УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 3 апреля 2017 года №4336-У

Об оценке экономического положения банков

Список изменяющих документов

Настоящее Указание на основании статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2003, №2, ст. 157; №52, ст. 5032; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3233; 2005, №25, ст. 2426; №30, ст. 3101; 2006, №19, ст. 2061; №25, ст. 2648; 2007, №1, ст. 9, ст. 10; №10, ст. 1151; №18, ст. 2117; 2008, №42, ст. 4696, ст. 4699; №44, ст. 4982; №52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, №1, ст. 25; №29, ст. 3629; №48, ст. 5731; 2010, №45, ст. 5756; 2011, №7, ст. 907; №27, ст. 3873; №43, ст. 5973; №48, ст. 6728; 2012, №50, ст. 6954; №53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, №11, ст. 1076; №14, ст. 1649; №19, ст. 2329; №27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; №30, ст. 4084; №49, ст. 6336; №51, ст. 6695, ст. 6699; №52, ст. 6975; 2014, №19, ст. 2311, ст. 2317; №27, ст. 3634; №30, ст. 4219; №40, ст. 5318; №45, ст. 6154; №52, ст. 7543; 2015, №1, ст. 4, ст. 37, №27, ст. 3958, ст. 4001; №29, ст. 4348, ст. 4357; №41, ст. 5639; №48, ст. 6699; 2016, №1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; №26, ст. 3891; №27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") устанавливает порядок оценки экономического положения банков.

Глава 1. Общие положения

1.1. Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:

капитала;

активов;

доходности;

ликвидности;

процентного риска;

риска концентрации;

обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года №220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный №82895) (далее - Инструкция Банка России №220-И), Инструкцией Банка России от 26 мая 2025 года №221-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный №82896) (далее - Инструкция Банка России №221-И), Инструкцией Банка России от 10 января 2024 года №213-И "Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску" (зарегистрирована Минюстом России 18 апреля 2024 года, регистрационный №77929) (далее - Инструкция Банка России №213-И) и Положением Банка России от 31 июля 2025 года №864-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (зарегистрировано Минюстом России 26 сентября 2025 года, регистрационный №83667) (далее соответственно - Положение Банка России №864-П, обязательные нормативы);

качества управления;

прозрачности структуры собственности банка.

1.2. При оценке экономического положения банков учитывается наличие в отношении банков мер, примененных в соответствии со статьями 38, 74 и 74.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и статьей 189.9 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)"), а также наличие оснований для применения мер, предусмотренных частями первой и (или) третьей статьи 74.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", для отзыва лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года №17-ФЗ) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") и (или) для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в соответствии со статьей 189.10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

1.3. Оценки капитала, активов, доходности, ликвидности банка, процентного риска, риска концентрации, принимаемых банком, качества управления банком и прозрачности структуры собственности банка осуществляются в соответствии с главами 3 - 5 настоящего Указания.

1.4. Оценка экономического положения банков осуществляется структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за деятельностью банков, путем отнесения банка к одной из классификационных групп (подгрупп).

Глава 2. Характеристика классификационных групп

2.1. К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность в соответствии с главой 3 настоящего Указания и качество управления в соответствии с главой 4 настоящего Указания оцениваются как хорошие, процентный риск в соответствии с главой 3 настоящего Указания оценивается как приемлемый, риск концентрации в соответствии с главой 3 настоящего Указания оценивается как низкий, а структура собственности в соответствии с главой 5 настоящего Указания признается прозрачной либо достаточно прозрачной.

К группе 1 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к иной классификационной группе.

2.2. К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В состав группы 2 включаются подгруппы 2.1 и 2.2.

2.2.1. К подгруппе 2.1 относятся банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

капитал, активы, ликвидность или качество управления оцениваются как удовлетворительные, риск концентрации оценивается как приемлемый, а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;

доходность оценивается как удовлетворительная;

не соблюдался хотя бы один из обязательных нормативов, за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), размеров открытых позиций по валютному риску, установленных для ограничения (лимитирования) валютного риска (далее - размеры (лимиты) ОВП), и норматива краткосрочной ликвидности Н26 (Н27), по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного месяца в отчетном квартале;

был превышен хотя бы один из размеров (лимитов) ОВП хотя бы за один операционный день в течение отчетного квартала, и при этом ни одно из таких превышений не являлось несоблюдением размеров (лимитов) ОВП в соответствии с пунктом 4.3 Инструкции Банка России №213-И;

было допущено снижение значения норматива краткосрочной ликвидности Н26 (Н27) ниже предельного (минимально допустимого) значения, установленного пунктом 1.5 Положения Банка России №864-П, хотя бы за один операционный день в течение отчетного квартала, и при этом ни одно из таких снижений не являлось нарушением норматива краткосрочной ликвидности Н26 (Н27) в соответствии с пунктом 6.3 Положения Банка России №864-П.

2.2.2. К подгруппе 2.2 относятся банки, имеющие хотя бы одно из оснований, перечисленных в абзацах втором, четвертом - шестом подпункта 2.2.1 настоящего пункта, доходность которых при этом оценивается как сомнительная или неудовлетворительная.

К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группам 3 - 5.

2.3. К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки и нарушения в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований.

2.3.1. Капитал, активы, ликвидность оцениваются как сомнительные, или процентный риск оценивается как высокий, или риск концентрации оценивается как повышенный или высокий.

2.3.2. Структура собственности оценивается как непрозрачная.

2.3.3. Качество управления признается сомнительным.

2.3.4. Не соблюдался хотя бы один из обязательных нормативов, за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), размеров (лимитов) ОВП и норматива краткосрочной ликвидности Н26 (Н27), по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца в отчетном квартале;

не соблюдался хотя бы один из размеров (лимитов) ОВП согласно пункту 4.3 Инструкции Банка России №213-И в отчетном квартале;

был нарушен норматив краткосрочной ликвидности Н26 (Н27) согласно пункту 6.3 Положения Банка России №864-П в отчетном квартале.

2.3.5. Действуют ограничения на осуществление отдельных операций и (или) ограничение на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада с физическими лицами, и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.

Абзац 2 утратил силу в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 12.03.2026 г. №7302-У

2.3.6. Действует (действуют) на дату проведения оценки экономического положения банка мера (меры), примененная (примененные) в соответствии с частью шестой статьи 74 и (или) частями первой и (или) третьей статьи 74.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2.3.7. Выявлены и не устранены на дату проведения оценки экономического положения банка основания для применения мер в соответствии с частями первой и (или) третьей статьи 74.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группам 4 и 5.

2.4. К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований.

2.4.1. Капитал, активы или ликвидность оценены как неудовлетворительные.

2.4.2. Качество управления оценивается как неудовлетворительное.

2.4.3. Не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно из оснований для отнесения их к группе 5.

2.5. К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, имеющие в том числе хотя бы одно из следующих оснований.

2.5.1. Основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям.

2.5.2. Основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Глава 3. Оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, процентного риска и риска концентрации банка

3.1. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности капитала и показателя оценки качества капитала (далее - группа показателей оценки капитала) банка.

3.1.1. Показатели достаточности капитала включают показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1), показатель достаточности базового капитала (ПК3) и показатель достаточности основного капитала (ПК4).

3.1.1.1. Для банков с универсальной лицензией показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России №220-И фактическое значение обязательного норматива Н1.0 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" (далее - форма 0409135), установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 10 апреля 2023 года №6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" (зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный №74823) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 8 декабря 2023 года №6621-У (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2024 года, регистрационный №76927), от 12 марта 2024 года №6688-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный №78345), от 10 июля 2024 года №6800-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2024 года, регистрационный №79916), от 4 сентября 2024 года №6840-У (зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2024 года, регистрационный №79758), от 16 декабря 2024 года №6961-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный №80633), от 17 апреля 2025 года №7047-У (зарегистрировано Минюстом России 24 июля 2025 года, регистрационный №83051), от 10 ноября 2025 года №7234-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2025 года, регистрационный №84552) (далее - Указание Банка России №6406-У).

Для банков с базовой лицензией показатель ПК1 представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России №221-И фактическое значение обязательного норматива Н1.0 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" формы 0409135.

3.1.1.2. Для банков с универсальной лицензией показатель достаточности базового капитала (ПК3) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России №220-И фактическое значение обязательного норматива Н1.1 "Норматив достаточности базового капитала банка" формы 0409135.

Для банков с базовой лицензией показатель ПК3 не рассчитывается и не включается в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки капитала.

3.1.1.3. Для банков с универсальной лицензией показатель достаточности основного капитала (ПК4) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России №220-И фактическое значение обязательного норматива Н1.2 "Норматив достаточности основного капитала банка" формы 0409135.

Для банков с базовой лицензией показатель ПК4 представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России №221-И фактическое значение обязательного норматива Н1.2 "Норматив достаточности основного капитала банка" формы 0409135.

3.1.2. Показатель оценки качества капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по формуле:

где: