Неофициальный перевод

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 18 октября 2007 года №1136

О некоторых мерах по исполнению Закона №419-XVI от 22 декабря 2006 года о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании

В целях исполнения пункта с) части (3) статьи 51 Закона №419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2014 г., №379-399, ст.704) Правительство ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить:

Положение об отчетности по долгу публичного сектора согласно приложению №1;

Положение об Отчете государственного долга согласно приложению №2;

Положение об Отчете государственных гарантий согласно приложению №3;

Положение об Отчете государственного рекредитования согласно приложению №4;

Положение о государственном рекредитовании, согласно приложению №5;

Положение об определении размера платы за риск при предоставлении государственной гарантии согласно приложению №6;

Положение о правилах осуществления заимствования и использования внешних и внутренних государственных займов согласно приложению №7;

Положение об отчетности по гарантированным дебиторам перед Министерством финансов, согласно приложению №8;

Положение о порядке заключения договора о принятии на себя долгового обязательства/предоставлении гарантий по кредитам исполнительными органами административно-территориальных единиц, согласно приложению №9;

Положение об Отчете о долге и Отчете о гарантиях административно-территориальных единиц, согласно приложению №10.

2. Признать утратившим силу Постановление Правительства №645 от 10 июля 1997 года "Об утверждении Положения об Отчете государственного долга и Положения об Отчете государственных гарантий по кредитам" (Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., №№54-55, ст.589).

3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на Министерство финансов.

 

Премьер-министр

Василе Тарлев

Контрассигнует: министр финансов

Михаил Поп

Приложение №1

к Постановлению Правительства Республики Молдова от 18 октября 2007 года №1136

Положение об отчетности по долгу публичного сектора

I. Общие положения

1. Положение об отчетности по долгу публичного сектора (в дальнейшем – Положение) разработано в соответствии с частью (4) статьи 12 Закона №419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании в целях установления процедуры отчетности и мониторинга долга публичного сектора, условных обязательств, вытекающих из договоров о предоставлении государственных гарантий/гарантий административно-территориальных единиц/гарантий государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом.

2. Понятие "долг публичного сектора", используемое в настоящем Положении, определено в статье 2 Закона №419/2006 о долге публичного сектора, государственных гарантиях и государственном рекредитовании.

3. Отчетность должна содержать данные о стоимости, соответствующей каждому инструменту, генерирующему долг публичного сектора, которые включают остаток задолженности на момент вступления в силу настоящего Положения.

4. Периодическая отчетность содержит информацию об использовании, погашении основной суммы, процентов и других платежей, а также об остатке долга, накопленных просроченных платежах, пене, условных обязательствах, вытекающих из договоров о предоставлении государственных гарантий/гарантий административно-территориальных единиц/гарантий государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом, и любые возможности пересмотра условий оплаты долга.

5. Отчетность по долгу предоставляется в зависимости от случая в валюте договора или выпущенных облигаций. Отчетность по облигациям (за исключением государственных облигаций) представляется по номинальной стоимости.

6. Отчеты представляются Министерству финансов до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, согласно приложениям к настоящему Положению.

II. Требования к отчетности

7. Требования к отчетности относятся ко всем инструментам, генерирующим долг публичного сектора, которые были предоставлены на срок один год и более, условным обязательствам, вытекающим из договоров о предоставлении государственных гарантий/гарантий административно - территориальных единиц/гарантий государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом.

8. Национальный банк Молдовы, органы местного публичного управления, государственные/муниципальные предприятия и коммерческие общества с полностью или преимущественно государственным капиталом, а также бенефициары внутренних или внешних займов, выданных под гарантию государства/гарантию административно-территориальных единиц, ежеквартально представляют Министерству финансов информацию, необходимую для отчетности и мониторинга сумм задолженностей, снятия средств и обслуживания долга публичного сектора, условных обязательств, вытекающих из договоров о предоставлении государственных гарантий/гарантий административно-территориальных единиц/гарантии государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом, согласно приложению №2 к настоящему Положению или через компьютерную систему учета внешнего долга.

