База данных

Дата обновления БД:

29.10.2020

Добавлено/обновлено документов:

57 / 161

Всего документов в БД:

103714

Действует

Зарегистрирован

Министерством юстиции

Республики Таджикистан 

27 марта 2014 года №192 "б"

Утвержден Постановлением Правления Национального банка Таджикистана от 30 января 2014 года №13

Порядок проведения проверки кредитных финансовых организаций, обобщения и предоставления её результатов

(В редакции Постановления Правления Национального банка Таджикистана от 14.07.2020 г. №92)

Порядок проведения проверки кредитных финансовых организаций, обобщения и предоставления её результатов (далее - Порядок) разработан в соответствии с частью 7 статьи 47 Закона Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана" и частью 7 статьи 58 Закона Республики Таджикистан "Об исламской банковской деятельности" устанавливает порядок проведения проверки кредитных финансовых организаций, обобщения и предоставления её результатов.

Глава 1. Общие положения

1. Проверка кредитных финансовых организаций, в том числе их филиалов и структурных подразделений проводится Национальным банком Таджикистана для осуществления функций банковского регулирования и надзора.

2. Настоящий Порядок распространяется на следующие кредитные финансовые организации:

- банки и исламские банки;

- дочерний банк кредитной финансовой организации за пределами Республики Таджикистан;

- небанковские кредитные организации и исламские небанковские кредитные организации;

- микрофинансовые организации и исламские микрофинансовые организации;

- филиалы (исламское банковское окно) и другие структурные подразделения кредитных финансовых организаций (центры банковского обслуживания, передвижные подразделения и другие) (далее - структурные подразделения);

- представительства кредитных финансовых организаций в Республике Таджикистан;

- филиалы и представительства кредитной финансовой организации за пределами Республики Таджикистан;

- филиалы и представительства иностранных банков и иностранных исламских банков в Республике Таджикистан.

3. Проверка кредитных финансовых организаций проводится с точки зрения риск ориентированного надзора и принципов исламского финансирования с периодичностью и определяется с учетом следующих вопросов:

- финансового состояния;

- подверженности рискам;

- оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля;

- достоверности учета и отчетности;

- результата предыдущих проверок.

4. Основной целью проведения Национальным банком Таджикистана проверки кредитных финансовых организаций является оценка на месте общего финансового состояния, либо отдельных направлений их деятельности, в том числе оценка соблюдения банковского законодательства Республики Таджикистан и нормативных правовых актов Национального банка Таджикистана, достоверности учета и отчетности, определение размера рисков, активов, обязательств, оценка качества активов, величины и достаточности капитала, система управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности, а также выявление действий и попыток, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов. По отношению к исламским кредитным организациям также будет проводится проверка на соответствие исламским принципам финансирования.

5. Проверка кредитной финансовой организации, проводимая Национальным банком Таджикистана, не выполняет задач проверок, проводимых аудиторскими организациями, и документальных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Республики Таджикистан для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

6. Проверка кредитных финансовых организаций, в том числе банков/исламских банков и небанковских финансовых организаций/исламских небанковских кредитных организации проводится не реже одного раза в год, а проверка представительств кредитных финансовых организаций и микрофинансовых организаций/исламских микрофинансовых организации не реже одного раза в течение двух лет уполномоченными представителями (служащими) Национального банка Таджикистана (далее - уполномоченные представители). Проверка исламских банковских окон кредитных организаций проводится не реже одного раза в два год.

7. Проверка кредитной финансовой организации охватывает определенный период деятельности, который не может превышать пяти календарных лет деятельности, предшествующих году проведения проверки.

8. Проверка кредитных финансовых организаций проводится на основании плана комплексной проверки. План проверки составляется каждый квартал структурным подразделением по банковскому надзору Национального банка Таджикистана и его территориальными отделениями и утверждается их руководителями.

9. Внеплановая (тематическая) проверка кредитных финансовых организаций осуществляется по указанию Председателя Национального банка Таджикистана или его заместителя, курирующего структурное подразделение по банковскому надзору и валютному регулированию, а также по указанию управляющего (начальника) территориального отделения Национального банка Таджикистана.

10. В план проверки включаются в первую очередь кредитные финансовые организации, в отношении которых поступили данные об их неустойчивом финансовом положении или допущенных ими нарушениях правил в их деятельности.

11. В состав уполномоченных представителей входят работники структурного подразделения по банковскому надзору Национального банка Таджикистана и привлеченные для этих целей специалисты из других структурных подразделений и территориальных отделений.

12. Проверка кредитной финансовой организации проводится на основании документа, подтверждающего полномочия уполномоченных представителей на проведение проверки (далее - Поручение).

13. В Поручении определяется персональный состав уполномоченных представителей с указанием руководителя и членов группы проверки.

14. Поручение составляется в двух экземплярах в соответствии с приложением №1.

