ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН

от 26 июля 2014 года №1108

Об исламской банковской деятельности

Настоящий Закон определяет правовые и организационные основы исламской банковской деятельности в Республике Таджикистан и создает благоприятные условия для её осуществления.

Глава 1. Общие положения

Статья 1. Основные понятия

В настоящем Законе используются следующие понятия:

- банковская система Республики Таджикистан - Национальный банк Таджикистана и другие кредитные организации, осуществляющие деятельность в Республике Таджикистан;

- исламская банковская деятельность - осуществление исламскими кредитными организациями исламских банковских операций и сделок, предусмотренных в настоящем Законе;

- принципы исламского финансирования - осуществление исламской банковской деятельности с соблюдением стандартов, основанных на нормах исламского права, применяемых к вопросам оказания банковских услуг;

- стандарты исламской банковской деятельности - свод правил, одобренных Консультативным советом по исламским банковским услугам и утвержденных Национальным банком Таджикистана, согласно которым исламские кредитные организации осуществляют исламскую банковскую деятельность;

- исламские кредитные организации - юридические лица (исламские банки, исламские небанковские кредитные организации и исламские микрофинансовые организации, в том числе "исламское банковское окно"), осуществляющие на основании лицензии Национального банка Таджикистана все или отдельные исламские банковские операции, предусмотренные настоящим Законом;

- традиционные кредитные организации - юридические лица (банки, небанковские кредитные организации, в том числе микрофинансовые организации), осуществляющие на основании лицензии Национального банка Таджикистана все или отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Законом и другими законодательными актами Республики Таджикистан;

- исламский банк - исламская кредитная организация, которая осуществляет исламскую банковскую деятельность на основании лицензии Национального банка Таджикистана;

- исламские небанковские кредитные организации - исламские кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные виды исламских банковских операций. Перечень исламских банковских операций для исламских небанковских кредитных организаций устанавливается настоящим Законом и Национальным банком Таджикистана;

- исламские микрофинансовые организации - исламские кредитные организации, занимающиеся исламской микрофинансовой деятельностью на основании лицензии Национального банка Таджикистана. Размер исламского микрофинансирования определяется Национальным банком Таджикистана;

- Исламское банковское окно - филиал традиционной кредитной организации, осуществляющий все или часть исламских банковских операций на основании лицензии Национального банка Таджикистана;

- филиал - специальное структурное подразделение исламской кредитной организации, находящееся за пределами её места расположения и выполняющее от её имени полностью или частично исламскую банковскую деятельность, имеющее единый уставный капитал и единый баланс с исламской кредитной организацией;

- филиал иностранного исламского банка - специальное структурное подразделение, созданное иностранным исламским банком для осуществления исламской банковской деятельности в Республике Таджикистан;

- дочерняя исламская кредитная организация - кредитная организация, более пятидесяти процентов голосующих акций (долей) которой принадлежат другой исламской кредитной организации;

- холдинговая компания исламской кредитной организации юридическое лицо, к которому относится исламская кредитная организация или контролируется с его стороны;

- аффилированное общество - юридическое лицо, контролирующее исламскую кредитную организацию, а также юридическое лицо, контролируемое данным юридическим лицом, в том числе юридическое лицо, которое относится к этой группе в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Таджикистана;

- представительство - специальное структурное подразделение исламской кредитной организации, находящееся за пределами её места расположения, защищающее и представляющее ее интересы, без права осуществления исламской банковской деятельности;

- Консультативный совет по исламским банковским услугам - орган, регулирующий деятельность исламских кредитных организаций, действующих на основе принципов исламского финансирования;

- Комитет по исламским финансовым услугам - орган исламской кредитной организации, отвечающий за соответствие заключаемых ими соглашений (договоров) стандартам исламской банковской деятельности;

- руководящие работники - председатель исламской кредитной организации и его заместители, председатель правления и другие его члены, главный бухгалтер исламской кредитной организации, руководитель и главный бухгалтер филиала исламской кредитной организации, руководитель и главный бухгалтер "исламского банковского окна" и филиала иностранного исламского банка;

- зависимое лицо - имеются в виду следующие лица:

а) руководящий работник;

б) член семьи руководящего работника;

в) лицо и члены его семьи, которые имеют преимущественное право владения в исламской кредитной организации, и юридическое лицо, в котором лицо или руководящий работник имеют преимущественную долю участия;

г) юридическое лицо, в котором исламская кредитная организация имеет преимущественную долю участия, не учитываемую при подготовке сводной финансовой отчетности;

д) лицо, оказывающее исламской кредитной организации услуги в качестве члена Комитета по исламским микрофинансовым услугам;

- резидент - физическое или юридическое лицо, признанное таковым в соответствии с Законом Республики Таджикистан "О валютном регулировании и валютном контроле";

- нерезидент - физическое или юридическое лицо, не являющееся резидентом;

- форфейтинг - финансирование коммерческих сделок путем учета векселей без обязательств продавца;

- факторинг - финансирование под уступку денежного требования;

