База данных

Дата обновления БД:

19.07.2018

Добавлено/обновлено документов:

45 / 234

Всего документов в БД:

84328

Действует

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 8 мая 2015 года №75

Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня и Правил их представления

(В редакции Постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30.05.2016 г. №143, 08.08.2016 г. №188, 28.11.2016 г. №273, 29.11.2017 г. №237, 22.12.2017 г. №248)

В соответствии с законами Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить:

1) перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) форму отчета о выполнении пруденциальных нормативов согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) форму отчета о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) форму отчета о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) форму отчета о расшифровке условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска, согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) форму отчета о расшифровке расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют) согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

7) форму отчета о распределении открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют) согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

8) форму отчета о расшифровке расчета общего процентного риска (в разрезе валют) согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

9) форму отчета о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика (в разрезе заемщиков) согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

10) форму отчета о расшифровке коэффициента текущей ликвидности k4 согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

11) форму отчета о расшифровке коэффициентов срочной ликвидности k4-1, k4-2, k4-3 согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

12) форму отчета о расшифровке коэффициентов срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5, k4-6 согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

13) форму отчета о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели (месяца) согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

14) форму отчета о расчете среднемесячной величины внутренних активов, внутренних и иных обязательств, коэффициента размещения части средств во внутренние активы согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

15) форму отчета о расшифровке коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

16) форму отчета о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала при секьюритизации согласно приложению 17 к настоящему постановлению;

17) форму отчета о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемого исламскими банками согласно приложению 18 к настоящему постановлению;

18) форму отчета о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемого исламскими банками, согласно приложению 19 к настоящему постановлению;

19) форму отчета о расшифровке рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимости товарно-материальных запасов, представляемого исламскими банками, согласно приложению 20 к настоящему постановлению;

20) форму отчета о расшифровке коэффициента покрытия ликвидности согласно приложению 20-1 к настоящему постановлению;

21) форму отчета о расшифровке коэффициента нетто стабильного фондирования согласно приложению 20-2 к настоящему постановлению;

22) Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня согласно приложению 21 к настоящему постановлению.

(Пункт 1 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29.11.2017 г. №237)
(см. предыдущую редакцию)

2. Банки второго уровня представляют в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате:

1) ежемесячно отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 10), 11), 12), 14), 15), 16), 17), 18) и 19) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) ежемесячно отчетность, предусмотренную подпунктами 20) и 21) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

3) еженедельно отчетность, предусмотренную подпунктом 13) пункта 1 настоящего постановления, - не позднее пятого рабочего дня недели, следующей за отчетной неделей.

При завершении календарного месяца в отчетную неделю, отчетность, предусмотренная подпунктом 3) настоящего пункта, предоставляется не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за завершаемым месяцем, раздельно за календарные дни отчетной недели, относящиеся к завершаемому месяцу и за календарные дни отчетной недели месяца, следующего за завершаемым месяцем.

(Пункт 2 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28.11.2016 г. №273, 29.11.2017 г. №237)
(см. предыдущую редакцию)

3. Не действует в соответствии с пунктом 8 настоящего Постановления .

4. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 22 к настоящему постановлению.

5. Департаменту платежного баланса, валютного регулирования и статистики (Умбеталиев М.Т.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе "?ділет" республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

6. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кожахметова К.Б.

8. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением:

1) строк, порядковые номера 77, 87, 90 и 92 приложения 2, порядковые номера 13 и 14 приложения 11 и порядковый номер 5 приложения 15 к настоящему постановлению, которые распространяются на отношения, возникшие с 1 октября 2014 года;

2) строки, порядковый номер 8 приложения 14 к настоящему постановлению, которая распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2014 года;

3) строк, порядковые номера 93, 94 и 95 приложения 2 и порядковые номера 83 и 84 приложения 3 к настоящему постановлению, которые вводятся в действие с 1 января 2016 года.

Пункт 3 настоящего постановления действует до 1 февраля 2016 года.

Председатель Национального Банка

К.Келимбетов

Согласован

Председателем Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан

13 мая 2015 года

 

 

А.Смаилов

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года №75

Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня

Отчетность о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня включает в себя:

1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов;

2) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска;

3) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска;

4) отчет о расшифровке условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска;

5) отчет о расшифровке расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют);

6) отчет о распределении открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют);

7) отчет о расшифровке расчета общего процентного риска (в разрезе валют);

8) отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика (в разрезе заемщиков);

9) отчет о расшифровке коэффициента текущей ликвидности k4;

10) отчет о расшифровке коэффициентов срочной ликвидности k4-1, k4-2, k4-3;

11) отчет о расшифровке коэффициентов срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5, k4-6;

12) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели (месяца);

13) отчет о расчете среднемесячной величины внутренних активов, внутренних и иных обязательств, коэффициента размещения части средств во внутренние активы;

14) отчет о расшифровке коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан;

15) отчет о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала при секьюритизации;

16) отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемый исламскими банками;

17) отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемый исламскими банками;

18) отчет о расшифровке рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимости товарно-материальных запасов, представляемый исламскими банками;

19) отчет о расшифровке коэффициента покрытия ликвидности;

20) отчет о расшифровке коэффициента нетто стабильного фондирования.

(Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня изложен в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30.05.2016 г. №143, 28.11.2016 г. №273, 29.11.2017 г. №237)

(см. предыдущую редакцию)

Приложение 2

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года №75

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о выполнении пруденциальных нормативов

Отчетный период: на "____"__________20____года

________________________________________________

                   (наименование банка)

Индекс: 1-BVU_Prud_norm

Периодичность: ежемесячная

Представляет: банк второго уровня

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Наименование

Сумма

1

2

3

1

Минимальный размер собственного капитала

 

2

Собственный капитал

 

3

Капитал первого уровня

 

4

Основной капитал как сумма

 

5

Оплаченные простые акции

 

6

Дополнительный оплаченный капитал

 

7

Нераспределенная чистая прибыль прошлых лет

 

8

Нераспределенная чистая прибыль текущего года

 

9

Накопленный раскрытый резерв

 

10

Резервы по переоценке основных средств и стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

 

11

Основной капитал за минусом:

 

11.1

собственные выкупленные простые акции

 

11.2

нематериальные активы, включая гудвилл

 

11.3

убыток прошлых лет

 

11.4

убыток текущего года

 

11.5

отложенный налоговый актив за минусом отложенных налоговых обязательств, за исключением части отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц

 

11.6

резервы по прочей переоценке

 

11.7

доходы от продаж, связанных с транзакциями по секьюритизации активов

 

11.8

доходы или убытки от изменения справедливой стоимости финансового обязательства, в связи с изменением кредитного риска по такому обязательству

 

11.9

регуляторные корректировки, подлежащие вычету из добавочного капитала, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из основного капитала

 

11.10

сумма превышения инвестиций банка (инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышающие 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок), умноженная на долю инвестиций в простые акции в общей сумме инвестиций

 

11.11

сумма превышения инвестиций банка в простые акции финансовой организации, в которой банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), а также часть отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц (в совокупности превышающие 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок)

 

12

Добавочный капитал как сумма:

 

12.1

бессрочные договоры, соответствующие критериям, в результате которых одновременно возникает финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица

 

12.2

бессрочные финансовые инструменты, привлеченные до 1 января 2015 года

 

12.3

оплаченные привилегированные акции, соответствующие установленным критериям

 

12.4

оплаченные привилегированные акции, не соответствующие установленным критериям

 

13

Добавочный капитал за минусом:

 

13.1

инвестиции банка в собственные бессрочные финансовые инструменты прямым либо косвенным способом

 

13.2

собственные выкупленные привилегированные акции банка

 

13.3

сумма превышения инвестиций банка (инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышающие 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок), умноженная на долю инвестиций в бессрочные финансовые инструменты в общей сумме инвестиций

 

13.4

инвестиции банка в бессрочные финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) подлежащие вычету из добавочного капитала

 

13.5

регуляторные корректировки, подлежащие вычету из капитала второго уровня, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из добавочного капитала

 

14

Капитал второго уровня

 

15

Субординированный долг

 

16

Субординированный долг, привлеченный до 1 января 2015 года, в национальной валюте

 

17

Субординированный долг, привлеченный до 1 января 2015 года, в иностранной валюте

 

18

Капитал второго уровня за минусом:

 

18.1

выкупленный собственный субординированный долг банка (инвестиции в субординированный долг)

 

18.2

сумма превышения инвестиций банка (инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышающие 10 (десяти) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок), умноженная на долю инвестиций в субординированный долг в общей сумме инвестиций

 

18.3

инвестиции банка в субординированный долг финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) процентов и более от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, подлежащие вычету из капитала второго уровня

 

19

Положительная разница, подлежащая к вычету из собственного капитала

 

19.1

Положительная разница между суммой депозитов физических лиц и собственным капиталом согласно данным бухгалтерского баланса, умноженным на 5,5, подлежащая к вычету из собственного капитала

 

19.2

Положительная разница между провизиями (резервами), рассчитанными согласно приложениям 1 к Нормативным значениям и методике расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для исламских банков, установленным согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 мая 2016 года №144 "Об установлении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для исламских банков, их нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для исламских банков (далее - Нормативы №144) и Нормативным значениям и методикам расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату, установленным согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года №170 "Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции" (далее - Нормативы №170) и провизиями (резервами), сформированными и отраженными в бухгалтерском учете банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, подлежащая к вычету из собственного капитала

 

19.2.1

Провизии (резервы), рассчитанные в соответствии с приложениями 1 к Нормативам №144 и Нормативам №170

 

19.2.2

Провизии (резервы), сформированные и отраженные в бухгалтерском учете банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности

 

19.2.3

Положительная разница между провизиями (резервами), рассчитанными согласно приложениям 1 к Нормативам №144 и Нормативам №170 и провизиями (резервами), сформированными и отраженными в бухгалтерском учете банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности

 

20

Коэффициент достаточности собственного капитала (kl)

 

21

Коэффициент достаточности собственного капитала (kl-2)

 

22

Коэффициент достаточности собственного капитала (k2)

 

23

Нераспределенный чистый доход банка, на который накладывается ограничение в части прекращения выплаты дивидендов и обратного выкупа акций

 

24

Неинвестированные остатки средств, принятые на условиях кастодиального договора

 

25

Итого активы, взвешенные с учетом кредитного риска

 

26

Итого условные и возможные обязательства, взвешенные с учетом кредитного риска

 

27

Итого производные финансовые инструменты, взвешенные с учетом кредитного риска

 

28

Специфический процентный риск

 

29

Общий процентный риск

 

30

Итого рыночный риск, связанный с изменением ставки вознаграждения

 

31

Специфический риск

 

32

Общий риск

 

33

Итого рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости акций и рыночной стоимости производных финансовых инструментов, базовым активом которых являются акции или индекс на акции

 

34

Итого рыночный риск, связанный с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов)

 

35

Итого рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости акций (включая исламские ценные бумаги, приобретенные с целью продажи)

 

36

Итого риск по товарно-материальным запасам, связанный с изменением рыночной стоимости

 

37

Сумма длинных и коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости

 

38

Разница сумм длинных и коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости

 

39

Сумма открытых валютных позиций

 

40

Активы и условные и возможные требования и обязательства, рассчитанные с учетом рыночного риска

 

41

Средняя величина годового валового дохода

 

42

Операционный риск

 

43

Совокупная задолженность одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков, не связанных с банком особыми отношениями, по любому виду обязательств перед банком

 

44

Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика, не связанного с банком особыми отношениями - (k3)

 

45

Совокупная задолженность одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков, связанных с банком особыми отношениями, по любому виду обязательств перед банком

 

46

Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика (группы заемщиков), связанного с банком особыми отношениями - (k3.1)

 

47

Сумма рисков по всем заемщикам, связанным с банком особыми отношениями

 

48

Коэффициент суммы рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями (Ро)

 

49

Максимальная сумма бланкового займа, необеспеченных условных обязательств перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и двух последующих месяцев, по обязательствам соответствующих заемщиков, а также обязательств нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами оффшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor"s или рейтингом аналогичного уровня агентств Fitch или Moody"s Investors Service не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и нерезидентов, имеющих рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за исключением нерезидентов с рейтингом не ниже "А" агентства Standard & Poor"s или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в отношении одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков

 

50

Коэффициент максимального размера бланкового кредита (Бк)

 

51

Совокупная сумма рисков банка на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10 (десять) процентов от собственного капитала банка

 

52

Коэффициент совокупной суммы рисков на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10 (десять) процентов-от собственного капитала (Рк)

 

53

Совокупная сумма секьюритизированных кредитов, переданных специальной финансовой компании акционерного общества "Фонд стрессовых активов"

 

54

Коэффициент совокупной суммы секьюритизированных кредитов, переданных специальной финансовой компании акционерного общества "Фонд стрессовых активов"

 

55

Высоколиквидные активы

 

56

Обязательства до востребования

 

57

Коэффициент текущей ликвидности (k4)

 

58

Срочные обязательства с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно

 

59

Коэффициент ликвидности (k4-1)

 

60

Ликвидные активы с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы

 

61

Срочные обязательства с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно

 

62

Коэффициент ликвидности (k4-2)

 

63

Ликвидные активы с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы

 

64

Срочные обязательства с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно

 

65

Коэффициент ликвидности (k4-3)

 

66

Активы для расчета коэффициента срочной валютной ликвидности

k4-4:

 

66.1

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы/коэффициента по данной группе валют в совокупности)

 

66.2

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки

 

66.3

(указывается вид валют)

 

66.4

(указывается вид валют)

 

67

Обязательства для расчета коэффициента срочной валютной ликвидности k4-4

 

67.1

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы/коэффициента по данной группе валют в совокупности)

 

67.2

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки

 

67.3

(указывается вид валют)

 

67.4

(указывается вид валют)

 

68

Коэффициент срочной валютной ликвидности (k4-4):

 

68.1

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы/коэффициента по данной группе валют в совокупности)

 

68.2

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки

 

68.3

(указывается вид валют)

 

68.4

(указывается вид валют)

 

69

Активы для расчета коэффициента срочной валютной ликвидности

k4-5:

 

69.1

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы/коэффициента по данной группе валют в совокупности)

 

69.2

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки

 

69.3

(указывается вид валют)

 

69.4

(указывается вид валют)

 

70

Обязательства для расчета коэффициента срочной валютной ликвидности k4-5, умноженные на коэффициент конверсии равный 90%

 

70.1

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы/коэффициента по данной группе валют в совокупности)

 

70.2

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки

 

70.3

(указывается вид валют)

 

70.4

(указывается вид валют)

 

71

Коэффициент срочной валютной ликвидности (k4-5):

 

71.1

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы/коэффициента по данной группе валют в совокупности)

 

71.2

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки

 

71.3

(указывается вид валют)

 

71.4

(указывается вид валют)

 

72

Активы для расчета коэффициента срочной валютной ликвидности

k4-6:

 

72.1

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы/коэффициента по данной группе валют в совокупности)

 

72.2

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки

 

72.3

(указывается вид валют)

 

72.4

(указывается вид валют)

 

73

Обязательства для расчета коэффициента срочной валютной ликвидности k4-6, умноженные на коэффициент конверсии равный 80%

 

73.1

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы/коэффициента по данной группе валют в совокупности)

 

73.2

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки

 

73.3

(указывается вид валют)

 

73.4

(указывается вид валют)

 

74

Коэффициент срочной валютной ликвидности (k4-6):

 

74.1

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" (с указанием суммы/коэффициента по данной группе валют в совокупности)

 

74.2

по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor"s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки

 

74.3

(указывается вид валют)

 

74.4

(указывается вид валют)

 

75

Наличие у банка в течение отчетного периода просроченных обязательств перед кредиторами (Да/Нет)

 

76

Превышение банком максимальных (рекомендуемых) ставок вознаграждения по вновь привлеченным депозитам физических лиц (в тенге и в иностранной валюте), устанавливаемых и рекомендуемых банкам для их соблюдения Советом директоров организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов (Да/Нет)

 

77

Наличие у банка факта несвоевременного исполнения банком плана мероприятий, одобренного уполномоченным органом (Да/Нет)

 

78

Краткосрочные обязательства перед нерезидентами

 

79

Коэффициент максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами (k7)

 

80

Обязательства перед нерезидентами, включаемые в расчет коэффициента k8

 

81

Коэффициент капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан (k8)

 

82

Обязательства перед нерезидентами и долговые ценные бумаги, включаемые в расчет коэффициента k9

 

83

Коэффициент капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан (k9)

 

84

Активы, финансируемые за счет средств, привлеченных по договору об инвестиционном депозите

 

85

Коэффициент размещения части средств во внутренние активы

 

 

Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета

______________________________________________________________________ _____

фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем дата

личность)

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета

______________________________________________________________________ _____

фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем дата

личность)

Исполнитель

______________________________________________________________________ _____

фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем дата

личность)

Телефон:_________________________

Место для печати (при наличии)

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение

к Форме отчета о выполнении пруденциальных нормативов

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о выполнении пруденциальных нормативов

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о выполнении пруденциальных нормативов" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется ежемесячно банками второго уровня по состоянию на первое число каждого месяца. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге.

