Недействующая редакция. Принята: 26.04.2016 / Вступила в силу: 01.06.2016

Недействующая редакция, не действует с 5 августа 2016 года

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 28 сентября 2006 года №138

Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе

(В редакции Постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.12.2007 г. №234, 06.08.2008 г. №108, 29.12.2008 г. №203, 23.09.2009 г. №159, 23.12.2009 г. №206, 25.05.2010 г. №175, 30.03.2011 г. №113 (вступил в силу 01.12.2011 г.), 29.09.2011 г. №413, 25.10.2012 г. №536, 04.04.2014 г. №209, 01.08.2014 г. №496, 11.02.2015 г. №61, 08.04.2015 г. №222, 05.05.2015 г. №278, 31.07.2015 г. №462 (см. сроки вступ. в силу), 13.08.2015 г. №482, 11.12.2015 г. №735, 25.01.2016 г. №30, 16.03.2016 г. №138, 26.04.2016 г. №218)

На основании статей 26, 34 и 109 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе (далее - Инструкция).

2. При классификации активов и обязательств, не отраженных на балансе, в соответствии с Инструкцией, утвержденной настоящим постановлением, банки Российской Федерации, имеющие нижеприведенные рейтинги, следует относить к банкам группы "В":

"Moody"s Investors Service" - долгосрочный рейтинг от А1 до В3;

"Fitch" - долгосрочный рейтинг от А+ до В-;

"Standard&Poor"s" - долгосрочный рейтинг от А+ до В-.

2-1. При классификации активов и обязательств, не отраженных на балансе, в соответствии с Инструкцией, утвержденной настоящим постановлением, договор страхования экспортных рисков с поддержкой государства, заключенный с Белорусским республиканским унитарным предприятием экспортно-импортного страхования "Белэксимгарант" (далее - БРУПЭИС "Белэксимгарант"), может быть приравнен к страховому полису страховой организации - юридического лица группы "А" при соблюдении следующих условий:

страховая сумма полностью покрывает требования банка к должнику по погашению основной суммы долга, уплате процентов и иных предусмотренных договором платежей;

наличие прозрачной процедуры безусловного предоставления БРУПЭИС "Белэксимгарант" бюджетных средств для выплаты страховых возмещений по договорам страхования экспортных рисков с поддержкой государства в срок, не превышающий 30 календарных дней;

наличие у банка сведений по состоянию на последнюю отчетную дату, достаточных для достоверной оценки способности БРУПЭИС "Белэксимгарант" исполнять свои обязательства перед банком, в том числе о размере собственного капитала, вкладов БРУПЭИС "Белэксимгарант" в уставные фонды других юридических лиц, принятых страховых обязательств и соответствующих страховых резервов по страхованию экспортных рисков с поддержкой государства, задолженности БРУПЭИС "Белэксимгарант" по бюджетным ссудам в разрезе сроков ее погашения; о размере средств, предусмотренных в республиканском бюджете для обеспечения исполнения обязательств БРУПЭИС "Белэксимгарант" по договорам страхования экспортных рисков с поддержкой государства;

собственные источники БРУПЭИС "Белэксимгарант" достаточны для выплаты страховых возмещений по всем заключенным договорам страхования (в случае, если выплата страхового возмещения по договорам страхования экспортных рисков с поддержкой государства требует привлечения бюджетных средств, - достаточность соответствующих средств, предусмотренных на эти цели в республиканском бюджете).

3. Банкам в срок до 31 декабря 2006 г. внести изменения в локальные нормативные правовые акты в целях установления признаков финансовой неустойчивости должника, контрагента по условным обязательствам, а также дополнительных критериев отнесения срочной, пролонгированной и просроченной задолженности по активам, подверженным кредитному риску, и условных обязательств к IV группе риска в соответствии с требованиями Инструкции, утвержденной настоящим постановлением, и представить их на согласование в Национальный банк Республики Беларусь.

4. Структурным подразделениям Национального банка Республики Беларусь до 1 декабря 2006 г. обеспечить приведение в соответствие с настоящим постановлением нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь.

5. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 сентября 2004 г. № 148 "Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 172, 8/11588);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 172 "Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями резерва под обесценение ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 191, 8/11725);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 августа 2005 г. № 127 "О внесении изменений и дополнения в Инструкцию о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 142, 8/13096);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 сентября 2005 г. № 130 "О внесении изменений в Инструкцию о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 156, 8/13180);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 22 ноября 2005 г. № 163 "О внесении дополнений и изменения в Инструкцию о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 192, 8/13513);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 22 ноября 2005 г. № 164 "О внесении изменения и дополнений в Инструкцию о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями резерва под обесценение ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 192, 8/13514);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 15 "О внесении дополнений и изменений в Инструкцию о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 37, 8/13960);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 марта 2006 г. № 43 "О внесении дополнений и изменений в Инструкцию о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями резерва под обесценение ценных бумаг" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 54, 8/14205).

6. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2007 г., за исключением пунктов 3 и 4, которые вступают в силу со дня официального опубликования настоящего постановления.

Председатель Правления

П.П.Прокопович

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 года №138

Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в целях обеспечения финансовой надежности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее - банки), своевременного и полного исполнения обязательств перед клиентами и иными контрагентами, осуществления надлежащего управления рисками, возникающими в деятельности, поддержания нормативного капитала банка на уровне, достаточном для компенсации рисков, формирования резерва на покрытие убытков.

(Пункт 1 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25.10.2012 г. №536)
(см. предыдущую редакцию)

2. Настоящая Инструкция определяет порядок формирования и использования банками следующих специальных резервов на покрытие возможных убытков:

специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов;

специальный резерв под обесценение ценных бумаг;

специальный резерв на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе (далее - условные обязательства).

(В пункт 2 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25.10.2012 г. №536)
(см. предыдущую редакцию)

3. Для целей настоящей Инструкции нижеперечисленные термины имеют следующие значения:

активы, подверженные кредитному риску, - задолженность перед банком по активам, по которым возникает кредитный риск, включая кредитную задолженность, задолженность по ценным бумагам, подверженным кредитному риску, и средства, размещенные в других банках;

кредитная задолженность - задолженность, возникшая в результате предоставления кредитов, средств по операциям РЕПО, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), факторинга, исполнения банком выданных обязательств за третьих лиц, задолженность  по иным активным операциям, подверженным кредитному риску, кроме задолженности по средствам, размещенным в других банках;

задолженность по кредитам - задолженность, возникшая в результате предоставления банком кредитов юридическим лицам (кроме банков), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, а также задолженность по средствам, предоставленным указанным лицам по операциям РЕПО и при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты;

кредитный риск - риск возникновения убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств;

ценные бумаги, подверженные кредитному риску, - векселя и депозитные сертификаты, а также облигации и прочие ценные бумаги, удерживаемые банком до погашения;

ценные бумаги, подверженные обесценению, - облигации, акции и прочие ценные бумаги, за исключением векселей и депозитных сертификатов, имеющиеся в наличии для продажи;

средства, размещенные в других банках, - средства, размещенные в других банках в форме кредитов, депозитов, на корреспондентских счетах, в ценных бумагах, подверженных кредитному риску, других банков, а также в любых иных формах вне зависимости от вида договора, включая средства в расчетах;

портфель однородных кредитов - группа кредитов со сходными характеристиками, соответствующих требованиям, установленным настоящей Инструкцией;

условные обязательства - не отраженные на балансовых счетах обязательства банка, подверженные кредитному риску, включая обязательства банка предоставить денежные средства на возвратной основе, обязательства банка произвести платежи по гарантийным обязательствам и иные обязательства;

гарантийные обязательства - обязательства банка произвести платежи в случае неисполнения принципалом, приказодателем или иной инструктирующей стороной своих обязательств перед другими кредиторами, включая обязательства по гарантиям и поручительствам, предоставленным банком, обязательства, вытекающие из акцептов, авалей, индоссаментов, и другие обязательства;

контрагент по условным обязательствам - лицо, которое в результате исполнения банком условного обязательства становится:

в случаях, если в соответствии с законодательством и (или) условиями договора (договоров) исполнение обязательств перед банком является безусловным и безотзывным, - должником банка исходя из условий договора (договоров);

в случаях, если должниками банка становятся несколько лиц, несущих солидарную ответственность по исполнению обязательств перед банком, - одним из должников, определяемым банком в установленном им порядке в соответствии с законодательством;

в случаях, если должниками банка становятся несколько лиц, несущих субсидиарную ответственность по исполнению обязательств перед банком, - основным должником в соответствии с законодательством и (или) условиями договора (договоров);

срочная задолженность - задолженность с ненаступившими сроками погашения.

В случаях, если в результате исполнения банком условного обязательства исполнение должником банка обязательств перед банком осуществляется в соответствии с законодательством и (или) условиями договора (договоров) после исполнения обязательств перед должником третьими лицами, под контрагентами по условным обязательствам понимаются эти третьи лица.

Термины "обремененные активы", "международные финансовые организации и банки развития", "страны группы "А", "страны группы "С", "страны группы "D", "страны группы "Е", "банки группы "А", "банки группы "С", "банки группы "D", юридические лица группы "А", "юридические лица группы "С", "юридические лица группы "D" имеют значения, определенные Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. №137 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., №186, 8/15213).

Термин "Кредитный регистр" имеет значение, определенное пунктом 2 Инструкции о формировании кредитных историй и предоставлении кредитных отчетов, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 мая 2009 г. №67 "О формировании кредитных историй и предоставлении кредитных отчетов" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., №158, 8/21089).

(В пункт 3 внесены изменения в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.03.2011 г. №113, 29.09.2011 г. №413, 25.10.2012 г. №536, 01.08.2014 г. №496, 11.12.2015 г. №735)

(см. предыдущую редакцию)

платный документ

Текст редакции доступен после регистрации и оплаты доступа.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе Глава 1. Общие положения Глава 2. Общие требования по оценке рисков Глава 3. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску Глава 3-1. Порядок формирования и использования резерва на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов Глава 3-2. Особенности порядка формирования резерва на покрытие возможных убытков по специальным портфелям однородных кредитов Глава 4. Порядок формирования и использования специального резерва под обесценение ценных бумаг Глава 5. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по условным обязательствам