РЕШЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 4 октября 2005 года №520

Об утверждении Положения о порядке представления информации о финансовых показателях деятельности лиц, осуществляющих управление активами

Список изменяющих документов

В соответствии с Законами Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", "Об институтах совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондах)" и "О негосударственном пенсионном обеспечении" Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение о порядке представления информации о финансовых показателях деятельности лиц, осуществляющих управление активами (прилагается).

2. Руководителю аппарата Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - Руководитель аппарата Комиссии) обеспечить:

направление настоящего решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины;

обнародование настоящего решения в соответствии с законодательством Украины.

3. Решение вступает в силу согласно законодательству Украины.

4. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на Руководителя аппарата Комиссии М.Непрана.

 

Утверждено Решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку 4 октября 2005 года №520

Положение о порядке представления информации о финансовых показателях деятельности лиц, осуществляющих управление активами

Настоящее Положение разработано в соответствии со статьей 7 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", статьей 39 Закона Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении", статьями 29 и 48 Закона Украины "Об институтах совместного инвестирования (паевые и корпоративные инвестиционные фонды)", пунктов 7 - 9 раздела I Положения об особенностях осуществления деятельности по управлению активами институционных инвесторов, утвержденного решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 02.11.2006 N 1227, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 20.11.2006 за N 1252/13126, и с целью установления порядка предоставления информации лицом, получившим лицензию Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - Комиссия) на осуществление профессиональной деятельности на фондовом рынке - деятельности по управлению активами институционных инвесторов (деятельности по управлению активами) (далее - Компания).

1. Определение понятий

Информация о финансовых показателях деятельности лиц, осуществляющих управление активами, - административные данные, дающие количественную и качественную характеристику относительно финансового состояния лиц, осуществляющих управление активами институтов совместного инвестирования (далее - ИСИ) и/или негосударственных пенсионных фондов (далее - Информация).

Журнал приема информации - электронный журнал, часть программно-технического комплекса приема информации, в котором фиксируется информация о дате начала ее проверки, присвоения регистрационного номера, за которым регистрируется поступление данных, дате их приема в информационный массив данных и информация об их окончательном приеме после проверки. Информация в журнале защищена от внесения несанкционированных изменений.

Принятая информация - информация, представленная в Государственную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - Комиссия) в электронной и бумажной формах в сроки и в объеме, установленных настоящим Положением, бумажная форма которой по составу информации соответствует электронной форме и содержит все определенные настоящим Положением реквизиты, зарегистрирована в журнале принятой информации, и об этом сделана отметка на титульном листе информации.

2. Общие положения

2.1. Настоящее Положение определяет состав, порядок и сроки представления в Комиссию информации о финансовом состоянии юридического лица, имеющего лицензию Комиссии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг - деятельности по управлению активами и осуществляющего управление ИСИ и/или негосударственных пенсионных фондов (далее - Компания), в соответствии с настоящим Положением.

2.2. Компания представляет в Комиссию месячную, квартальную и годовую информацию в сроки согласно настоящему Положению.

2.3. Информация подается в Комиссию одним из таких способов, который избирает Компания:

а) путем представления (посылания) в Комиссию информации в бумажной и/или электронной форме. Месячная информация подается только в электронной форме. Электронная форма подается в Комиссию по электронному адресу kua- inform@ssmsc.gov.ua. Информация, которая содержится в электронной форме, должна соответствовать бумажной форме этой же информации, состав которой установлен данным Положением;

б) путем представления в Комиссию информации в электронной форме в виде электронных документов с использованием системы электронного документооборота.

2.4. Электронная форма информации составляется в соответствии с Порядком заполнения лицом, которое осуществляет деятельность по управлению активами институционных инвесторов (деятельность по управлению активами), электронных форм информации, которая подается в Государственную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку, утвержденным решением Комиссии от 18.08.2011 №1098.

2.5. После принятия информации Комиссия посылает Компании регистрационный номер, под которым информация зарегистрирована в журнале принятия информации. В случае отсутствия регистрационного номера информации в журнале принятия информации такая информация считается непринятой.