9. Первая отчетность государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом и административно-территориальных единиц представляется Министерству финансов в течение 10 дней со дня подписания договора и/или предоставления гарантии согласно приложению №1 к настоящему Положению, а также копия договора, подписанная дебитором и кредитором, в случае займов. В случае предоставления гарантии административно-территориальными единицами, государственными/муниципальными предприятиями и коммерческими обществами с полностью или преимущественно публичным капиталом для займов гарант представляет копию договора о предоставлении гарантии и копию договора займа.

10. Первая отчетность по облигациям (за исключением государственных облигаций) для государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно государственным капиталом и административно-территориальных единиц, представляется Министерству финансов в течение 10 дней со дня эмиссии согласно приложению №3 к настоящему Положению.

11. В случае займов в форме облигаций (за исключением государственных облигаций) квартальная отчетность представляется Министерству финансов в соответствии с опубликованными условиями эмиссии согласно приложению №4 к настоящему Положению.

11-1. Кредиторы-резиденты публичного сектора ежеквартально представляют Министерству финансов информацию о суммах задолженностей на срок один год и более, выданным государственным/муниципальным предприятиям, коммерческим обществам с полностью или преимущественно государственным капиталом и административно-территориальным единицам, а также об остатке их долга согласно приложению №5 к настоящему Положению.

11-2. Органы центрального и местного публичного управления и публичные органы в качестве учредителей государственных/муниципальных предприятий и в качестве акционеров коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом представляют Министерству финансов список субъектов, которые получили займы на один год и более и предоставили гарантии для займов на один год и более, с указанием данных об остатке долга и названии кредитора, до 25 числа месяца, непосредственно следующего за отчетным кварталом.

11-3. Административно-территориальные единицы, государственные/муниципальные предприятия и коммерческие общества с полностью или преимущественно публичным капиталом представляют Министерству финансов ежеквартальную отчетность о предоставленных ими гарантиях для займов на срок один год и более согласно приложению №6 к настоящему Положению.

11-4. Национальный банк Молдовы, банки с полностью или преимущественно публичным капиталом, которые имеют обязательства в виде внесенных денежных средств, представляют Министерству финансов ежеквартальную отчетность о привлеченных депозитах на срок один год и более, с начислением или без начисления на них процентов, либо с получением любой другой выгоды согласно приложению №7 к настоящему Положению.

12. На основании полученной информации Министерство финансов регистрирует все внутренние и/или внешние займы со сроком погашения один год и более, все условные обязательства, вытекающие из договоров о предоставлении государственных гарантий/гарантий государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом в системе анализа и финансового управления администрирования долга публичного сектора.

12-1. В случае, когда после представления информации произошли изменения, они представляются Министерству финансов в течение 10 рабочих дней.

13. После обработки полученной информации, Министерство финансов пересчитает долг публичного сектора в национальной валюте, исходя из официального курса молдавского лея на последний день отчетного месяца. Министерство финансов включает в представляемые Правительству и Парламенту квартальные отчеты об исполнении государственного бюджета информацию об объеме и статусе долга публичного сектора, государственных гарантий и государственного рекредитования.

14. Министерство финансов представляет Правительству и Парламенту ежеквартально, в течение 70 дней после окончания соответствующего квартала, квартальный отчет о ситуации в области долга публичного сектора, государственных гарантий и государственного рекредитования и в течение 90 дней после окончания соответствующего года – годовой отчет о ситуации в области долга публичного сектора, государственных гарантий и государственного рекредитования.

15. Изменения в остатке долга публичного сектора и остатке государственных гарантий/административно-территориальных единиц/государственных/муниципальных предприятий и коммерческих обществ с полностью или преимущественно публичным капиталом, включенные в отчет о ситуации в области долга публичного сектора, государственных гарантий и государственного рекредитования, отражаются в примечании к отчету в следующем отчетном периоде.

16. Ответственность за представление в установленные сроки и достоверность данных в информации, необходимой для мониторинга долга публичного сектора, несет должностное лицо. Невыполнение требований по предоставлению информации, необходимой для мониторинга долга публичного сектора, подлежит наказанию согласно Кодексу о правонарушениях.