- тратта (переводной вексель) - документ, представляемый исламской кредитной организацией (или от её имени), приравниваемый к наличным деньгам и, возвращаемый кредитором заёмщику без оплаты или письменного поручения об оплате определенной суммы третьему лицу, вступающий в силу после получения заёмщиком данного документа;

- клиринговая система - система безналичных и межбанковских расчётов, основанная на денежных взаимозачётных требованиях и обязательствах;

- профессионально компетентное и надежное лицо - физическое лицо, которое:

а) не было лишено свободы по приговору суда в совершении умышленных преступлений (в том числе имеющих коррупционный характер) и не связанных с его религиозными или политическими действиями;

б) не было объявлено банкротом судом в течение последних семи лет;

в) не было лишено судом права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, связанной с действиями, не имеющими отношение к его ее религиозным или политическим интересам;

- инвестиционный счет - счет, посредством которого исламская кредитная организация принимает денежные средства в соответствии с принципами исламского финансирования в целях инвестирования с учётом обязательства полного возврата средств и при условии:

а) распределения чистой прибыли либо прибыли и убытков соответственно между лицом, представляющим денежные средства и исламской кредитной организацией;

б) выплаты или не выплаты средств;

- исламский кредит - сумма, которая предоставляется клиенту исламской кредитной организацией в соответствии с принципами исламской банковской деятельности и может иметь или не иметь условия оплаты основной суммы, прибыли, аренды или за услуги;

- исламский депозит или сбережения - денежные средства и другие ценности физических и юридических лиц, переданные на хранение в исламскую кредитную организацию на условиях полного возврата с прибылью или без прибыли владельцу депозита или его представителю по требованию или в согласованные сроки в следующих видах и с соблюдением следующих принципов исламского финансирования:

а) срочный депозит - денежные средства, переданные исламской кредитной организации, которые могут быть использованы исламской кредитной организацией по разрешению вкладчика или по своему усмотрению в качестве инвестиционных средств на условиях доверительного управления. Эти средства могут быть сняты после истечения срока, предусмотренного договором;

б) сберегательный депозит - денежные средства, переданные исламской кредитной организации на хранение с правом их использования на инвестиционные цели. Снятие этих средств допускается при соблюдении условий, предусмотренных договором;

в) депозит до востребования - денежные средства, переданные исламской кредитной организации, которые могут сниматься вкладчиком в любое время;

г) депозитарное хранение - хранение активов клиента в исламской кредитной организации без права их использования;

д) инвестиционный депозит - денежные средства, переданные клиентом исламской кредитной организации в форме депозита с правом пользования на условиях, предусмотренных договором;

- доход или прибыль - относительно определений "исламский кредит", "инвестиционный счет", "исламский депозит или сбережения" включает разные формы прибыли, дивиденда или выгоды, ренты (наценки), а также комиссионных или подарков, подлежащих оплате или представлению исламской кредитной организации или от исламской кредитной организации;

- надзорные полномочия над другим юридическим лицом - это полномочия лица, которое:

а) прямо или косвенно, через одного или нескольких владельцев, является лицом, контролирующим или владеющим 25 или более процентами голосующих акций и долями юридических лиц;

б) имеет возможность выбирать большинство руководителей юридических лиц;

в) обладает другими надзорными полномочиями, определенными Национальным банком Таджикистана.

- преимущественная доля участия - доля прямого или косвенного участия лица, имеющего самостоятельно или посредством кого-либо, или сообща с одним или несколькими лицами более 10 процентов уставного капитала или голосующих акций исламской кредитной организации, или преимущественную долю участия, определённую Национальным банком Таджикистана;

- пруденциальные нормы - это экономические нормы, устанавливаемые Национальным банком Таджикистана в целях регулирования деятельности исламских кредитных организаций, соблюдение которых обязательно для исполнения исламскими кредитными организациями;

- внешний аудит - независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой отчетности, осуществляемая местным или иностранным аудитором;

- аренда - приобретение исламской кредитной организацией оборудования или другого имущества по заявке клиента и предоставление его клиенту в аренду (наем) на согласованный срок.

Статья 2. Законодательство Республики Таджикистан об исламской банковской деятельности

Законодательство Республики Таджикистан об исламской банковской деятельности основывается на Конституции Республики Таджикистан и состоит из настоящего Закона, других нормативных правовых актов Республики Таджикистан, а также международных правовых актов, признанных Таджикистаном.

Статья 3. Сфера действия настоящего Закона

1. Действие настоящего Закона распространяется на все банки, небанковские кредитные организации и микрофинансовые организации, обладающие лицензией Национального банка Таджикистана на осуществление деятельности на основе принципов исламского финансирования.

2. Действие настоящего Закона не распространяется на:

- государственные органы;

- кредитные организации, не имеющие лицензию на осуществление исламской банковской деятельности;

- кредитные союзы, осуществляющие свою деятельность в соответствии с Законом Республики Таджикистан "О кредитных союзах";

- коммерческие организации, не являющиеся кредитными организациями.

Статья 4. Исламские банковские операции и другие сделки исламской кредитной организации

1. К исламским банковским операциям, которые могут осуществлять исламские кредитные организации, относятся: