База данных

Дата обновления БД:

07.07.2020

Добавлено/обновлено документов:

63 / 252

Всего документов в БД:

101470

Действует

Зарегистрирован

Министерством юстиции

Республики Таджикистан 

4 августа 2014 года №594

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН

от 26 июля 2014 года №1108

Об исламской банковской деятельности

(В редакции Закона Республики Таджикистан от 20.06.2019 г. №1627)

Настоящий Закон определяет правовые и организационные основы исламской банковской деятельности в Республике Таджикистан и создает благоприятные условия для её осуществления.

Глава 1. Общие положения

Статья 1. Основные понятия

В настоящем Законе используются следующие понятия:

- банковская система Республики Таджикистан - Национальный банк Таджикистана и другие кредитные организации, осуществляющие деятельность в Республике Таджикистан;

- исламская банковская деятельность - осуществление исламскими кредитными организациями исламских банковских операций и сделок, предусмотренных в настоящем Законе;

- принципы исламского финансирования - осуществление исламской банковской деятельности с соблюдением стандартов, основанных на нормах исламского права, применяемых к вопросам оказания банковских услуг;

- стандарты исламской банковской деятельности - свод правил, одобренных Консультативным советом по исламским банковским услугам и утвержденных Национальным банком Таджикистана, согласно которым исламские кредитные организации осуществляют исламскую банковскую деятельность;

- исламские кредитные организации - юридические лица (исламские банки, исламские небанковские кредитные организации и исламские микрофинансовые организации, в том числе "исламское банковское окно"), осуществляющие на основании лицензии Национального банка Таджикистана все или отдельные исламские банковские операции, предусмотренные настоящим Законом;

- традиционные кредитные организации - юридические лица (банки, небанковские кредитные организации, в том числе микрофинансовые организации), осуществляющие на основании лицензии Национального банка Таджикистана все или отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Законом и другими законодательными актами Республики Таджикистан;

- исламский банк - исламская кредитная организация, которая осуществляет исламскую банковскую деятельность на основании лицензии Национального банка Таджикистана;

- исламские небанковские кредитные организации - исламские кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные виды исламских банковских операций. Перечень исламских банковских операций для исламских небанковских кредитных организаций устанавливается настоящим Законом и Национальным банком Таджикистана;

- исламские микрофинансовые организации - исламские кредитные организации, занимающиеся исламской микрофинансовой деятельностью на основании лицензии Национального банка Таджикистана. Размер исламского микрофинансирования определяется Национальным банком Таджикистана;

- Исламское банковское окно - филиал традиционной кредитной организации, осуществляющий все или часть исламских банковских операций на основании лицензии Национального банка Таджикистана;

- филиал - специальное структурное подразделение исламской кредитной организации, находящееся за пределами её места расположения и выполняющее от её имени полностью или частично исламскую банковскую деятельность, имеющее единый уставный капитал и единый баланс с исламской кредитной организацией;

- филиал иностранного исламского банка - специальное структурное подразделение, созданное иностранным исламским банком для осуществления исламской банковской деятельности в Республике Таджикистан;

- дочерняя исламская кредитная организация - кредитная организация, более пятидесяти процентов голосующих акций (долей) которой принадлежат другой исламской кредитной организации;

- холдинговая компания исламской кредитной организации юридическое лицо, к которому относится исламская кредитная организация или контролируется с его стороны;

- аффилированное общество - юридическое лицо, контролирующее исламскую кредитную организацию, а также юридическое лицо, контролируемое данным юридическим лицом, в том числе юридическое лицо, которое относится к этой группе в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Таджикистана;

- представительство - специальное структурное подразделение исламской кредитной организации, находящееся за пределами её места расположения, защищающее и представляющее ее интересы, без права осуществления исламской банковской деятельности;

- Консультативный совет по исламским банковским услугам - орган, регулирующий деятельность исламских кредитных организаций, действующих на основе принципов исламского финансирования;

- Комитет по исламским финансовым услугам - орган исламской кредитной организации, отвечающий за соответствие заключаемых ими соглашений (договоров) стандартам исламской банковской деятельности;

- руководящие работники - председатель исламской кредитной организации и его заместители, председатель правления и другие его члены, главный бухгалтер исламской кредитной организации, руководитель и главный бухгалтер филиала исламской кредитной организации, руководитель и главный бухгалтер "исламского банковского окна" и филиала иностранного исламского банка;

- зависимое лицо - имеются в виду следующие лица:

а) руководящий работник;

б) член семьи руководящего работника;

в) лицо и члены его семьи, которые имеют преимущественное право владения в исламской кредитной организации, и юридическое лицо, в котором лицо или руководящий работник имеют преимущественную долю участия;

г) юридическое лицо, в котором исламская кредитная организация имеет преимущественную долю участия, не учитываемую при подготовке сводной финансовой отчетности;

д) лицо, оказывающее исламской кредитной организации услуги в качестве члена Комитета по исламским микрофинансовым услугам;

- резидент - физическое или юридическое лицо, признанное таковым в соответствии с Законом Республики Таджикистан "О валютном регулировании и валютном контроле";

- нерезидент - физическое или юридическое лицо, не являющееся резидентом;

- форфейтинг - финансирование коммерческих сделок путем учета векселей без обязательств продавца;

- факторинг - финансирование под уступку денежного требования;

- тратта (переводной вексель) - документ, представляемый исламской кредитной организацией (или от её имени), приравниваемый к наличным деньгам и, возвращаемый кредитором заёмщику без оплаты или письменного поручения об оплате определенной суммы третьему лицу, вступающий в силу после получения заёмщиком данного документа;

- клиринговая система - система безналичных и межбанковских расчётов, основанная на денежных взаимозачётных требованиях и обязательствах;

- профессионально компетентное и надежное лицо - физическое лицо, которое:

а) не было лишено свободы по приговору суда в совершении умышленных преступлений (в том числе имеющих коррупционный характер) и не связанных с его религиозными или политическими действиями;

б) не было объявлено банкротом судом в течение последних семи лет;

в) не было лишено судом права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, связанной с действиями, не имеющими отношение к его ее религиозным или политическим интересам;

- инвестиционный счет - счет, посредством которого исламская кредитная организация принимает денежные средства в соответствии с принципами исламского финансирования в целях инвестирования с учётом обязательства полного возврата средств и при условии:

а) распределения чистой прибыли либо прибыли и убытков соответственно между лицом, представляющим денежные средства и исламской кредитной организацией;

б) выплаты или не выплаты средств;

- исламский кредит - сумма, которая предоставляется клиенту исламской кредитной организацией в соответствии с принципами исламской банковской деятельности и может иметь или не иметь условия оплаты основной суммы, прибыли, аренды или за услуги;

- исламский депозит или сбережения - денежные средства и другие ценности физических и юридических лиц, переданные на хранение в исламскую кредитную организацию на условиях полного возврата с прибылью или без прибыли владельцу депозита или его представителю по требованию или в согласованные сроки в следующих видах и с соблюдением следующих принципов исламского финансирования:

а) срочный депозит - денежные средства, переданные исламской кредитной организации, которые могут быть использованы исламской кредитной организацией по разрешению вкладчика или по своему усмотрению в качестве инвестиционных средств на условиях доверительного управления. Эти средства могут быть сняты после истечения срока, предусмотренного договором;

б) сберегательный депозит - денежные средства, переданные исламской кредитной организации на хранение с правом их использования на инвестиционные цели. Снятие этих средств допускается при соблюдении условий, предусмотренных договором;

в) депозит до востребования - денежные средства, переданные исламской кредитной организации, которые могут сниматься вкладчиком в любое время;

г) депозитарное хранение - хранение активов клиента в исламской кредитной организации без права их использования;

д) инвестиционный депозит - денежные средства, переданные клиентом исламской кредитной организации в форме депозита с правом пользования на условиях, предусмотренных договором;

- доход или прибыль - относительно определений "исламский кредит", "инвестиционный счет", "исламский депозит или сбережения" включает разные формы прибыли, дивиденда или выгоды, ренты (наценки), а также комиссионных или подарков, подлежащих оплате или представлению исламской кредитной организации или от исламской кредитной организации;

- надзорные полномочия над другим юридическим лицом - это полномочия лица, которое:

а) прямо или косвенно, через одного или нескольких владельцев, является лицом, контролирующим или владеющим 25 или более процентами голосующих акций и долями юридических лиц;

б) имеет возможность выбирать большинство руководителей юридических лиц;

в) обладает другими надзорными полномочиями, определенными Национальным банком Таджикистана.

- преимущественная доля участия - доля прямого или косвенного участия лица, имеющего самостоятельно или посредством кого-либо, или сообща с одним или несколькими лицами более 10 процентов уставного капитала или голосующих акций исламской кредитной организации, или преимущественную долю участия, определённую Национальным банком Таджикистана;

- пруденциальные нормы - это экономические нормы, устанавливаемые Национальным банком Таджикистана в целях регулирования деятельности исламских кредитных организаций, соблюдение которых обязательно для исполнения исламскими кредитными организациями;

- внешний аудит - независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой отчетности, осуществляемая местным или иностранным аудитором;

- аренда - приобретение исламской кредитной организацией оборудования или другого имущества по заявке клиента и предоставление его клиенту в аренду (наем) на согласованный срок.

Статья 2. Законодательство Республики Таджикистан об исламской банковской деятельности

Законодательство Республики Таджикистан об исламской банковской деятельности основывается на Конституции Республики Таджикистан и состоит из настоящего Закона, других нормативных правовых актов Республики Таджикистан, а также международных правовых актов, признанных Таджикистаном.

Статья 3. Сфера действия настоящего Закона

1. Действие настоящего Закона распространяется на все банки, небанковские кредитные организации и микрофинансовые организации, обладающие лицензией Национального банка Таджикистана на осуществление деятельности на основе принципов исламского финансирования.

2. Действие настоящего Закона не распространяется на:

- государственные органы;

- кредитные организации, не имеющие лицензию на осуществление исламской банковской деятельности;

- кредитные союзы, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом Республики Таджикистан "О кредитных союзах";

- коммерческие организации, не являющиеся кредитными организациями.

Статья 4. Исламские банковские операции и другие сделки исламской кредитной организации

1. К исламским банковским операциям, которые могут осуществлять исламские кредитные организации, относятся:

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

Глава 1. Общие положения Статья 1. Основные понятия Статья 2. Законодательство Республики Таджикистан об исламской банковской деятельности Статья 3. Сфера действия настоящего Закона Статья 4. Исламские банковские операции и другие сделки исламской кредитной организации Статья 5. Особенности деятельности исламских кредитных организаций Статья 6. Взаимоотношения исламской кредитной организации и государства Статья 7. Объединения (ассоциации) исламских кредитных организаций Глава 2. Порядок создания и лицензирования исламских кредитных организаций Статья 8. Порядок создания и государственная регистрация исламских кредитных организаций Статья 9. Наименование и символика исламских кредитных организаций Статья 10. Лицензирование исламской банковской деятельности Статья 11. Документы, необходимые для получения лицензии Статья 12. Порядок выдачи лицензии исламским кредитным организациям Статья 13. Филиал и другие структурные подразделения отечественной исламской кредитной организации Статья 14. Создание филиала иностранного исламского банка Статья 15. Создание "исламского банковского окна" в традиционной кредитной организации Статья 16. Создание представительства иностранной исламской кредитной организации Статья 17. Особенности создания филиала, представительства и дочернего банка исламской кредитной организации за пределами Республики Таджикистан Статья 18. Реестр исламских кредитных организаций и "исламских банковских окон" Статья 19. Плата за услуги и лицензионные сборы Статья 20. Ликвидация исламской кредитной организации Статья 21. Отзыв лицензии Глава 3. Капитал Статья 22. Капитал исламских кредитных организаций Статья 23. Норматив чистых внутренних активов для филиалов иностранных исламских банков Глава 4. Управление исламскими кредитными организациями Статья 24. Органы управления исламскими кредитными организациями Статья 25. Консультативный совет по исламским банковским услугам Статья 26. Полномочия Консультативного совета по исламским банковским услугам Статья 27. Комитет по исламским финансовым услугам Статья 28. Исполнительные органы исламской кредитной организации Статья 29. Порядок назначения на должность и освобождения от должности руководящих работников Статья 30. Аудиторский комитет и главный внутренний аудитор исламской кредитной организации Статья 31. Раскрытие личных интересов Статья 32. Порядок приобретения преимущественной доли участия Статья 33. Реорганизация исламской кредитной организации Глава 5. Регулирование деятельности исламской кредитной организации Статья 34. Общие правила деятельности исламских кредитных организаций Статья 35. Пруденциальные нормативы Статья 36. Риск крупных кредитов Статья 37. Исламский кредит, предоставляемый зависимым лицам Статья 38. Валютный риск Статья 39. Ограничения в инвестициях Статья 40. Режим работы исламских кредитных организаций Статья 41. Сомнительные сделки и операции Статья 42. Ограничение операций с акциями Статья 43. Неактивные счета Статья 44. Хранение документов и записей Статья 45. Платежная система Глава 6. Бухгалтерская и финансовая отчетность Статья 46. Финансовый год Статья 47. Предоставление отчета Статья 48. Основы бухгалтерского учёта и разработка финансового отчёта Статья 49. Годовой финансовый отчет Статья 50. Опубликование годовой финансовой отчетности Глава 7. Аудит Статья 51. Аудит Статья 52. Дополнительные обязательства Статья 53. Иммунитет аудиторской организации Глава 8. Конфиденциальность Статья 54. Банковская тайна Статья 55. Защита банковской тайны работниками исламской кредитной организации и третьими лицами Статья 56. Исключения Статья 57. Защита информации, представляемой исламской кредитной организацией Глава 9. Надзор и проверка Статья 58. Надзор и проверка Статья 59. Незамедлительные исправительные меры и меры воздействия Глава 10. Заключительные положения Статья 60. Рассмотрение споров Статья 61. Защита интересов клиентов Статья 62. Заключительные положения Статья 63. Ответственность за нарушение требований настоящего Закона Статья 64. Порядок вступления в силу настоящего Закона

Закон Республики Таджикистан от 26 июля 2014 года №1108
"Об исламской банковской деятельности"

О документе

Номер документа:1108
Дата принятия: 26/07/2014
Состояние документа:Действует
Регистрация в МинЮсте: № 594 от 04/08/2014
Органы эмитенты: Парламент

Опубликование документа

Нет сведений

Примечание к документу

В соответствии со статьей 64 настоящий Закон вступает в силу после его официального опубликования

Редакции документа

Текущая редакция принята: 20/06/2019  документом  Закон Республики Таджикистан О внесении изменений в Закон Республики Таджикистан Об исламской банковской деятельности № 1627 от 20/06/2019


Первоначальная редакция от 26/07/2014