долгом по активу является балансовая стоимость такой ценной бумаги, определенная в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка по бухгалтерскому учету, увеличенная на сумму уценки по такой ценной бумаге, а также увеличенная/уменьшенная на сумму дисконта/премии;

5) должник - сторона в обязательстве (юридическое или физическое лицо), которая должна погасить долг/выполнить требование банка согласно условиям заключенного договора;

6) бюджетное учреждение - орган государственной власти, орган местного самоуправления, а также организация, созданная ими в установленном порядке, которая полностью содержится за счет государственного или местного бюджета;

7) потери в случае дефолта (LGD) - компонент (коэффициент) расчета размера кредитного риска, отражающий уровень потерь (убытков) вследствие дефолта должника/ контрагента;

8) группа связанных контрагентов - два или более контрагентов-юридических лиц, в соответствии с требованиями главы 1 раздела VI Инструкции о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28 августа 2001 года №368, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 26 сентября 2001 года под №841/6032 (с изменениями) (далее - Инструкция №368), определенные как несущие общий экономический риск;

9) группа юридических лиц под общим контролем - два или более юридические лица, находящиеся под общим контролем, к которым применяются требования по составлению консолидированной/комбинированной финансовой отчетности в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности;

10) дефолт должника/контрагента - состояние в отношениях между банком и должником/контрагентом, которое характеризуется признаками, определенными в разделе XVIII настоящего Положения;

11) экспозиция под риском (EAD) - компонент расчета размера кредитного риска, соответствует долгу по активу, который находится под риском дефолта должника/ контрагента;

12) замена актива - прекращение признания одного актива вследствие признания другого в отношении одного и того же должника/контрагента;

13) вероятность дефолта (PD) - компонент (коэффициент) расчета размера кредитного риска, отражающий вероятность прекращения выполнения должником/контрагентом своих обязательств;

13-1) интервальный коэффициент покрытия долга по кредитам под инвестиционный проект (Debt-Service Coverage Ratio interval/DSCR и ) - показатель, отражающий соотношение расчетного (согласно бизнес-плану) значения чистого денежного потока юридического лица-должника по кредиту под инвестиционный проект по i-й трехмесячный период времени (рассчитывается скользящим методом за каждый из следующих i-х трехмесячных периодов времени после отчетной даты до даты окончания действия кредитного договора как ожидаемый объем чистого денежного потока от операционной деятельности (стр. 3195 гр. 4 ф. №3 или №3-к прогнозного баланса), увеличенный на сумму взносов инициатора инвестиционного проекта, которые согласно бизнес-плану должны быть использованы для обслуживания долга в i-м периоде), к сумме долга (основная сумма долга и начисленные доходы) должника по всем кредитам, полученным для реализации этого инвестиционного проекта, которая в соответствии с условиями кредитных договоров должна быть оплачена им в i-м трехмесячном периоде времени. Банк с целью определения значения коэффициента вероятности дефолта юридического лица-должника по кредиту под инвестиционный проект учитывает самое низкое из значений, полученных по всем i-тем трехмесячным периодам времени;

14) коэффициент кредитной конверсии (CCF) - коэффициент, отражающий количественную вероятность того, что экспозиция под риском по финансовым обязательствам, которая учитывается по внебалансовым счетам Плана счетов, станет балансовой экспозицией;

15) коэффициент ликвидности обеспечения - количественный показатель, характеризующий снижение рыночной стоимости имущества, предоставленного в обеспечение по кредитной операции, которая может быть получена при продаже такого имущества в срок, значительно короче срока экспозиции подобного имущества, в течение которого оно может быть продано по цене, равной рыночной (справедливой) стоимости, а также учитывает минимальный уровень расходов на реализацию обеспечения, основанной на нормах законодательства Украины;

15-1) компания специального назначения (SPE) - юридическое лицо, которое не является связанным с банком лицом в соответствии с требованиями статьи 52 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", созданное инициатором или инициаторами (далее - инициатор) инвестиционного проекта исключительно с целью реализации этого проекта, деятельность которого соответствует одновременно следующим условиям:

финансовой самоокупаемости;

использования средств исключительно с целью реализации этого инвестиционного проекта.

16) контрагент банка - любое юридическое или физическое лицо, имеющее с банком отношения финансового характера. Контрагент может одновременно иметь с банком отношения иного характера, в том числе трудовые;

17) кредитная история должника/контрагента - совокупность информации относительно дисциплины исполнения должником/контрагентом своих обязательств;

18) кредитная операция - вид активных банковских операций, связанных с размещением привлеченных банком средств таким путем: предоставления их во временное пользование или принятия обязательств о предоставлении определенной суммы средств; предоставления гарантий, поручительств, аккредитивов, акцептов, авалей; размещения депозитов; проведения факторинговых операций и операций финансового лизинга; выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций обратного репо; любого продления срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника по возврату суммы задолженности, а также на обязательства по уплате процентов и других сборов по такой сумме (отсрочки платежа) рассрочки платежа за проданные банком активы;

19) кредитный риск (CR) - размер ожидаемых потерь (убытков) (EL) по активу в результате дефолта должника/контрагента;

20) кредит под инвестиционный проект - долгосрочный кредит, целевым назначением которого, является в частности: финансирование строительства электростанций, предприятий химической, горной промышленности, транспортной, телекоммуникационной, природоохранной инфраструктуры, офисных зданий, торговых центров, многоквартирных жилых домов, производственных и складских помещений, гостиниц, и который удовлетворяет всем следующим условиям:

предоставленный компании специального назначения (SPE) (далее - юридическое лицо-должник по кредиту под инвестиционный проект);

совместное финансирование инвестиционного проекта его инициатором и банком/банками-участниками консорциума;

источником погашения кредита являются денежные потоки/ожидаемые денежные потоки должника, генерируемые/будут генерироваться в результате реализации инвестиционного проекта;

обеспечением требований банка являются: первоочередное право банка на получение денежных потоков/ожидаемых денежных потоков должника, генерируемых/ будут генерироваться в результате реализации инвестиционного проекта, и приобретение в собственность актива/объекта, который создается в результате реализации инвестиционного проекта в случае невыполнения/ненадлежащего исполнения должником обязательств по кредитному договору; получение банком в залог актива/объекта, созданного в результате реализации инвестиционного проекта (для консорциумного кредитования - пропорционально доле участия банков-участников консорциума в инвестиционном проекте в соответствии с условиями договора о консорциумном кредитовании);

предоставление кредитных средств юридическому лицу-должнику по кредиту под инвестиционный проект осуществляется банком постепенно (траншами) в соответствии с установленным графиком и фактическим состоянием реализации проекта;

срок полезного использования актива/объекта, созданного в результате реализации инвестиционного проекта, превышает срок действия кредитного договора;

банк осуществляет контроль за: соответствием реализации инвестиционного проекта технико-экономическим, технологическим, разрешительным условиям/требованиям; денежными потоками юридического лица-должника по кредиту под инвестиционный проект; соблюдением установленных договором о предоставлении кредита под инвестиционный проект значений показателей/коэффициентов финансовой устойчивости юридического лица-должника по кредиту под инвестиционный проект. Осуществление банком такого контроля и его периодичность (не реже чем раз в квартал) установлены договором о предоставлении кредита под инвестиционный проект;

20-1) совокупный коэффициент достаточности дисконтированных денежных потоков по кредиту под инвестиционный проект (Loan Life Coverage Ratio cumulative/LLCR c ) - показатель, отражающий соотношение имеющейся стоимости предполагаемых будущих денежных потоков юридического лица-должника по кредиту под инвестиционный проект по период времени от отчетной даты до даты окончания действия кредитного договора [равен ожидаемому объему чистого денежного потока от операционной деятельности (стр. 3195 гр. 4 ф. №3 или №3-к прогнозного баланса)], и фактической суммы долга на отчетную дату в соответствии с условиями договора о предоставлении кредита под инвестиционный проект. Имеющаяся стоимость предварительно оцененных будущих денежных потоков юридического лица-должника по кредиту под инвестиционный проект определяется с применением эффективной ставки процента, рассчитанной при первоначальном признании кредита под инвестиционный проект (первоначальной эффективной ставки процента) или во время последнего изменения номинальной процентной ставки (в случае плавающей процентной ставки);

20-2) совокупный коэффициент покрытия долга по кредитам под инвестиционный проект (Debt-Service Coverage Ratio cumulative/DSCR c ) - показатель, отражающий соотношение расчетного (согласно бизнес-плану) значения чистого денежного потока юридического лица-должника по кредиту под инвестиционный проект за период от отчетной даты до даты окончания действия кредитного договора (равен ожидаемому объему чистого денежного потока от операционной деятельности (стр. 3195 гр. 4 ф. №3 или №3-к прогнозного баланса) к сумме долга (основная сумма долга и начисленные доходы) должника по всем кредитам, полученным для реализации этого инвестиционного проекта, которая в соответствии с условиями кредитных договоров должна быть оплачена им в период с отчетной даты до даты окончания действия кредитного договора;

20-3) совокупный коэффициент покрытия долга по начисленным доходам по кредитам под инвестиционный проект (Interest Coverage Ratio cumulative/ICR c )показатель, отражающий соотношение расчетного (согласно бизнес-плану) значения чистого денежного потока юридического лица-должника по кредиту под инвестиционный проект за период от отчетной даты до даты окончания действия кредитного договора [равен ожидаемому объему чистого денежного потока от операционной деятельности (стр. 3195 гр. 4 ф. №3 или №3-к прогнозного баланса)] к сумме обязательств должника по процентным доходам по всем кредитам, полученным для реализации этого инвестиционного проекта, которая в соответствии с условиями кредитных договоров должна быть оплачена им в период с отчетной даты до даты окончания действия кредитного договора;

21) суждения банка - задокументировано обоснованное решение управленческого персонала/коллегиального органа банка по оценке кредитного риска по активным банковским операциям, основанное на:

соответствия фактических действий по определению каждого из компонентов оценки кредитного риска требованиям настоящего Положения и внутрибанковских положений;

комплексном и объективном анализе всей информации, которая влияет на определение размера компонентов и факторов (событий, признаков) оценки кредитного риска;

Собственном опыте банка, основанном на надежных, непрерывных, полных и целостных статистических данных, период накопления которых составляет не менее три или, в определенных настоящим Положением случаях, пять последних лет подряд (для вновь созданных банков - период от начала деятельности), предшествующих дате расчета кредитного риска (при наличии) (далее - собственный опыт банка);

обеспечении полной, своевременной и объективной оценки кредитного риска с соблюдением принципов, определенных настоящим Положением;

22) платежеспособность - способность должника/контрагента банка осуществлять расчеты по всем видам своих обязательств в соответствии с условиями договоров;

23) процедура финансовой реструктуризации - комплекс мер по реструктуризации задолженности и/или хозяйственной деятельности должника путем проведения процедуры добровольной финансовой реструктуризации или процедуры досудебной санации, проводимой с особенностями, установленными законодательством Украины и/или международной практикой;

24) реструктуризация - изменение существенных условий по предварительному договору с целью смягчения требований к должнику в связи с финансовыми трудностями должника и необходимостью создания благоприятных условий для выполнения им обязательств по активу [в частности: изменение процентной ставки; частичное прощение долга; изменение графика погашения долга (сроков и сумм погашения основного долга, уплаты процентов/комиссий); изменение размера комиссии] путем заключения дополнительного соглашения с должником;

25) исключен;

26) финансовое обязательство - обязательство банка, которое учитывается по активным счетам внебалансового учета. К таким обязательствам относятся обязательства по кредитованию, гарантии, поручительства, аккредитивы, акцепты и авали, предоставленные банкам и клиентам, активы к получению;

27) финансовый актив - любой актив, погашение которого будет осуществляться с использованием денег или иного финансового инструмента;

28) целостный имущественный комплекс - объект, совокупность активов которого обеспечивает проведение отдельной хозяйственной деятельности на постоянной и регулярной основе. Целостными имущественными комплексами являются предприятия, а также их структурные подразделения (цеха, производства, участки и т.п.), которые могут быть выделены в установленном порядке в самостоятельные объекты с последующим составлением соответствующего баланса и могут быть зарегистрированы как самостоятельные субъекты хозяйственной деятельности.

Другие термины, применяемые в настоящем Положении, используются в значениях, определенных законами Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка.

(В пункт 5 внесены изменения в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Украины от 16.01.2017 г. №5, 04.08.2017 г. №75, 23.01.2018 г. №3)

(см. предыдущую редакцию)

6. Банк осуществляет оценку кредитного риска по состоянию на первое число каждого месяца, следующего за отчетным, до установленного срока представления статистической отчетности по форме №10 (месячная) "Оборотно-сальдовый баланс банка", определенного соответствующим нормативно-правовым актом Национального банка.

Банки определяют кредитный риск в валюте, соответствующей валюте активной банковской операции.

Банки определяют величину кредитного риска по всем активным банковским операциям как совокупный размер кредитного риска по этим операциям по состоянию на первое число каждого месяца, следующего за отчетным, в гривне (с учетом кредитного риска по активным банковским операциям в иностранной валюте в гривневом эквиваленте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком).

(В пункт 6 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 16.01.2017 г. №5)

(см. предыдущую редакцию)

7. Банк по каждому виду финансовых активов, группой финансовых активов, дебиторской задолженности за хозяйственной деятельностью банка и предоставленными финансовыми обязательствами разрабатывает и утверждает решением уполномоченного органа внутрибанковскее положения по оценке актива и расчета размера кредитного риска по таким активам (далее - внутрибанковские положения).

Банк разрабатывает внутрибанковские положения, а также устанавливает оптимальные, экономически обоснованные значения показателей оценки финансового состояния должников/ онтрагентов, обеспечивающих своевременную и адекватную оценку размера кредитного риска по активным банковским операциям, с учетом законодательства Украины, в том числе нормативно-правовых актов Национального банка, особенностей видов, объемов и сложности осуществляемых операций.

Методики и процедуры, определенные в приложении 1 к настоящему Положению, являются обязательными и минимально необходимыми для определения банком во внутрибанковских положениях.

8. Банк по каждому кредиту должника формирует кредитную документацию (дело) должника бумажных и/или электронных документов в соответствии с требованиями, определенными настоящим Положением.

Банк использует для формирования кредитной документации (дела) электронные документы, соответствующие требованиям Законов Украины "Об электронной цифровой подписи", "Об электронных документах и электронном документообороте", "О потребительском кредитовании" и нормативно-правовых актов Национального банка по применению электронной подписи в банковской системе, или созданные с использованием государственных реестров, в свободном доступе.

Банк в случае формирования кредитной документации (дела) должника из электронных документов должен обеспечить выполнение требований законодательства Украины относительно изготовления и заверения их копий на бумаге.

(В пункт 8 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 23.01.2018 г. №3)

(см. предыдущую редакцию)

8-1. Кредитная документация (справа) должника должен содержать данные, которые являются обязательными и минимально необходимыми для надлежащей оценки кредитного риска. Перечень документов, которые должны содержаться в кредитной документации (деле), приведены в приложении 2 к настоящему Положению.

Банк может расширить перечень данных о должнике, предварительно определив их в внутрибанковском положении.

Банк накапливает и сохраняет эти данные в хронологическом порядке.

Обобщенная информация о кредитной операции формируется с момента заключения договора и обновляется в течение его действия в части, которая изменилась, в течение пяти рабочих дней со дня получения банком информации, которая является основанием для внесения таких изменений.

(В подпункт 8.1 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 23.01.2018 г. №3)

(см. предыдущую редакцию)

9. Банк вводит эффективные процессы и контроль, обеспечивают своевременную идентификацию и определение адекватного размера кредитного риска по активу, в том числе вызванного принадлежностью должника/контрагента к группе юридических лиц под общим контролем или группе связанных контрагентов, опись которых должна содержаться во внутрибанковском положении и соответствовать требованиям настоящего Положения.

10. Соответствие внутрибанковских положений по оценке активов и расчета размера кредитного риска требованиям настоящего Положения является предметом оценки Национальным банком.

Банк предоставляет внутрибанковские положения по оценке активов и расчета размера кредитного риска Национальному банку на его запрос, а также уполномоченным работникам Национального банка при осуществлении инспекционной проверки.

11. Национальный банк вправе при осуществлении банковского надзора требовать от банка приведения размера кредитного риска по активу/активами в соответствие с требованиями настоящего Положения.

Национальной банк вправе принять решение о неэффективности и неадекватности систем управления кредитным риском в банке, а также применении к банку адекватных мер воздействия в случае отсутствия в банке или непредставления для ознакомления Национальному банку на его запрос или уполномоченным работникам Национального банка при осуществлении инспекционной проверки внутрибанковских положений, кредитной документации (дела) должника/контрагента, суждений банка.

(Пункт 11 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 23.01.2018 г. №3)

(см. предыдущую редакцию)

12. Банк с целью определения размера кредитного риска по активу учитывает имеющуюся у него информацию о кредитной истории должника/контрагента в соответствии с требованиями настоящего Положения.

II. Общие подходы и принципы к определению кредитного риска по активам

13. Банк определяет кредитный риск по активам с соблюдением следующих принципов:

1) преимущества сущности осуществляемых банком активных операций над их формой, которое, в частности, предусматривает, что банк:

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ Положение об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям I. Общие положения II. Общие подходы и принципы к определению кредитного риска по активам III. Общие требования к определению кредитного риска по кредитам на индивидуальной основе IV. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта должника - юридического лица (кроме банка, бюджетного учреждения и юридического лица-должника по кредиту под инвестиционный проект) IV-1. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта юридического лица-должника по кредиту под инвестиционный проект V. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта должника - физического лица VI. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта банка-должника VII. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта должника - бюджетного учреждения VIII. Требования к определению размера кредитного риска по приобретенным кредитам IX. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта должника по предоставленным финансовым обязательствам X. Критерии и принципы приемлемости обеспечения по кредитным операциям с целью уменьшения кредитного риска XI. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта должника/контрагента, включенного в группу финансовых активов XII. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта контрагента по средствам, размещенным в других банках XIII. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта контрагента по дебиторской задолженности XIV. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта контрагента по производным финансовым активам XV. Общие требования к определению размера кредитного риска по ценным бумагам XVI. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта должника- эмитента ценных бумаг XVII. Признаки, свидетельствующие о высоком кредитном риске должника/контрагента XVIII. Признание, прекращение признания банком дефолта должника/контрагента Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Приложение 5 Приложение 6 Приложение 7 Приложение 8 Приложение 9 Приложение 10

Постановление Правления Национального банка Украины от 30 июня 2016 года №351
"Об утверждении Положения об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям"

О документе

Номер документа:351
Дата принятия: 30/06/2016
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:05/07/2016
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

Официальное Интернет-представительство Национального банка Украины от 4 июля 2016 года

Официальный вестник Украины от 12 августа 2016 года №61, стр. 128, статья 2101, код акта 82725/2016

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 10 настоящее Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования - с 5 июля 2016 года; 

кроме пункта 7 настоящего Постановления, который вступает в силу с 3 января 2017 года

Редакции документа

Текущая редакция принята: 20/06/2018  документом  Постановление Правления Национального банка Украины О внесении изменения в Положение об определении банками Украины размера кредитного риска... № 67 от 20/06/2018
Вступила в силу с: 21/06/2018


Редакция от 03/05/2018, принята документом Постановление Правления Национального банка Украины Об утверждении Изменений в Положение об определении банками Украины размера кредитного... № 49 от 03/05/2018
Вступила в силу с: 05/05/2018


Редакция от 16/03/2018, принята документом Постановление Правления Национального банка Украины О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины № 26 от 16/03/2018
Вступила в силу с: 17/03/2018


Редакция от 16/03/2018, принята документом Постановление Правления Национального банка Украины О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины № 26 от 16/03/2018
Вступила в силу с: 17/03/2018


Редакция от 23/01/2018, принята документом Постановление Правления Национального банка Украины О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины № 3 от 23/01/2018
Вступила в силу с: 24/01/2018


Редакция от 15/11/2017, принята документом Постановление Правления Национального банка Украины О внесении изменения в Положение об определении банками Украины размера кредитного риска... № 113 от 15/11/2017
Вступила в силу с: 17/11/2017


Редакция от 04/08/2017, принята документом Постановление Правления Национального банка Украины Об утверждении Изменений в Положение об определении банками Украины размера кредитного... № 75 от 04/08/2017
Вступила в силу с: 09/08/2017


Редакция от 16/01/2017, принята документом Постановление Правления Национального банка Украины О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины № 5 от 16/01/2017
Вступила в силу с: 19/01/2017


Первоначальная редакция от 30/06/2016

Приложения к документу

Приложение 2 к Пост. от 30.06.2016 №351(в ред. от 24.01.2018 №3)

Приложение 3 к Пост. от 23.01.2016 №351(в ред. от 23.01.2018 №3)

Приложение 10 к Пост НБ от 16.01.2017 г. №5