Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 2 октября 2012 года №1343

Об утверждении Положения о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, и предоставления соответствующих документов в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку

В соответствии с пунктами 15 и 30 части второй статьи 7 и пунктом 13 статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине" Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, и предоставления соответствующих документов в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку, которое прилагается.

2. Признать утратившими силу:

решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 4 октября 2005 года №520 "Об утверждении Положения о порядке предоставления информации относительно финансовых показателей деятельности лиц, осуществляющих деятельность по управлению активами институционных инвесторов (деятельность по управлению активами)", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 27 октября 2005 года за №1273/11553 (с изменениями);

решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 1 августа 2002 года №216 "Об утверждении Положения о порядке составления и раскрытия информации компанией по управлению активами о результатах деятельности и расчете стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов)", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 21 августа 2002 года за №697/6985 (с изменениями);

решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 11 августа 2004 года №340 "Об утверждении Положения о порядке предоставления административных данных лицом, осуществляющим управление активами негосударственного пенсионного фонда (открытого, корпоративного, профессионального)", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 31 января 2005 года за №117/10397 (с изменениями).

3. Информация компании по управлению активами и лица, которое осуществляет управление активами негосударственных пенсионных фондов, за 2012 год подается Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку по форме, в составе, сроки и порядке, которые установлены нормативно-правовыми актами, действовавшими на отчетную дату составления такой информации.

4. Установить, что Система справочников и классификаторов Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, утвержденная решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 8 мая 2012 года №646, зарегистрированная в Министерстве юстиции Украины 25 мая 2012 года за №831/21143, является обязательной для использования компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, при составлении и предоставлении в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку информации.

5. Департаменту совместного инвестирования и регулирования деятельности институционных инвесторов (О. Симоненко) обеспечить:

предоставление настоящего решения для осуществления экспертизы на соответствие Конвенции о защите прав человека и основополагающих свобод в Секретариат Правительственного уполномоченного по делам Европейского суда по правам человека Министерства юстиции Украины;

предоставление настоящего решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины.

6. Управлению информационных технологий, внешних и внутренних коммуникаций (А. Заика), обеспечить опубликование настоящего решения в соответствии с требованиями законодательства Украины.

7. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2013 года, но не раньше дня его официального опубликования.

8. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на члена Комиссии К. Кривенко.

Утверждено Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 2 октября 2012 года №1343

Положение о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, и представления соответствующих документов в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку

I. Общие положения

1. Это Положение определяет перечень, порядок и сроки представления в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку лицами, осуществляющими управление активами институциональных инвесторов (далее - Компании), информации по Компании и в отношении институтов совместного инвестирования (далее - Данные), а также порядок и объем раскрытия информации об институтах совместного инвестирования.

2. Действие этого Положения распространяется на Компании, которые имеют лицензию на право осуществления профессиональной деятельности на рынках капитала - деятельности по управлению активами институционных инвесторов (деятельности по управлению активами), выданную Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку или НКЦБФР, а также тех юридических лиц, которые имели право в соответствии с законодательством на осуществление указанной профессиональной деятельности в течение периода, за который представляются Данные.

3. Данные подаются в НКЦБФР в объеме, установленном настоящим Положением, не позднее сроков, определенных в пункте 1 раздела III настоящего Положения.

Данные должны содержать все определенные настоящим Положением справки. Все справки Данных должны быть заполнены и содержать достоверную и полную информацию. Информация в справках должна быть заполнена согласно приложениям 1-16 к настоящему Положению.

Данные составляются по состоянию на конец последнего дня отчетного периода.

4. Данные составляются с использованием Системы справочников и классификаторов Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, утвержденной решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 8 мая 2012 года №646, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 25 мая 2012 года за №831/21143 (далее - Система справочников и классификаторов).

5. Представление Данных Компанией в НКЦБФР осуществляется в электронной форме с соблюдением требований законодательства об электронном документообороте и электронных доверительных услугах и в соответствии с нормативно-правовыми актами НКЦБФР, регулирующими представление отчетных данных и информации участниками рынков капитала.

6. Данные составляются в соответствии с описанием разделов и схем XML-файлов, определенных отдельным документом нормативно-технического характера.

7. В случае необходимости предоставления дополнительных пояснений к информации, содержащейся в справке, Компания может приводить ее в поле "Примечания" этой справки.

8. Формат финансовой отчетности формируется в соответствии с описанием разделов и схем XML-файлов, определенных отдельным документом НКЦБФР нормативно-технического характера.

II. Перечень Данных

1. Данные, которые составляются и подаются в НКЦБФР, делятся на Данные по Компании и Данные относительно института совместного инвестирования (далее - ИСИ), как:

ежедневные;

ежемесячные;

ежеквартальные;

годовые.

Компании, на которые не распространяется действие нормативно-правового акта НКЦБФР, который определяет порядок и периодичность расчета пруденциальных нормативов при осуществлении профессиональной деятельности на рынках капитала, составляют и представляют в НКЦБФР только ежемесячные Данные по Компании, которые состоят исключительно из справки, указанной в абзаце третьем подпункта 1 пункта 3 настоящего раздела.

2. Ежедневные Данные являются ежедневными Данными по ИСИ, состоящими из справки о стоимости чистых активов (приложение 1 к настоящему Положению), которое составляется и подается Компанией в отношении каждого ИСИ, управление активами которого осуществляет Компания, отдельно.

3. Ежемесячные Данные составляются и представляются как:

1) ежемесячные Данные по Компании (кроме ежемесячных Данных за последний месяц отчетного года), которые состоят из:

справки о Компании (приложение 2 к настоящему Положению);

справки о перечне институциональных инвесторов, активами которых управляет Компания (приложение 3 к настоящему Положению);

справки о соответствии размера уставного и собственного капитала Компании требованиям законодательства (приложение 4 к настоящему Положению);

справки о пруденциальных нормативах, применяемых к Компаниям (приложение 5 к настоящему Положению);

справки об активах Компании (приложение 6 к настоящему Положению).

Ежемесячные Данные о Компании за последний месяц отчетного года состоят из:

справки о пруденциальных нормативах, применяемых к Компаниям (приложение 5 к настоящему Положению);

справки об активах Компании (приложение 6 к настоящему Положению).

Ежемесячные Данные о Компании за последний месяц I, II и III квартала отчетного года включаются в состав ежеквартальных Данных о Компании за соответствующий отчетный квартал;

2) ежемесячные Данные по ИСИ, которые состоят из:

справки о стоимости чистых активов (приложение 1 к настоящему Положению);

справки о выплате дивидендов по ценным бумагам ИСИ (приложение 7 к настоящему Положению).

Ежемесячные Данные по ИСИ за последний месяц квартала включаются в состав ежеквартальных Данных по ИСИ за соответствующий отчетный квартал.

Ежемесячные Данные по ИСИ составляются и представляются Компанией по каждому ИСИ, управление активами которого осуществляет Компания, отдельно.

4. Ежеквартальные Данные составляются и представляются как:

1) ежеквартальные Данные по Компании, которые складываются из:

ежемесячных Данных о Компании за последний месяц отчетного квартала;

справки о перечне эмитентов ипотечных облигаций, ипотечным покрытием которых управляет Компания (заполняется в случае заключения Компанией договора об управлении ипотечным покрытием) (приложение 8 к настоящему Положению).

В состав ежеквартальных Данных о Компании включается соответствующая промежуточная финансовая отчетность Компании (кроме банков), которая должна быть составлена согласно Закону Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" и соответствовать международным стандартам финансовой отчетности.

Ежеквартальные Данные по Компании за IV квартал отчетного года не составляются и не представляются;

2) ежеквартальные Данные по ИСИ, которые состоят из:

титульного листа (приложение 9 к настоящему Положению);

справки о корпоративном инвестиционном фонде (приложение 10 к настоящему Положению) и/или справки о паевом инвестиционном фонде (приложение 11 к настоящему Положению);

справки об участниках ИСИ закрытого типа (приложение 12 к настоящему Положению);

ежемесячных Данных по ИСИ за последний месяц отчетного квартала.

В состав ежеквартальных Данных по ИСИ включается соответствующая промежуточная финансовая отчетность ИСИ, которая должна быть составлена согласно Закону Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" и соответствовать международным стандартам финансовой отчетности.

Ежеквартальные Данные по ИСИ за IV квартал отчетного года включаются в состав годовых данных по ИСИ за соответствующий отчетный год.

Ежеквартальные Данные по ИСИ составляются и представляются Компанией по каждому ИСИ, управление активами которого осуществляет Компания, отдельно.

5. Годовые Данные составляются и представляются как:

1) годовые Данные по Компании, которые состоят из:

титульного листа (приложение 13 к настоящему Положению);

справки о Компании (приложение 2 к настоящему Положению);

справки о перечне институциональных инвесторов, активами которых управляет Компания (приложение 3 к настоящему Положению);

справки о соответствии размера уставного и собственного капитала Компании требованиям законодательства (приложение 4 к настоящему Положению);

справки по сведениям об аудиторском отчете по финансовой отчетности Компании за отчетный год (приложение 14 к настоящему Положению), составленной об аудиторском отчете, которым была подтверждена годовая финансовая отчетность, представленная вместе с этой справкой;