Приложение №1

к Положению об отчетности по долгу публичного сектора

Отчет о первой регистрации займов/гарантий в Министерстве финансов*

Отчетная дата

1. Бенефициар

2. Наименование займа

3. Номер займа

4. Транша

5. Кредитор

6. Число подписания договора

7. Назначение займа

8. Сумма займа

9. Валюта займа

10. Общая сумма снятых денег **

11. Остаток задолженности на отчетную дату

12. Утратил силу

13. Утратил силу

14. Утратил силу

15. Утратил силу

 

________________________________ ________________________________
           Подпись руководителя субъекта             Подпись лица, составившего отчет

_________________________

* Для каждой транши займа заполняется отдельная форма

** в валюте займа

Инструкция по заполнению отчета о первой регистрации займов/гарантий в Министерстве финансов

Отчет о первой регистрации займов в Министерстве финансов подготавливается и представляется один раз с указанием ситуации с займом на отчетную дату.

Данный отчет содержит 15 пунктов, которые заполняются по следующему принципу:

Отчетная дата: Дата заполнения отчета экономическим агентом.

1. Бенефициар: Название единицы, которая заключила заем/предоставила гарантию.

2. Наименование займа: Наименование займа, по которому представляется отчет.

3. Номер займа: Номер займа, присвоенный кредитором.

4. Транша: Траншa - часть займа, которая может отражать разные условия оплаты в зависимости от процентной ставки или/и валюты. Транша детально демонстрирует мониторинг  каждой  части  займа.  Для  каждой транши займа необходимо заполнить и представить отдельный отчет.

5. Кредитор: Название кредитного подразделения, которое предоставляет заем.

6. Дата подписания договора: Дата, когда был подписан договор о займе. В случае, когда дата подписания договора кредитором и дата подписания договора дебитором разные, датой подписания договора считается более поздняя дата подписания, которая подтверждает заключение договора. 

7. Назначение займа: Краткое описание назначения (цели) займа.

8. Сумма займа: Сумма, указанная в договоре о займе в качестве общей суммы, которая может быть получена от кредитора. Сумма отражается в валюте займа.

9. Валюта займа: Валюта или расчетная единица, в которой был предоставлен заем согласно кредитному договору (валюта происхождения).

10. Общая сумма снятых денег: Сумма средств, полученных с начала займа до отчетной даты. Сумма отражается в валюте займа.

11. Остаток задолженности: Непогашенная сумма займа, включая просроченные платежи, если имеются, на отчетную дату. Сумма отражается в валюте займа.

12. Утратил силу.

13. Утратил силу.

14. Утратил силу.

15. Утратил силу.

Настоящий отчет подписывается лицом, ответственным за составление отчета, и руководителем отчетной единицы и представляется Министерству финансов.

Приложение №2

к Положению об отчетности по долгу публичного сектора

Ежеквартальная отчетность о снятии средств и обслуживании долга публичного сектора

1. Отчетная дата ____________

2. Бенефициар _______________________                        3. Отчетный период ____________________

4. Номер займа _____________ 5. Транша _________        6. Кредитор ___________________________

7. Крайний срок снятия средств___________________        8. Продление крайнего срока снятия средств _____ 

9. Валюта займа __________________________                10. Сумма контракта ___________________

11. Увеличение суммы займа** _______________             12. Дата увеличения займа ____________

13. Аннулирование суммы займа** ___________               14. Дата аннулирования_________________

15. Средства, снятые   в предыдущем отчетном квартале**:_____________________________

16. Остаток задолженности на отчетную дату ** _______________        

17. Средства, снятые в отчетном квартале (в валюте транша)  

Дата	Вид выплат	Валюта	Сумма	Остаток неиспользованной суммы займа
	Итого

18. Прогноз снятия средств до конца займа (в валюте транша):
Месяц/Год	Вид выплат	Валюта	Сумма	Остаток неиспользованной суммы займа
	Итого

19. Данные по обслуживанию в отчетном периоде, включая:

19.1. Данные по  основной сумме **:
	№ п/п	Дата	Показатели	Сумма
	19.1.1		Основная сумма к оплате
	19.1.2		Основная оплаченная сумма
	19.1.3		Реэшелонированная основная сумма
	19.1.4		Просроченная задолженность по основной сумме
19.2. Данные по проценту **: