Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 2 октября 2012 года №1343

Об утверждении Положения о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, и предоставления соответствующих документов в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку

В соответствии с пунктами 15 и 30 части второй статьи 7 и пунктом 13 статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине" Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, и предоставления соответствующих документов в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку, которое прилагается.

2. Признать утратившими силу:

решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 4 октября 2005 года №520 "Об утверждении Положения о порядке предоставления информации относительно финансовых показателей деятельности лиц, осуществляющих деятельность по управлению активами институционных инвесторов (деятельность по управлению активами)", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 27 октября 2005 года за №1273/11553 (с изменениями);

решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 1 августа 2002 года №216 "Об утверждении Положения о порядке составления и раскрытия информации компанией по управлению активами о результатах деятельности и расчете стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов)", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 21 августа 2002 года за №697/6985 (с изменениями);

решение Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 11 августа 2004 года №340 "Об утверждении Положения о порядке предоставления административных данных лицом, осуществляющим управление активами негосударственного пенсионного фонда (открытого, корпоративного, профессионального)", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 31 января 2005 года за №117/10397 (с изменениями).

3. Информация компании по управлению активами и лица, которое осуществляет управление активами негосударственных пенсионных фондов, за 2012 год подается Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку по форме, в составе, сроки и порядке, которые установлены нормативно-правовыми актами, действовавшими на отчетную дату составления такой информации.

4. Установить, что Система справочников и классификаторов Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, утвержденная решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 8 мая 2012 года №646, зарегистрированная в Министерстве юстиции Украины 25 мая 2012 года за №831/21143, является обязательной для использования компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, при составлении и предоставлении в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку информации.

5. Департаменту совместного инвестирования и регулирования деятельности институционных инвесторов (О. Симоненко) обеспечить:

предоставление настоящего решения для осуществления экспертизы на соответствие Конвенции о защите прав человека и основополагающих свобод в Секретариат Правительственного уполномоченного по делам Европейского суда по правам человека Министерства юстиции Украины;

предоставление настоящего решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины.

6. Управлению информационных технологий, внешних и внутренних коммуникаций (А. Заика), обеспечить опубликование настоящего решения в соответствии с требованиями законодательства Украины.

7. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2013 года, но не раньше дня его официального опубликования.

8. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на члена Комиссии К. Кривенко.

Утверждено Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 2 октября 2012 года №1343

Положение о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов, и представления соответствующих документов в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку

I. Общие положения

1. Это Положение определяет состав, порядок и сроки представления в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку лицами, осуществляющими управление активами институциональных инвесторов (далее - Компании), информации по Компании и в отношении институтов совместного инвестирования (далее - Данные), а также порядок и объем раскрытия информации об институтах совместного инвестирования.

2. Действие этого Положения распространяется на Компании, которые имеют лицензию на право осуществления профессиональной деятельности на фондовом рынке - деятельности по управлению активами институционных инвесторов (деятельности по управлению активами), выданную Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку или НКЦБФР, а также тех юридических лиц, которые имели право в соответствии с законодательством на осуществление указанной профессиональной деятельности в течение периода, за который представляются Данные.

3. Данные подаются в НКЦБФР в объеме, установленном настоящим Положением, не позднее сроков, определенных в пункте 1 раздела III настоящего Положения.

Данные должны содержать все определенные настоящим Положением справки. Все справки Данных должны быть заполнены и содержать достоверную и полную информацию. Информация в справках должна быть заполнена согласно приложениям 1-16 к настоящему Положению.

Данные составляются по состоянию на конец последнего дня отчетного периода.

4. Данные составляются с использованием Системы справочников и классификаторов Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, утвержденной решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 8 мая 2012 года №646, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 25 мая 2012 года за №831/21143 (далее - Система справочников и классификаторов).

5. Представление Данных Компанией в НКЦБФР осуществляется в электронной форме с соблюдением требований законодательства об электронном документообороте и электронных доверительных услугах и в соответствии с нормативно-правовыми актами НКЦБФР, регулирующими представление административных данных и информации участниками фондового рынка.

6. Данные составляются в соответствии с описанием разделов и схем XML-файлов, определенных отдельным документом нормативно-технического характера.

7. В случае необходимости предоставления дополнительных пояснений к информации, содержащейся в справке, Компания может приводить ее в поле "Примечания" этой справки.

8. Формат финансовой отчетности формируется в соответствии с описанием разделов и схем XML-файлов, определенных отдельным документом НКЦБФР нормативно-технического характера.

II. Состав Данных

1. Данные, которые составляются и подаются в НКЦБФР, делятся на Данные по Компании и Данные относительно института совместного инвестирования (далее - ИСИ), как:

ежедневные;

ежемесячные;

ежеквартальные;

годовые.

Компании, на которые не распространяется действие нормативно-правового акта НКЦБФР, который определяет порядок и периодичность расчета пруденциальных нормативов при осуществлении профессиональной деятельности на фондовом рынке, составляют и представляют в НКЦБФР только ежемесячные Данные по Компании, которые состоят исключительно из справки, указанной в абзаце третьем подпункта 1 пункта 3 настоящего раздела.

2. Ежедневные Данные являются ежедневными Данными по ИСИ, состоящими из справки о стоимости чистых активов (приложение 1 к настоящему Положению), которое составляется и подается Компанией в отношении каждого ИСИ, управление активами которого осуществляет Компания, отдельно.

