База данных

Дата обновления БД:

21.10.2017

Добавлено/обновлено документов:

40 / 304

Всего документов в БД:

77954

Действует

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 28 сентября 2006 года №138

Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом "Банк развития Республики Беларусь и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе

(В название документа внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2016 г. №361)
(см. предыдущую редакцию)

(В редакции Постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.12.2007 г. №234, 06.08.2008 г. №108, 29.12.2008 г. №203, 23.09.2009 г. №159, 23.12.2009 г. №206, 25.05.2010 г. №175, 30.03.2011 г. №113 (вступил в силу 01.12.2011 г.), 29.09.2011 г. №413, 25.10.2012 г. №536, 04.04.2014 г. №209, 01.08.2014 г. №496, 11.02.2015 г. №61, 08.04.2015 г. №222, 05.05.2015 г. №278, 31.07.2015 г. №462 (см. сроки вступ. в силу), 13.08.2015 г. №482, 11.12.2015 г. №735, 25.01.2016 г. №30, 16.03.2016 г. №138, 26.04.2016 г. №218, 29.06.2016 г. №361, 10.01.2017 г. №11 (вступил в силу 01.07.2017), 04.04.2017 г. №131)

На основании статей 26, 34 и 109 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом "Банк развития Республики Беларусь и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе (далее - Инструкция).

(В пункт 1 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2016 г. №361)
(см. предыдущую редакцию)

2. При классификации активов и обязательств, не отраженных на балансе, в соответствии с Инструкцией, утвержденной настоящим постановлением, банки Российской Федерации, имеющие нижеприведенные рейтинги, следует относить к банкам группы "В":

"Moody"s Investors Service" - долгосрочный рейтинг от А1 до В3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от А+ до В-;

"Standard&Poor"s" - долгосрочный рейтинг от А+ до В-.

2-1. При классификации банком, открытым акционерным обществом "Банк развития Республики Беларусь" и небанковской кредитно-финансовой организацией (далее, если не указано иное, - банк) активов и обязательств, не отраженных на балансе, в соответствии с Инструкцией, утвержденной настоящим постановлением, договор страхования экспортных рисков с поддержкой государства, заключенный с Белорусским республиканским унитарным предприятием экспортно-импортного страхования "Белэксимгарант" (далее - БРУПЭИС "Белэксимгарант"), может быть приравнен к страховому полису страховой организации - юридического лица группы "А" при соблюдении следующих условий:

страховая сумма полностью покрывает требования банка к должнику по погашению основной суммы долга, уплате процентов и иных предусмотренных договором платежей;

наличие прозрачной процедуры безусловного предоставления БРУПЭИС "Белэксимгарант" бюджетных средств для выплаты страховых возмещений по договорам страхования экспортных рисков с поддержкой государства в срок, не превышающий 30 календарных дней;

наличие у банка сведений по состоянию на последнюю отчетную дату, достаточных для достоверной оценки способности БРУПЭИС "Белэксимгарант" исполнять свои обязательства перед банком, в том числе о размере собственного капитала, вкладов БРУПЭИС "Белэксимгарант" в уставные фонды других юридических лиц, принятых страховых обязательств и соответствующих страховых резервов по страхованию экспортных рисков с поддержкой государства, задолженности БРУПЭИС "Белэксимгарант" по бюджетным ссудам в разрезе сроков ее погашения; о размере средств, предусмотренных в республиканском бюджете для обеспечения исполнения обязательств БРУПЭИС "Белэксимгарант" по договорам страхования экспортных рисков с поддержкой государства;

собственные источники БРУПЭИС "Белэксимгарант" достаточны для выплаты страховых возмещений по всем заключенным договорам страхования (в случае, если выплата страхового возмещения по договорам страхования экспортных рисков с поддержкой государства требует привлечения бюджетных средств, - достаточность соответствующих средств, предусмотренных на эти цели в республиканском бюджете).

(В пункт 2-1 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2016 г. №361)
(см. предыдущую редакцию)

2-2. Открытое акционерное общество "Банк развития Республики Беларусь" формирует специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, в порядке, устанавливаемом наблюдательным советом этого общества в соответствии с Инструкцией, утвержденной настоящим постановлением.

(Пункт 2-2 введен в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2016 г. №361)

3. Банкам в срок до 31 декабря 2006 г. внести изменения в локальные нормативные правовые акты в целях установления признаков финансовой неустойчивости должника, контрагента по условным обязательствам, а также дополнительных критериев отнесения срочной, пролонгированной и просроченной задолженности по активам, подверженным кредитному риску, и условных обязательств к IV группе риска в соответствии с требованиями Инструкции, утвержденной настоящим постановлением, и представить их на согласование в Национальный банк Республики Беларусь.

4. Структурным подразделениям Национального банка Республики Беларусь до 1 декабря 2006 г. обеспечить приведение в соответствие с настоящим постановлением нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь.

5. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 сентября 2004 г. № 148 "Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 172, 8/11588);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 172 "Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями резерва под обесценение ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 191, 8/11725);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 августа 2005 г. № 127 "О внесении изменений и дополнения в Инструкцию о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 142, 8/13096);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 сентября 2005 г. № 130 "О внесении изменений в Инструкцию о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 156, 8/13180);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 22 ноября 2005 г. № 163 "О внесении дополнений и изменения в Инструкцию о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 192, 8/13513);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 22 ноября 2005 г. № 164 "О внесении изменения и дополнений в Инструкцию о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями резерва под обесценение ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 192, 8/13514);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 15 "О внесении дополнений и изменений в Инструкцию о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 37, 8/13960);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 марта 2006 г. № 43 "О внесении дополнений и изменений в Инструкцию о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями резерва под обесценение ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 54, 8/14205).

6. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2007 г., за исключением пунктов 3 и 4, которые вступают в силу со дня официального опубликования настоящего постановления.

Председатель Правления

П.П.Прокопович

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 года №138

Инструкция о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом "Банк развития Республики Беларусь и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе

(В название внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2016 г. №361)
(см. предыдущую редакцию)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в целях обеспечения финансовой надежности банков, открытого акционерного общества "Банк развития Республики Беларусь" и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее, если не указано иное, - банки), своевременного и полного исполнения обязательств перед клиентами и иными контрагентами, осуществления надлежащего управления рисками, возникающими в деятельности, поддержания нормативного капитала банка на уровне, достаточном для компенсации рисков, формирования резерва на покрытие убытков.

(В пункт 1 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2016 г. №361)
(см. предыдущую редакцию)

2. Настоящая Инструкция определяет порядок формирования и использования банками следующих специальных резервов на покрытие возможных убытков:

специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов;

специальный резерв под обесценение ценных бумаг;

специальный резерв на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе (далее - условные обязательства).

(В пункт 2 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25.10.2012 г. №536)
(см. предыдущую редакцию)

3. Для целей настоящей Инструкции нижеперечисленные термины имеют следующие значения:

активы, подверженные кредитному риску, - задолженность перед банком по активам, по которым возникает кредитный риск, включая кредитную задолженность, задолженность по ценным бумагам, подверженным кредитному риску, и средства, размещенные в других банках;

кредитная задолженность - задолженность, возникшая в результате предоставления кредитов, средств по операциям РЕПО, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), факторинга, исполнения банком выданных обязательств за третьих лиц, задолженность  по иным активным операциям, подверженным кредитному риску, кроме задолженности по средствам, размещенным в других банках;

задолженность по кредитам - задолженность, возникшая в результате предоставления банком кредитов юридическим лицам (кроме банков), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, а также задолженность по средствам, предоставленным указанным лицам по операциям РЕПО и при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты;

кредитный риск - риск возникновения убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств;

ценные бумаги, подверженные кредитному риску, - векселя и депозитные сертификаты, а также облигации и прочие ценные бумаги, удерживаемые банком до погашения;

ценные бумаги, подверженные обесценению, - облигации, акции и прочие ценные бумаги, за исключением векселей и депозитных сертификатов, имеющиеся в наличии для продажи;

средства, размещенные в других банках, - средства, размещенные в других банках в форме кредитов, депозитов, на корреспондентских счетах, в ценных бумагах, подверженных кредитному риску, других банков, а также в любых иных формах вне зависимости от вида договора, включая средства в расчетах;

портфель однородных кредитов - группа кредитов со сходными характеристиками, соответствующих требованиям, установленным настоящей Инструкцией;

условные обязательства - не отраженные на балансовых счетах обязательства банка, подверженные кредитному риску, включая обязательства банка предоставить денежные средства на возвратной основе, обязательства банка произвести платежи по гарантийным обязательствам и иные обязательства;

гарантийные обязательства - обязательства банка произвести платежи в случае неисполнения принципалом, приказодателем или иной инструктирующей стороной своих обязательств перед другими кредиторами, включая обязательства по гарантиям и поручительствам, предоставленным банком, обязательства, вытекающие из акцептов, авалей, индоссаментов, и другие обязательства;

контрагент по условным обязательствам - лицо, которое в результате исполнения банком условного обязательства становится:

в случаях, если в соответствии с законодательством и (или) условиями договора (договоров) исполнение обязательств перед банком является безусловным и безотзывным, - должником банка исходя из условий договора (договоров);

в случаях, если должниками банка становятся несколько лиц, несущих солидарную ответственность по исполнению обязательств перед банком, - одним из должников, определяемым банком в установленном им порядке в соответствии с законодательством;

в случаях, если должниками банка становятся несколько лиц, несущих субсидиарную ответственность по исполнению обязательств перед банком, - основным должником в соответствии с законодательством и (или) условиями договора (договоров);

срочная задолженность - задолженность с ненаступившими сроками погашения.

В случаях, если в результате исполнения банком условного обязательства исполнение должником банка обязательств перед банком осуществляется в соответствии с законодательством и (или) условиями договора (договоров) после исполнения обязательств перед должником третьими лицами, под контрагентами по условным обязательствам понимаются эти третьи лица.

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ Инструкция о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом "Банк развития Республики Беларусь и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе Глава 1. Общие положения Глава 2. Общие требования по оценке рисков Глава 3. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску Глава 3-1. Порядок формирования и использования резерва на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов Глава 3-2. Особенности порядка формирования резерва на покрытие возможных убытков по специальным портфелям однородных кредитов Глава 4. Порядок формирования и использования специального резерва под обесценение ценных бумаг Глава 5. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по условным обязательствам

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 года №138
"Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом "Банк развития Республики Беларусь и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе"

О документе

Номер документа:138
Дата принятия: 28/09/2006
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:01/01/2007
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь от 13 ноября 2006 года, №184, 8/15214.

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 6 настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2007 года, за исключением:

пунктов 3 и 4, которые вступают в силу со дня официального опубликования настоящего Постановления - с 13 ноября 2006 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 10/01/2017  документом  Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О некоторых вопросах формирования банками, открытым акционерным обществом Банк... № 11 от 10/01/2017
Вступила в силу с: 01/07/2017


Редакция от 04/04/2017, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении изменения в Инструкцию о порядке формирования и использования банками... № 131 от 04/04/2017
Вступила в силу с: 13/04/2017


Редакция от 29/06/2016, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь Об особенностях надзора за открытым акционерным обществом Банк развития... № 361 от 29/06/2016
Вступила в силу с: 05/08/2016


Редакция от 26/04/2016, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении изменения в Инструкцию о порядке формирования и использования... № 218 от 26/04/2016
Вступила в силу с: 01/06/2016


Редакция от 16/03/2016, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении изменения в Инструкцию о порядке формирования и использования... № 138 от 16/03/2016
Вступила в силу с: 01/04/2016


Редакция от 25/01/2016, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении изменений в Инструкцию о порядке формирования и использования... № 30 от 25/01/2016
Вступила в силу с: 29/01/2016


Редакция от 11/12/2015, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты... № 735 от 11/12/2015
Вступила в силу с: 01/01/2016


Редакция от 13/08/2015, принята документом Постановление Правления национального банка Республики Беларусь О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 482 от 13/08/2015
Вступила в силу с: 07/09/2015


Редакция от 31/07/2015, принята документом Постановление Правления национального банка Республики Беларусь О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты... № 462 от 31/07/2015
Вступила в силу с: 23/08/2015


Редакция от 05/05/2015, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении дополнения в Инструкцию о порядке формирования и использования... № 278 от 05/05/2015
Вступила в силу с: 01/06/2015


Редакция от 08/04/2015, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке формирования... № 222 от 08/04/2015
Вступила в силу с: 30/04/2015


Редакция от 11/02/2015, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении изменений в Инструкцию о порядке формирования и использования... № 61 от 11/02/2015
Вступила в силу с: 27/02/2015


Редакция от 01/08/2014, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления... № 496 от 01/08/2014
Вступила в силу с: 12/09/2014


Редакция от 04/04/2014, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления... № 209 от 04/04/2014
Вступила в силу с: 21/05/2014

 


Редакция от 25/10/2012, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке формирования и... № 536 от 25/10/2012
Вступила в силу с: 22/01/2013


Редакция от 29/09/2011, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты по вопросам.. № 413 от 29/09/2011
Вступила в силу с: 01/07/2012


Редакция от 30/03/2011, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты по... № 113 от 30/03/2011
Вступила в силу с: 01/12/2011


Редакция от 29/09/2011, принята документом Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты по вопросам.. № 413 от 29/09/2011
Вступила в силу с: 09/11/2011


Редакция от 25/05/2010