РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 24 сентября 2013 года №1929

Об утверждении Изменений к Положению о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, и представления соответствующих документов в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку

В соответствии с пунктом 15 части второй статьи 7 и пункта 13 статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине" Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Изменения в Положение о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, и представления соответствующих документов в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку, утвержденного решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 2 октября 2012 г. №1343, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 19 октября 2012 г. за №1764/22076, которые прилагаются.

2. Департаменту общего инвестирования и регулирования деятельности институциональных инвесторов (О.Симоненко) обеспечить:

представление этого решения для осуществления экспертизы на соответствие Конвенции о защите прав человека и основных свобод в Секретариат Правительственного уполномоченного по делам Европейского суда по правам человека Министерства юстиции Украины;

представление этого решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины.

3. Управлению информационных технологий, внешних и внутренних коммуникаций (А.Заика) обеспечить опубликование настоящего решения в соответствии с законодательством.

4. Это решение вступает в силу с 1 января 2014 года.

5. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на члена Комиссии М.Назарчука.

 

       

Протокол заседания Комиссии от 24 сентября 2013 года №49

Утверждены Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 24 сентября 2013 года №1929

Изменения в Положение о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, и представления соответствующих документов в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку

1. В абзаце третьем пункта 4 раздела I слова "и уполномоченного лица хранителя" исключить.

2. В разделе III:

1) абзац второй пункта 3 заменить четырьмя новыми абзацами следующего содержания:

"ежедневную - до 13 часов следующего рабочего дня по стоимости чистых активов ИСИ, которая рассчитывается:

на конец каждого рабочего дня - для ИСИ открытого типа;

в день, начиная с которого в структуре активов ИСИ применяются ограничения, установленные законодательством;

на каждый день поступления средств на банковский счет ИСИ (при размещении ценных бумаг такого института) или зачисления ценных бумаг ИСИ на счет выкупленных ценных бумаг такого института (при выкупе ценных бумаг ИСИ)".

В связи с этим абзацы третий - пятый считать соответственно абзацами шестым - восьмым;

2) абзац седьмой пункта 3 изложить в следующей редакции:

"ежегодную - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным;";

3) подпункт 6.5 пункта 6 изложить в следующей редакции:

"6.5. Финансовую отчетность в составе баланса (отчета о финансовом состоянии) и отчета о финансовых результатах (отчета о совокупном доходе).";

4) в пункте 7:

подпункт 7.1 изложить в следующей редакции:

"7.1. Нерегулярную информацию о принятом решении о ликвидации корпоративного инвестиционного фонда (далее - КИФ) высшим органом КИФ, наблюдательным советом или судом;

информацию о ликвидации паевого инвестиционного фонда (далее - ПИФ) Компанией или Комиссией.

В случае принятия решения высшего органа КИФ или наблюдательного совета о ликвидации КИФ нерегулярная информация составляется в соответствии с подпунктом 7.2 настоящего пункта.

В случае принятия решения суда о ликвидации КИФ нерегулярная информация составляется в соответствии с подпунктом 7.3 настоящего пункта.

В случае принятия решения Компанией о ликвидации ПИФ нерегулярная информация составляется в соответствии с подпунктом 7.5 настоящего пункта.

В случае принятия решения Комиссией о ликвидации ПИФ нерегулярная информация составляется в соответствии с подпунктом 7.4 настоящего пункта.".;

подпункт 7.2 после слов "высший орган КИФ" во всех падежах дополнить словами "или наблюдательный совет" в соответствующих падежах.

3. В разделе V:

1) название раздела изложить в следующей редакции:

"Порядок и объем размещения информации о результатах деятельности и расчете стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования и годовой финансовой отчетности Компании/Лица";

2) пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Обнародование информации осуществляется путем:

размещения ежегодной информации о результатах деятельности и расчете стоимости чистых активов ИСИ в общедоступной информационной базе данных Комиссии о рынке ценных бумаг и на собственном веб-сайте Компании (в случае публичного размещения ценных бумаг ИСИ);

размещение годовой финансовой отчетности Компании/Лица (кроме банков) на своем сайте Компании/Лица.";

3) пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Информация, подлежащая размещению:

2.1. Ежегодная для ИСИ (в случае публичного размещения ценных бумаг):

О ИСИ по состоянию на последнее число периода, за который подается информация (приложение 7 (по корпоративному инвестиционному фонду), приложение 8 (по паевом инвестиционном фонда));

справка о стоимости чистых активов (приложение 5);

финансовая отчетность в составе баланса (отчета о финансовом состоянии) и отчета о финансовых результатах (отчета о совокупном доходе);

аудиторское заключение (раскрывается информация об аудиторской фирме, которая осуществила аудиторскую проверку ИСИ, и указывается результативная часть заключения аудиторской фирмы).

2.2. Годовая финансовая отчетность Компании/Лица:

финансовая отчетность Компании/Лица, требования к которой устанавливаются соответствующим нормативно-правовым актом;

аудиторское заключение (раскрывается информация об аудиторской фирме, которая осуществила аудиторскую проверку Компании/Лица и отмечается результативная часть заключения аудиторской фирмы).

2.3. Нерегулярная информация о:

решение высшего органа КИФ или наблюдательного совета о прекращении КИФ путем ликвидации;

решения Комиссии о прекращении ИСИ путем ликвидации;

решение суда о прекращении КИФ путем ликвидации;

решение Компании о прекращении ПИФ путем ликвидации.";

4) пункты 5-8 заменить двумя новыми пунктами следующего содержания:

"5. Компания предоставляет участникам ИСИ с частным размещением ценных бумаг ИСИ летний отчет о такого института в порядке, установленном его регламентом.

6. Государственный контроль за соблюдением Компаниями и Лицами требований по раскрытию Информации осуществляет Комиссия в соответствии с законом.".

4. Название приложения 11 к Положению изложить в следующей редакции:

"Нерегулярная информация о решении высшего органа КИФ или наблюдательного совета о прекращении КИФ путем ликвидации".

5. В тексте Положения и приложений к нему слова "в ленте новостей" и "в ленте новостей" исключить.

6. В тексте Положения слова "институтах совместного инвестирования (паевые и корпоративные инвестиционные фонды)" во всех падежах заменить словами "институтах совместного инвестирования" в соответствующих падежах.