Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 26 января 2021 года №8

Об утверждении Изменений в Положение об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям

Согласно статьям 7, 15, 55, 56, 58 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 35, 44, 49, 66 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", с целью совершенствования регулирования деятельности банков Украины и порядка определения банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Изменения в Положение об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 30 июня 2016 года №351 (с изменениями) (далее - Изменения в Положение), которые прилагаются.

2. Департаменту методологии регулирования деятельности банков (Наталия Иваненко) после официального опубликования довести до сведения банков информацию о принятии настоящего постановления.

3. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования, кроме пункта 2, подпунктов 1, 3 пункта 3, подпунктов 1 - 3 пункта 4, пунктов 7, 10, 11, подпункта 1 пункта 12 Изменений в Положение, которые вступают в силу с 1 марта 2021 года.

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 26 января 2021 года №8

Изменения в Положение об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям

1. В пункте 5 раздела I:

1) в абзаце сорок восьмом:

в первом предложении:

предложение после слова "непрерывных," дополнить словом "актуальных,"; слова "три или, в определенных настоящим Положением случаях," исключить; предложение после слова "рисков" дополнить словами ", или за более долгий период"; второе предложение после слов "первичных данных" дополнить словами "(включая данные за периоды фаз экономического роста и кризиса)";

2) пункт после абзаца пятьдесят пятого дополнить новым абзацем пятьдесят шестым следующего содержания:

"29) член семьи должника - физического лица - супруг или супруга, родители, дети должника, родственная связь которого/которых с должником подтверждена документами, предусмотренными законодательством Украины.".

В связи с этим абзац пятьдесят шестой считать абзацем пятьдесят седьмым.

2. В разделе II:

1) в абзаце третьем пункта 13 слова "как на индивидуальной, так и на групповой основе" исключить;

2) в пункте 15:

подпункт 1 изложить в следующей редакции:

"1) предприятиям и организациям (кроме банков), которые в соответствии с требованиями законодательства Украины отнесены к категории крупных, средних и малых предприятий, объединениям совладельцев многоквартирных домов и жилищно-строительным кооперативам (далее - юридические лица);";

подпункт 5 исключить;

3) подпункт 1 пункта 16 изложить в следующей редакции:

"1) кредиты, предоставленные юридическим и физическим лицам, бюджетным учреждениям;";

4) пункт 17 дополнить словами "или с упрощенным подходом";

5) в пункте 19 слова "[юридическое лицо (кроме банка и бюджетного учреждения), физическое лицо, бюджетное учреждение, банк, должник - эмитент ценных бумаг]", "(на индивидуальной или групповой основе)" заменить соответственно словами "(юридическое лицо, физическое лицо, бюджетное учреждение, банк, должник - эмитент ценных бумаг)", "(на индивидуальной, групповой основе или с упрощенным подходом)";

6) подпункт 1 пункта 20 изложить в следующей редакции:

"1) должника по кредиту, оценка которого осуществляется на групповой основе или с упрощенным подходом;";

7) в пункте 24 слова "(кроме банка и бюджетного учреждения)" исключить;

8) подпункт 3 пункта 27 дополнить словами ", с упрощенным подходом";

9) раздел после пункта 35 дополнить новым пунктом 35-1 следующего содержания:

"35-1. Банк осуществляет расчет размера кредитного риска с упрощенным подходом по активам должника - юридического лица, должника - физического лица по следующей формуле:

СRу = PDу х LGDу х EAD далее - формула (4),

где СRу - размер кредитного риска по активу с упрощенным подходом;

PDу - коэффициент вероятности дефолта должников/контрагентов, определенный банком в соответствии с требованиями раздела XI-1 этого Положения;

LGDу - коэффициент, соответствующий уровню убытков по активу в случае дефолта, определенный в соответствии с требованиями раздела XI-1 этого Положения;

EAD - экспозиция под риском актива на дату оценки.".

В связи с этим формулы 4, 5 считать соответственно формулами 5, 6.

3. В разделе III:

1) абзац первый пункта 40 после слов "юридическим лицам" дополнить словами ", банкам, бюджетным учреждениям";

2) пункт 41 дополнить новым подпунктом такого содержания:

"4) операциям с Национальным банком по договорам, которые учитываются по справедливой стоимости через прибыли/убытки, расчеты по которым осуществляются на нетто-основе (без поставки базового актива).";

3) пункт 44 после слов "юридическому лицу," дополнить словами "банку, бюджетному учреждению,".