4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

5. Форма заполняется в соответствии с постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 мая 2016 года №144 "Об установлении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для исламских банков, их нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для исламских банков", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №13939 (далее - Постановление №144) и от 13 сентября 2017 года №170 "Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №15886 (далее - Постановление №170).

6. Строка 1 заполняется в соответствии с главой 1 "Минимальный размер уставного и собственного капиталов банка" к Нормативам №144 и главой 2 "Минимальный размер уставного и собственного капиталов банка" к Нормативам №170.

7. В строке 5 указываются сведения по оплаченным простым акциям, соответствующим критериям, установленным в приложении 1 к Нормативам №144 и приложении 4 к Нормативам №170.

8. В строке 11.7 указываются доходы будущих периодов в связи с полученным из условий секьюритизации ожиданием полного или частичного дохода в будущем.

9. В строке 12.1 указываются сведения по бессрочным договорам, соответствующим критериям, установленным в приложении 1 к Нормативам №144 и приложении 4 к Нормативам №170, в результате которых одновременно возникают финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица.

10. В строке 12.2 указываются сведения по бессрочным финансовым инструментам в соответствии с требованиями пункта 12 Нормативов №170.

11. В строке 12.3 указываются сведения по оплаченным привилегированным акциям, соответствующим критериям, установленным в приложении 1 к Нормативам №144 и приложении 4 к Нормативам №170.

12. В строке 12.4 указываются сведения по оплаченным привилегированным акциям в соответствии с требованиями пункта 13 Нормативов №170.

13. В строке 15 указываются сведения по субординированному долгу, соответствующему критериям, установленным в приложении 1 к Нормативам №144 и приложении 4 к Нормативам №170.

14. В строке 16 указываются сведения по субординированному долгу, привлеченному до 1 января 2015 года, в национальной валюте в соответствии с требованиями пункта 9 Нормативов №144 и пункта 15 Нормативов №170.

15. В строке 17 указываются сведения по субординированному долгу, привлеченному до 1 января 2015 года, в иностранной валюте в соответствии с требованиями пункта 9 Нормативов №144 и пункта 15 Нормативов №170.

16. В строке 19 указывается сумма по строкам 19.1 и 19.2.

17. В случае если разница между суммой депозитов физических лиц и собственным капиталом согласно данным бухгалтерского баланса, умноженным на 5,5, подлежащая к вычету из собственного капитала является отрицательной, в строке 19.1 указывается 0.

18. В строке 19.2 положительная разница между провизиями (резервами) по займам и дебиторской задолженности по ранее выданным банковским займам, рассчитанными согласно приложениям 1 к Нормативам №144 и Нормативам №170 и провизиями (резервами), сформированными и отраженными в бухгалтерском учете банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности указывается с учетом требований части 3 пункта 6 Нормативов №144 и пункта 7 Нормативов №170.

19. В строке 19.2.1 указываются провизии (резервы) по займам и дебиторской задолженности по ранее выданным банковским займам, рассчитанные согласно приложениям 1 к Нормативам №144 и Нормативам №170. В случае, если провизии (резервы), сформированные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности превышают провизии, рассчитанные согласно приложениям 1 к Нормативам №144 и Нормативам №170, то в строке 19.2.1 указываются провизии (резервы), сформированные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

20. В строке 19.2.2 указываются провизии (резервы) по тем займам и дебиторской задолженности по ранее выданным банковским займам, сформированные и отраженные в бухгалтерском учете банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, по которым были рассчитаны провизии согласно приложениям 1 к Нормативам №144 и Нормативам №170.

21. Строка 19.2.3. рассчитывается как разница строк 19.2.1. и 19.2.2. (указывается только положительное значение), которая должна отражать сумму положительной разницы между провизиями (резервами) по займам и дебиторской задолженности по ранее выданным банковским займам, рассчитанными согласно приложениям 1 к Нормативам №144 и Нормативам №170 и провизиями (резервами), сформированными и отраженными в бухгалтерском учете банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.

22. В строке 23 указывается сумма нераспределенного чистого дохода, на который накладывается ограничение в соответствии с приложением 4 к Нормативам №144 и приложением 3 к Нормативам №170, в части прекращения выплаты дивидендов и обратного выкупа акций.

23. Строка 25 заполняется в соответствии с данными отчета о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска.

24. Строка 26 заполняется в соответствии с данными отчета о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска.

25. Строка 27 заполняется в соответствии с данными отчета о расшифровке условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска.

26. Строка 28 заполняется в соответствии с данными отчета о расшифровке расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют).

27. Строка 29 заполняется в соответствии с данными отчета о расшифровке расчета общего процентного риска (в разрезе валют).

28. Строки 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53 и 54 заполняются в соответствии с данными отчета о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика.

29. Строки 55, 56 и 57 заполняются в соответствии с данными отчета о расшифровке коэффициента текущей ликвидности k4.

30. Строки 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64 и 65 заполняются в соответствии с данными отчета о расшифровке коэффициентов срочной ликвидности k4-1, k4-2, k4-3.

31. Строки 66, 66.1, 66.2, 66.3, 66.4, 67, 67.1, 67.2, 67.3, 67.4, 68, 68.1, 68.2, 68.3, 68.4, 69, 69.1, 69.2, 69.3, 69.4, 70, 70.1, 70.2, 70.3, 70.4, 71, 71.1, 71.2, 71.3, 71.4, 72, 72.1, 72.2, 72.3, 72.4, 73, 73.1, 73.2, 73.3, 73.4, 74, 74.1, 74.2, 74.3 и 74.4 заполняются в соответствии с данными отчета о расшифровке коэффициентов срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5, k4-6.

32. Строка 77 заполняется в соответствии c пунктом 7 Правил применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка и банковского конгломерата, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 февраля 2016 года №69 "Об установлении факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка и банковского конгломерата, а также утверждении Правил применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка и банковского конгломерата", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №13606.

33. Строки 78, 79, 80, 81, 82 и 83 заполняются в соответствии с данными отчета о расшифровке коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан.

34. Строка 85 заполняется в соответствии с данными отчета о расчете среднемесячной величины внутренних активов, внутренних и иных обязательств, коэффициента размещения части средств во внутренние активы.

35. Строки 35, 36 и 84 заполняются только исламскими банками.

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня Отчет о выполнении пруденциальных нормативов Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют) Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о распределении открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют) Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке расчета общего процентного риска (в разрезе валют) Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика Отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика (в разрезе заемщиков) Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке коэффициента текущей ликвидности k4 Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке коэффициентов срочной ликвидности k4-1, k4-2, k4-3 Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке коэффициентов срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5, k4-6 Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели (месяца) Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расчете среднемесячной величины внутренних активов, внутренних и иных обязательств, коэффициента размещения части средств во внутренние активы Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала при секьюритизации Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемый исламскими банками Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, представляемый исламскими банками Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимости товарно-материальных запасов, представляемый исламскими банками Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке коэффициента покрытия ликвидности Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Отчет о расшифровке коэффициента нетто стабильного фондирования Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснение по заполнению Формы Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан, утративших силу

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 8 мая 2015 года №75
"Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня и Правил их представления"

О документе

Номер документа:75
Дата принятия: 08/05/2015
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:13/06/2015
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

Информационно-правовая система нормативных правовых актов Республики Казахстан "Адилет" от 2 июня 2015 года;

Зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан 25 мая2015 года №11162.

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 8 настоящее Постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 13 июня 2015 года, за исключением:

1) строк, порядковые номера 77, 87, 90 и 92 приложения 2, порядковые номера 13 и 14 приложения 11 и порядковый номер 5 приложения 15 к настоящему постановлению, которые распространяются на отношения, возникшие с 1 октября 2014 года;

2) строки, порядковый номер 8 приложения 14 к настоящему постановлению, которая распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2014 года;

3) строк, порядковые номера 93, 94 и 95 приложения 2 и порядковые номера 83 и 84 приложения 3 к настоящему постановлению, которые вводятся в действие с 1 января 2016 года.

Пункт 3 настоящего постановления действует до 1 февраля 2016 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 22/12/2017  документом  Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления... № 248 от 22/12/2017
Вступила в силу с: 24/03/2018


Редакция от 29/11/2017, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнения в постановление Правления Национального Банка... № 237 от 29/11/2017
Вступила в силу с: 29/01/2018


Редакция от 28/11/2016, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики... № 273 от 28/11/2016
Вступила в силу с: 25/02/2017


Редакция от 08/08/2016, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан... № 188 от 08/08/2016
Вступила в силу с: 05/10/2016


Редакция от 30/05/2016, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнения в постановление Правления Национального Банка... № 143 от 30/05/2016
Вступила в силу с: 30/08/2016


Первоначальная редакция от 08/05/2015