3. Ежемесячные Данные составляются и представляются как:

1) ежемесячные Данные по Компании (кроме ежемесячных Данных за последний месяц отчетного года), которые состоят из:

справки о Компании (приложение 2 к настоящему Положению);

справки о перечне институциональных инвесторов, активами которых управляет Компания (приложение 3 к настоящему Положению);

справки о соответствии размера уставного и собственного капитала Компании требованиям законодательства (приложение 4 к настоящему Положению);

справки о пруденциальных нормативах, применяемых к Компаниям (приложение 5 к настоящему Положению);

справки об активах Компании (приложение 6 к настоящему Положению).

Ежемесячные Данные о Компании за последний месяц отчетного года состоят из:

справки о пруденциальных нормативах, применяемых к Компаниям (приложение 5 к настоящему Положению);

справки об активах Компании (приложение 6 к настоящему Положению).

Ежемесячные Данные о Компании за последний месяц I, II и III квартала отчетного года включаются в состав ежеквартальных Данных о Компании за соответствующий отчетный квартал;

2) ежемесячные Данные по ИСИ, которые состоят из:

справки о стоимости чистых активов (приложение 1 к настоящему Положению);

справки о выплате дивидендов по ценным бумагам ИСИ (приложение 7 к настоящему Положению).

Ежемесячные Данные по ИСИ за последний месяц квартала включаются в состав ежеквартальных Данных по ИСИ за соответствующий отчетный квартал.

Ежемесячные Данные по ИСИ составляются и представляются Компанией по каждому ИСИ, управление активами которого осуществляет Компания, отдельно.

4. Ежеквартальные Данные составляются и представляются как:

1) ежеквартальные Данные по Компании, которые складываются из:

ежемесячных Данных о Компании за последний месяц отчетного квартала;

справки о перечне эмитентов ипотечных облигаций, ипотечным покрытием которых управляет Компания (заполняется в случае заключения Компанией договора об управлении ипотечным покрытием) (приложение 8 к настоящему Положению).

В состав ежеквартальных Данных о Компании включается соответствующая промежуточная финансовая отчетность Компании (кроме банков), которая должна быть составлена согласно Закону Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" и соответствовать международным стандартам финансовой отчетности.

Ежеквартальные Данные по Компании за IV квартал отчетного года не составляются и не представляются;

2) ежеквартальные Данные по ИСИ, которые состоят из:

титульного листа (приложение 9 к настоящему Положению);

справки о корпоративном инвестиционном фонде (приложение 10 к настоящему Положению) и/или справки о паевом инвестиционном фонде (приложение 11 к настоящему Положению);

справки об участниках ИСИ закрытого типа (приложение 12 к настоящему Положению);

ежемесячных Данных по ИСИ за последний месяц отчетного квартала.

В состав ежеквартальных Данных по ИСИ включается соответствующая промежуточная финансовая отчетность ИСИ, которая должна быть составлена согласно Закону Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" и соответствовать международным стандартам финансовой отчетности.

Ежеквартальные Данные по ИСИ за IV квартал отчетного года включаются в состав годовых данных по ИСИ за соответствующий отчетный год.

Ежеквартальные Данные по ИСИ составляются и представляются Компанией по каждому ИСИ, управление активами которого осуществляет Компания, отдельно.

5. Годовые Данные составляются и представляются как:

1) годовые Данные по Компании, которые состоят из:

титульного листа (приложение 13 к настоящему Положению);

справки о Компании (приложение 2 к настоящему Положению);

справки о перечне институциональных инвесторов, активами которых управляет Компания (приложение 3 к настоящему Положению);

справки о соответствии размера уставного и собственного капитала Компании требованиям законодательства (приложение 4 к настоящему Положению);

справки относительно сведений об аудиторском отчете (приложение 14 к настоящему Положению);

годовой финансовой отчетности Компании (кроме банков), которая должна быть составлена согласно Закону Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" и соответствовать международным стандартам финансовой отчетности;

2) годовые Данные по ИСИ, которые состоят из:

ежеквартальных Данных по ИСИ за IV квартал отчетного года;

справки о соблюдении требований к размеру вознаграждения компании по управлению активами ИСИ (приложение 15 к настоящему Положению);

справки о составе и размере расходов, которые возмещаются за счет активов ИСИ (приложение 16 к настоящему Положению);

справки относительно сведений об аудиторском отчете (приложение 14 к настоящему Положению);

годовой финансовой отчетности ИСИ, которая должна быть составлена согласно Закону Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" и соответствовать международным стандартам финансовой отчетности;

Годовые Данные по ИСИ составляются и представляются Компанией по каждому ИСИ, управление активами которого осуществляет Компания, отдельно.

III. Сроки представления Данных в НКЦБФР

1. Компания подает в НКЦБФР Данные в следующие сроки:

ежедневные - не позднее конца дня, следующего за отчетным днем, которые рассчитываются:

на конец каждого рабочего дня - для ИСИ открытого типа;

на день, начиная с которого в структуре активов ИСИ применяются ограничения, установленные законодательством;

на каждый день поступления средств на банковский счет ИСИ (при размещении ценных бумаг такого института) или зачисления ценных бумаг ИСИ на счет выкупленных ценных бумаг такого института (во время выкупа ценных бумаг ИСИ);

ежемесячные - не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

ежеквартальные - не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

годовые - до 1 апреля года, следующего за отчетным годом.