15. В случае изменения персонального состава группы проверки оформляется дополнение к Поручению, являющееся неотъемлемой частью Поручения и в соответствии с приложением №2 составляется в двух экземплярах. 

16. Следующие должностные лица Национального банка Таджикистана (далее - должностное лицо) обладают правом на подписание Поручения:

- Председатель Национального банка Таджикистана, заместитель Председателя Национального банка Таджикистана, курирующий структурное подразделение по банковскому надзору и лица их замещающие;

- руководитель территориального отделения Национального банка Таджикистана и лицо, замещающее его.

17. Куратор (специалист структурного подразделении по банковскому надзору совместно с соответствующими подразделениями) проверяемой кредитной финансовой организации до начала проверки должен подготовить следующую информацию;

- единый консолидированный финансовый отчет;

- отчёт об анализе финансовой деятельности;

- недостатки в течении года;

- недостатки в уязвимых местах и.т.д.

18. Проверка кредитной финансовой организации начинается с момента предъявления руководителем группы проверки Поручения (далее - дата начала проверки).

19. Проверка кредитной финансовой организации завершается после передачи акта проверки кредитной финансовой организации для ознакомления на основании протокола приема-передачи (далее - дата завершения проверки).

20. Срок проверки кредитной финансовой организации в зависимости от количества филиалов, структурных подразделений, объёма её активов и обязательств может устанавливаться до 50 календарных дней. В обоснованных случаях срок проверки может пролонгироваться до 10 календарных дней.

21. Проверка, осуществляемая по ходатайству кредитной финансовой организации, проводится по разным вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной финансовой организацией.

22. Национальный банк Таджикистана не вправе проводить более одной проверки по одним и тем же вопросам за один и тот же период деятельности кредитной финансовой организации, за исключением случаев, если такая проверка проводится:

- в связи реорганизацией или ликвидацией кредитной финансовой организации;

- по решению Правления Национального банка Таджикистана. Такое решение Правления Национального банка Таджикистана может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального отделения Национального банка Таджикистана, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Национального банка Таджикистана в целях оценки финансового состояния, качества активов и обязательств кредитной финансовой организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Национального банка Таджикистана должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового состояния кредитной финансовой организации или не соответствия исламским принципам финансирования если эти признаки создали реальную угрозу интересам её вкладчиков, кредиторов и держателей инвестиционных счетов .

23. Оценка финансового состояния, качества активов и обязательств кредитной финансовой организации должна выявляться в соответствии с методиками, установленными нормативными правовыми актами Национального банка Таджикистана.

24. В случае проведения повторной проверки кредитной финансовой организации, в Поручении указываются проверяемый период и вопросы, подлежащие проверке.

25. Должностное лицо на основании докладной руководителя группы проверки может принять решение о приостановлении или прекращении проверки кредитной финансовой организации при наличии следующих обстоятельств:

а) основания для приостановления:

- угрозы жизни и здоровью руководителя и членов группы проверки;

- противодействия проведению проверки кредитной финансовой организации;

- иных случаях, препятствующих проведению проверки.

б) основание для прекращения:

- отзыва у кредитной финансовой организации лицензии на осуществление банковских операций;

- назначения временной администрации по управлению кредитной финансовой организации;

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

Глава 1. Общие положения Глава 2. Права, обязанности и ответственность уполномоченных представителей Национального банка Таджикистана Глава 3. Обязанности кредитной финансовой организации Глава 4. Подготовка к проведению проверки кредитной финансовой организации Глава 5. Проведение проверки кредитной финансовой организации Глава 6. Оформление акта о противодействии проведению проверки кредитной финансовой организации Глава 7. Требования к оформлению результатов проверки кредитной финансовой организации Глава 8. Особенности оформления акта проверки до завершения проверки кредитной финансовой организации Глава 9. Ознакомление кредитной финансовой организации с актом проверки Глава 10. Особенности проведения проверки организации работы, совершения и учета отдельных видов операций с наличной иностранной валютой в структурных подразделениях кредитной финансовой организации Глава 11. Особенности проведения проверки зарубежных дочерних банков (филиалов) кредитных финансовых организаций, филиалов и представительств зарубежных банков зарубежных исламских банков и представительств кредитных финансовых организаций Республики Таджикистан Приложение №1 Приложение №2 Приложение №3 Приложение №4 Приложение №5 Приложение №6

Порядок проведения проверки кредитных финансовых организаций, обобщения и предоставления её результатов
Утвержден Постановлением Правления Национального банка Таджикистана от 30 января 2014 года №13

О документе

Номер документа:13
Дата принятия: 30/01/2014
Состояние документа:Действует
Регистрация в МинЮсте: № 192 "б" от 27/03/2014
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

Нет сведений

Редакции документа

Текущая редакция принята: 14/07/2020