2.6. В случае представления исправленной информации, которая приходит способом, предусмотренным подпунктом "а" пункта 2.3 этой главы, Компания обязана подать ее в Комиссию с соблюдением порядка и сроков, определенных в главе 3 данного Положения. При этом Компания обязана предоставить письмо в Комиссию, в котором указываются причины замены информации.

Электронная форма исправленной информации подается в Комиссию по электронному адресу v-kua-inform@ssmsc.gov.ua.

Действующей считается последняя информация, поданная до окончания срока ее представления в Комиссию.

3. Порядок и сроки представления информации Компанией

3.1. Компания предоставляет информацию:

месячную - в течение двадцати рабочих дней месяца, следующего за отчетным;

ежеквартальную - не позднее 25 числа первого месяца квартала, следующего за отчетным;

годовую - до 20 февраля года, следующего за отчетным.

3.2. Месячная информация Компании включает:

а) информацию относительно Компании:

справку о соответствии размера собственного капитала Компании требованиям части третьей статьи 39 Закона Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении" (приложение 1 - только для Компаний, имеющих в управлении активы негосударственных пенсионных фондов);

справку о размере уставного фонда (капитала) Компании и общей стоимости активов ИСИ, которыми она управляет (приложение 2 - только для Компаний, имеющих в управлении ИСИ);

б) перечень фондов (инвестиционных, пенсионных - полное наименование и идентификационный код по ЕГРПОУ (при наличии), код по ЕГРИСИ (при наличии), местонахождение), активами которых управляет Компания.

3.3. Квартальная информация Компании (кроме банков) включает месячную информацию и финансовую отчетность согласно Положению (стандарту) бухгалтерского учета 2 "Баланс", утвержденному приказом Министерства финансов Украины от 31.03.99 № 87, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 21.06.99 за №396/3689; Положению (стандарту) бухгалтерского учета 3 "Отчет о финансовых результатах", утвержденному приказом Министерства финансов Украины от 31.03.99 №87, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 21.06.99 за №397/3690.

3.4. Ежеквартальная информация сопровождается письмом Компании, в котором указывают данные Компании (наименование, идентификационный код по ЕГРПОУ, номер и срок действия лицензии, дата ее выдачи), с указанием отчетного периода и перечнем документов в бумажной форме.

3.5. Все справки ежеквартальной информации в бумажной форме подписываются руководителем, главным бухгалтером и удостоверяются печатью Компании.

3.6. Бумажная форма ежеквартальной информации (каждая справка отдельно) должна быть прошита и листы пронумерованы.

3.7. Информация за IV квартал предоставляется в составе годовой информации. Месячная информация, которая по времени совпадает с квартальной, предоставляется в срок, установленный для предоставления ежеквартальной информации.

3.8. Годовая информация Компании (кроме банков) включает:

месячную информацию и финансовую отчетность согласно Положению (стандарту) бухгалтерского учета 2 "Баланс", утвержденному приказом Министерства финансов Украины от 31.03.99 №87, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 21.06.99 за №396/3689; Положению (стандарту) бухгалтерского учета 3 "Отчет о финансовых результатах", утвержденному приказом Министерства финансов Украины от 31.03.99 №87, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 21.06.99 за №397/3690; Положению (стандарту) бухгалтерского учета 5 "Отчет о собственном капитале", утвержденному приказом Министерства финансов Украины от 31.03.99 №87, зарегистрированным в Министерстве юстиции 21.06.99 за №399/3692.

заключение аудитора о финансовом положении Компании.

3.9. Все составляющие информации предоставляются в Комиссию в соответствии с требованиями настоящего раздела одновременно.

3.10. В случае заключения Компанией договора об управлении ипотечным покрытием в Комиссию ежеквартально подается информация согласно приложению 4.

4. Продление срока представления информации

4.1. В случае, если последний день представления информации является нерабочим, срок представления продлевается до первого, после нерабочего, рабочего дня.

4.2. При поступлении информации по почте после установленного настоящим Положением срока, дата представления определяется по почтовому штемпелю отделения связи, обслуживающего отправителя.

4.3. Срок предоставления информации Компанией продолжается в случае поступления в Комиссию письменного сообщения о невозможности предоставления информации в установленный срок в связи с:

а) изъятием документов Компании в бумажной и электронной формах правоохранительными органами (с предоставлением копий документов, подтверждающих изъятие указанной документации);

б) наступлением обстоятельств непреодолимой силы (с предоставлением копий документов, подтверждающих указанные обстоятельства).

4.4. Сообщение о невозможности представления информации в Комиссию в сроки, определенные настоящим Положением, Компания должна предоставить в общий отдел Комиссии не позднее последнего дня приема информации.

5. Порядок и сроки устранении несоответствия размера собственного капитала

5.1. Компания, имеющая в управлении активы негосударственных пенсионных фондов, в случае уменьшения размера собственного капитала, определенного частью третьей статьи 39 Закона Украины "О негосударственном пенсионном обеспечении", обязана:

в течение трех рабочих дней со дня возникновения такого уменьшения сообщить об этом Комиссии, отметив причины, которые привели к уменьшению размера собственного капитала, и фактический размер собственного капитала;

в течение шести месяцев со дня возникновения такого несоответствия привести размер собственного капитала в соответствие с обязательным размером, определенным частью третьей этой статьи;

в течение двадцати рабочих дней со дня устранения такого несоответствия сообщить Комиссии об устранении этого несоответствия и предоставить Комиссии соответствующие подтверждающие документы, а именно: финансовую отчетность согласно Положению (стандарту) бухгалтерского учета 2 "Баланс", утвержденному приказом Министерства финансов Украины от 31.03.99 N87, зарегистрированному в Министерстве юстиции Украины 21.06.99 за N 396/3689 (с изменениями), составленную на дату устранения такого несоответствия, подписанную и засвидетельствованную печатью аудитора.

5.2. Комиссия имеет право принять решение о продлении срока устранения несоответствия размера собственного капитала Компании на срок не более трех месяцев на основании письменного ходатайства Компании.

 

Приложение 1

к Положению о порядке представления информации о финансовых показателях деятельности лиц, осуществляющих управление активами

 

                               СПРАВКА
             о соответствии размера собственного капитала
          _________________________________________________
            (наименование Компании, идентификационный код
                              по ЕГРПОУ)
          требованиям части третьей статьи 39 Закона Украины
             "О негосударственном пенсионном обеспечении"
                по состоянию на _____________ 200_ год

+-----------------------+--------------------+-----------------------ї
|  Размер собственного  |Официальный обменный|  Размер собственного  |
|  капитала Компании    | курс Национального |   капитала Компании   |
|      (грн.)           |  банка Украины на  |        (евро)         |
|                       |  дату составления  |  (графа 1 : графа 2)  |
|                       |      баланса       |                       |
|                       |    (евро/грн.)     |                       |
+-----------------------+--------------------+-----------------------+
|         1             |        2           |          3            |
+-----------------------+--------------------+-----------------------+
|                       |                    |                       |
+-----------------------+--------------------+-----------------------+

     Руководитель Компании        _________    _______________________
                                  (подпись)      (фамилия и инициалы)

     Главный бухгалтер Компании   _________    _______________________
                                  (подпись)      (фамилия и инициалы)

Приложение 2

к Положению о порядке представления информации о финансовых показателях деятельности лиц, осуществляющих управление активами

Справка о соответствии собственного и уставного капитала Компании требованиям Лицензионных условий осуществления профессиональной деятельности на фондовом рынке - деятельности по управлению активами институционных инвесторов (деятельности по управлению активами)

  ______________________________________________________________,
   (полное наименование Компании, идентификационный код по ЕГРПОУ)
              по состоянию на ___________ 20__ года

------------------------------------------------------------------
/ Размер собственного /  Размер уставного   /Фактически оплачен- /
/ капитала Компании   / капитала Компании   /ный размер уставного/
/                     /                     /капитала Компании   /
/---------------------+---------------------+--------------------/
/на начало /на конец  /на начало /на конец  /на начало /на конец /
/года, грн /отчетного /года, грн /отчетного /года, грн /отчетного/
/          /периода,  /          /периода,  /          /периода, /
/          /грн       /          /грн       /          /грн      /
/----------+----------+----------+----------+----------+---------/
/    1     /    2     /    3     /    4     /    5     /    6    /
/----------+----------+----------+----------+----------+---------/
/          /          /          /          /          /         /
------------------------------------------------------------------
         
     Руководитель Компании __________ _______________________
                             (подпись)   (фамилия и инициалы)
         
     Главный бухгалтер
     компании               __________ _______________________
                             (подпись)   (фамилия и инициалы)

Приложение 3

к Положению о порядке предоставление информации относительно финансовых показателей деятельности лиц, осуществляющих деятельность по управлению активами институционных инвесторов (деятельность по управлению активами)

Перечень институционных инвесторов, активами которых управляет

          ___________________________________________,
                  (полное наименование Компании,
                 идентификационный код по ЕГРПОУ)
               по состоянию на __________ 20__ года

------------------------------------------------------------------------------------------
/Код по ЕГРИСИ/ Идентификацион-/ Идентификацион-/    Полное     /    Дата     /Балансовая/
/    (для     /   ный код по   /   ный код по   /  наименование /  заключения / стоимость/
/  института  /  ЕГРПОУ (для   /  ЕГРПОУ (для   /фонда/страховой/  договора   /активов в /
/ совместного /негосударствен- /  страховой     /    компании   /    (для     /управлении/
/  инвестиро- / ных пенсионных /   компании,    /               /корпоративных/  (грн)   /
/    вания    /    фондов)     /   страховые    /               / инвестицион-/          /
/             /                /резервы которой /               / ных фондов, /          /
/             /                /  находятся в   /               / негосударст./          /
/             /                /  управлении)   /               /  пенсионных /          /
/             /                /                /               /   фондов,   /          /
/             /                /                /               /  страховых  /          /
/             /                /                /               /  компаний)  /          /
/-------------+----------------+----------------+---------------+-------------+----------/
/      1      /        2       /        3       /       4       /      5      /    6     /
/-------------+----------------+----------------+---------------+-------------+----------/
/             /                /                /               /             /          /
------------------------------------------------------------------------------------------

     Руководитель Компании _______________ __________________________
                            (подпись)       (фамилия и инициалы)
     Главный бухгалтер
     Компании              _______________ __________________________
                            (подпись)        (фамилия и инициалы)

Приложение 4

к Положению о порядке предоставление информации относительно финансовых показателей деятельности лиц, осуществляющих деятельность по управлению активами институционных инвесторов (деятельность по управлению активами)

Перечень эмитентов обычных ипотечных облигаций, ипотечным покрытием которых управляет

            _________________________________________,
                  (полное наименование Компании,
                 идентификационный код по ЕГРПОУ)
               по состоянию на __________ 20__ года
         
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
/Наименование/ Идентификацион-/ Международный  / Номер ре-/   Дата   /  Номер   /  Размер   /    Общая   /  Общая   /  Дата   /
/  эмитента  /   ный код по   / идентификацион-/гистрации /заключения/ договора /ипотечного /    сумма   /стоимость /погашения/
/  обычных   /     ЕГРПОУ     /ный номер ценной/в отдельн./ договора /    об    /покрытия в /обязательств/  доходов / выпуска /
/  ипотечных /    эмитента    /    бумаги      / реестре  /    об    /управлении/управлении,/     по     /    от    / (серии) /
/  облигаций /                /                / выпусков /управлении/ипотечным /    грн    /   обычным  /управления/ обычных /
/            /                /                /ипотечных /ипотечным /покрытием /           / ипотечным  /ипотечным /ипотечных/
/            /                /                /  ценных  /покрытием /          /           / облигациям,/покрытием,/облигаций/
/            /                /                /  бумаг   /          /          /           /    грн     /    грн   /         /
/------------+----------------+----------------+----------+----------+----------+-----------+------------+----------+---------/
/      1     /        2       /        3       /    4     /    5     /    6     /     7     /      8     /    9     /    10   /
/------------+----------------+----------------+----------+----------+----------+-----------+------------+----------+---------/
/            /                /                /          /          /          /           /            /          /         /
/------------+----------------+----------------+----------+----------+----------+-----------+------------+----------+---------/
/Вместе:     /        Х       /        Х       /    Х     /    Х     /    Х     /           /            /          /   Х     /
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

     Руководитель Компании _______________ __________________________
                              (подпись)       (фамилия и инициалы)
         
     Главный бухгалтер
     Компании              _______________ __________________________
                             (подпись)       (фамилия и инициалы)