4. В разделе IV:

1) в заголовке раздела слова "банка, бюджетного учреждения и" исключить;

2) в абзаце первом пункта 48 слова "кроме банка и бюджетного учреждения (далее - должник - юридическое лицо)" исключить;

3) в пункте 50 слово и цифру "формула 4" заменить словом и цифрой "формула 5";

4) в пункте 61:

абзац второй заменить тремя новыми абзацами вторым - четвертым такого содержания:

"Банк осуществляет оценку финансового состояния группы юридических лиц под общим контролем:

1) путем расчета интегрального показателя финансового состояния такой группы или

2) на основании кредитного рейтинга по международной шкале материнской компании/контролера.".

В связи с этим абзацы третий - девятый считать соответственно абзацами пятым - одиннадцатым;

в четвертом предложении абзаца пятого слово "контроля," заменить словами "контролем на основании интегрального показателя";

пункт после абзаца пятого дополнить тремя новыми абзацами шестым - восьмым следующего содержания:

"Банк имеет право определять класс группы юридических лиц под общим контролем на основании кредитного рейтинга, если материнская компания/контролер имеет действительный на дату оценки кредитного риска кредитный рейтинг по международной шкале не ниже, чем:

уровень "B-" по классификации рейтингового агентства "Standard&poor"s" или рейтингового агентства "Fitch Ratings"/уровень "B3" по классификации рейтингового агентства "Moody"s Investors Service" и

кредитный рейтинг Украины по международной шкале.".

В связи с этим абзацы шестой - одиннадцатый считать соответственно абзацами девятым - четырнадцатым;

5) в пункте 66:

в подпункте 1 слова и цифру "подпункте 2 пункта" заменить словами и цифрами "подпунктах 2, 3 пункта";

в подпункте 2 слова "скорректированный класс" заменить словами и цифрами "класс которой определен на основании интегрального показателя в соответствии с требованиями пункта 61 раздела IV настоящего Положения, скорректированный класс";

пункт дополнить новым подпунктом такого содержания:

"3) должника - юридического лица, который принадлежит к группе юридических лиц под общим контролем, класс которого определен на основании кредитного рейтинга по международной шкале в соответствии с требованиями пункта 61 раздела IV настоящего Положения, скорректированный класс которого является результатом принадлежности должника к такой группе, - в соответствии с таблицей 12 приложения 9 к настоящему Положению, исходя из скорректированного класса должника и вида экономической деятельности группы [финансовая, страховая, другая (кроме финансовой и страховой)].".

5. Раздел V после пункта 69 дополнить новым пунктом 69-1 следующего содержания:

"69-1. Банк имеет право при расчете размера кредитного риска по кредиту, предоставленному должнику - физическому лицу, залогом по которому является предмет ипотеки (далее - ипотечный кредит), включить в совокупный чистый доход должника - физического лица совокупный чистый доход члена семьи должника - физического лица при одновременном соблюдении следующих условий:

1) член семьи должника - физического лица в соответствии с договором поручительства является поручителем по ипотечному кредиту, предоставленному должнику - физическому лицу;

2) договором поручительства предусмотрено обязательство члена семьи должника - физического лица обеспечить исполнение обязательства по ипотечному кредиту в полном объеме, включая уплату основного долга, процентов и других платежей, предусмотренных договором;

3) договор поручительства предусматривает право банка требовать от поручителя исполнения договорного обязательства в случае просрочки должником исполнения любого из платежей по погашению долга по ипотечному кредиту;

4) факт получения членом семьи должника - физического лица доходов в течение действия договора поручительства подтверждается достоверными документами, определенными в пункте 70 раздела V настоящего Положения;

5) банк получил информацию относительно обязательств члена семьи должника - физического лица по кредитным договорам/договорам поручительства, заключенным с банком, другими банками и небанковскими финансовыми учреждениями;

6) банк определяет количественные показатели должника - физического лица, определенные в пункте 69 раздела V настоящего Положения, с учетом информации (данных) в отношении члена семьи должника - физического лица, включая полученную банком в соответствии с подпунктом 5 пункта 691 раздела V настоящего Положения;

7) банк обеспечивает актуализацию данных/показателей, указанных в подпунктах 4 - 6 пункта 691 раздела V настоящего Положения, не реже чем один раз в год;

8) кредитная история члена семьи должника - физического лица удостоверяет, что на дату оценки кредитного риска нет информации о 5 классе члена семьи должника - физического лица;

9) просрочка погашения долга по предоставленному банком ипотечному кредиту на дату оценки кредитного риска не превышает 60 календарных дней.".

6. В разделе VI:

1) подпункт 1-1 пункта 82 дополнить словами и цифрами "в течение последних 12 месяцев подряд";

2) в подпункте 2 пункта 85 слова "экономические нормативы, установленные" заменить словами "экономических нормативов, установленных".

7. В пункте 100 раздела VIII слово и цифру "формула 5" заменить словом и цифрой "формула 6".

8. В разделе IX:

1) пункт 103 изложить в следующей редакции:

"103. Банк определяет класс должника 1/контрагента и значение коэффициента PD, равным "0", по:

1) обязательствам по кредитованию, предоставленным клиентам (кроме банков), которые являются отзывными и безрисковыми, то есть условиями договора, по которым определено безусловное право банка без предварительного уведомления должника в одностороннем порядке отказаться от дальнейшего выполнения взятых на себя обязательств, включая обстоятельства ухудшения финансового состояния должника и/или несвоевременного исполнения им договорных обязательств перед банком;

2) обязательствам Национального банка по договорам, которые учитываются по справедливой стоимости через прибыли/убытки, расчеты по которым осуществляются на нетто-основе (без поставки базового актива).";

2) в пункте 105 слова "настоящего Положения соответственно" заменить словами и цифрами "(соответственно) и раздела XI-1 этого Положения".

9. В разделе X:

1) в пункте 107:

в третьем предложении абзаца тридцать первого слова "факт контроля, являются: акт, заверенный работником банка/аутсорсером," заменить словами и цифрами "факт контроля, являются: договор обязательного страхования недвижимого имущества (недвижимости), являющегося предметом ипотеки по кредиту, предоставленному должнику - физическому лицу, - для имущества, определенного в строках 13, 18 таблицы приложения 6 к настоящему Положению/акт, заверенный работником банка/аутсорсером,";

абзац тридцать второй заменить пятью новыми абзацами тридцать вторым - тридцать шестым следующего содержания:

"Банк/аутсорсер в случае получения сведений о риске утраты имущества осуществляет внеочередную проверку его наличия и состояния.

Договор обязательного страхования недвижимого имущества (недвижимости), являющегося предметом ипотеки по кредиту, предоставленному должнику - физическому лицу, является документом, удостоверяющим факт контроля при условии, что:

договор соответствует требованиям Порядка и правил обязательного страхования предмета ипотеки от рисков случайного уничтожения, случайного повреждения или порчи, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 06 апреля 2011 года №358 (с изменениями);

выгодоприобретателем по такому договору является банк;

количество календарных дней просрочки погашения долга по кредиту, предоставленному должнику - физическому лицу, обеспеченному предметом ипотеки, не превышает 90 календарных дней.".

В связи с этим абзац тридцать третий считать абзацем тридцать седьмым;

2) пункт 120 дополнить новым абзацем такого содержания:

"Банк осуществляет отсчет указанных в абзацах втором - пятом пункта 120 раздела Х настоящего Положения сроков начиная со дня, следующего за днем прекращения соответствующих законодательных ограничений, определенных в абзаце шестом пункта 120 раздела Х настоящего Положения.".

10. В разделе XI:

1) пункты 122, 123 изложить в следующей редакции:

"122. Банк объединяет финансовые активы с однородными характеристиками, определенными в пункте 123 раздела XI настоящего Положения, в группы и рассчитывает размер кредитного риска на групповой основе.

Банк осуществляет расчет размера кредитного риска по кредитам на групповой основе, используя формулу 3.

123. Банк объединяет финансовые активы в группы на дату оценки кредитного риска, применяя в такой последовательности такие характеристики однородности:

1) направленность (кредит, предоставленный должнику - физическому лицу или должнику - юридическому лицу; финансовая дебиторская задолженность);

2) общая сумма долга одного должника/контрагента по всем кредитам, которые оцениваются на групповой основе, не превышает предельную сумму, установленную настоящим Положением для соответствующей группы;

3) условиями договора о предоставлении кредита предусмотрено, что периодичность уплаты долга должником не реже, чем ежемесячно или ежеквартально в объеме, что является не меньшим, чем объем доходов, которые будут признаваться банком в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка по бухгалтерскому учету;

4) вид продукта:

кредит, предоставленный должнику - юридическому лицу (кроме кредита под инвестиционный проект);

кредит, предоставленный должнику - физическому лицу, преимущественным видом залога по которому являются предмет ипотеки;

кредит, предоставленный должнику - физическому лицу, преимущественным видом залога по которому являются транспортные средства;

кредит, предоставленный должнику - физическому лицу, преимущественным видом залога по которому являются другие виды залога (помимо предмета ипотеки/транспортных средств) или залога нет;

кредит, предоставленный должнику - физическому лицу, который является субъектом хозяйствования, на приобретение имущества, товаров (работ, услуг), связанных с предпринимательской деятельностью;

финансовая дебиторская задолженность;

5) количество кредитных договоров, включенных в какую-либо группу, определенную согласно абзацам второму - седьмому подпункта 4 пункта 123 раздела XI настоящего Положения, составляет не менее 500 штук;

6) дробность (долг по кредитному договору, включенному в любую группу, определенную согласно абзацам второму - седьмому подпункта 4 пункта 123 раздела XI настоящего Положения, не превышает 0,2 процента от общей суммы долга по соответствующей группе). Эта характеристика применяется однократно (без цикличности). ";

2) пункт 129-1 исключить;

3) в пунктах 130, 131 слова и буквы "и к группам кредитов ОСМД и/или ЖСК" исключить;

4) в пункте 132:

в подпункте 1 слова и буквы "и к группам кредитов ОСМД и/или ЖСК -" исключить;

в подпункте 2:

слова и буквы "групп кредитов ОСМД и/или ЖСК и", "и/или объем", "и/или" исключить;

слово "реже" заменить словом "редкой";

в подпункте 3 слова и буквы ", групп кредитов ОСМД и/или ЖСК -" исключить;

в подпункте 4 слова и буквы "и к группам кредитов ОСМД и/или ЖСК -" исключить.

11. Положение после раздела XI дополнить новым разделом XI-1 следующего содержания:

"XI-1. Порядок определения значения коэффициента вероятности дефолта должника/контрагента с финансовыми активами и финансовыми обязательствами с упрощенным подходом

132-1. Банк имеет право определять размер кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическому лицу (кроме кредита под инвестиционный проект), по кредитам, предоставленным физическому лицу, по финансовой дебиторской задолженности, по финансовым обязательствам с применением упрощенного подхода при одновременном выполнении на дату оценки кредитного риска таких условий:

1) общая сумма EAD по всем финансовым активам и финансовым обязательствам должника/контрагента (или эквивалент этой суммы в иностранной валюте, определенной по официальному валютному курсу, установленному Национальным банком на дату определения размера кредитного риска), по которым банк применяет упрощенный подход, не превышает 0,1% размера основного капитала банка, определенного в соответствии с требованиями Инструкции №368 на дату оценки кредитного риска;

2) условиями договора о предоставлении кредита предусмотрено, что периодичность уплаты долга должником не реже, чем ежемесячно или ежеквартально в объеме, который является не меньшим, чем объем доходов, которые будут признаваться банком в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка по бухгалтерскому учету;

3) актив не является приобретенным (созданным) обесцененным кредитом;

4) в банке и в Кредитном реестре нет информации о 9 или 10 классе должника - юридического лица/5 классе должника - физического лица.

Банк осуществляет расчет размера кредитного риска с упрощенным подходом, используя формулу 4.

Банк не имеет права применять упрощенный подход к активу, по которому на дату принятия банком решения относительно оценки кредитного риска с упрощенным подходом есть признак, свидетельствующий о наступлении события дефолта, определенного в разделе XVIII настоящего Положения.

132-2. Банк определяет класс должника/контрагента с упрощенным подходом в зависимости от вида должника/контрагента, основываясь на своевременности погашения долга (в зависимости от количества календарных дней просрочки погашения долга) в соответствии с таблицами 6 - 9 приложения 9 к настоящему Положению.

132-3. Банк при применении упрощенного подхода определяет значение коэффициента:

1) вероятности дефолта (PD) должника - на основании определенного класса согласно таблицам 6 - 8 приложения 9 к настоящему Положению;

2) вероятности дефолта (PD) контрагента по финансовой дебиторской задолженности - на основании определенного класса в соответствии с таблицей 9 приложения 9 к настоящему Положению;

3) потерь в случае дефолта (LGD) - в зависимости от уровня покрытия долга стоимости предмета залога в соответствии с таблицами 6 - 8 приложения 9 к настоящему Положению;

4) потерь в случае дефолта (LGD) по финансовой дебиторской задолженности, равным "1".

132-4. Банк определяет значение коэффициента PD должника/контрагента актива, который оценивается с упрощенным подходом, в размере, который соответствует значению коэффициента PD должников/контрагентов, включенных в группу, если такой актив имеет однородные характеристики с группой, определенной банком в соответствии с подпунктом 4 пункта 123 раздела XI настоящего Положения.".

12. В приложениях к Положению:

1) в пункте 1 приложения 1:

абзац двенадцатый дополнить словами ", с упрощенным подходом";

в абзаце восемнадцатом слова "и групповой основе" заменить словами ", групповой основе и с упрощенным подходом";

2) в приложении 9:

в таблице 6 слова "залогом по которым являются предметы ипотеки", "залогом по которым являются приобретенные транспортные средства, по которым другие виды залога" заменить соответственно словами "предпочтительным видом залога по которому является предмет ипотеки", "предпочтительным видом залога по которым являются транспортные средства","предпочтительным видом залога по которым являются другие виды залога или залога нет";

в колонках 4, 5 строки 1 таблицы 8 цифры "0,02" заменить цифрами "0,005".