База данных

Дата обновления БД:

20.08.2019

Добавлено/обновлено документов:

57 / 216

Всего документов в БД:

93831

Действует

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 2 января 2019 года №7

Об утверждении Инструкции о порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров

(В редакции Постановлений Правления Национального банка Украины от 06.02.2019 г. №35, 14.05.2019 г. №67)

Согласно статьям 6, 7, 15, 25, 44, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 12, 13 Закона Украины "О валюте и валютных операциях", с целью урегулирования порядка осуществления банками валютного надзора за соблюдением резидентами установленных Национальным банком Украины предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям экспорта и импорта товаров (далее - Инструкция), которая прилагается.

2. Предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров, определенные в пункте 21 раздела II Положения о мерах защиты и определения порядка совершения отдельных операций в иностранной валюте, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 2 января 2019 года №5 (далее - Положение о мерах защиты), распространяются на незавершенные операции резидента по экспорту и импорту товаров, по которым до 7 февраля 2019 года не установлено банком нарушения 180-дневного срока расчетов (или сроков, определенных в заключении центрального органа исполнительной власти по вопросам экономической политики, выданном на превышение установленных законодательством Украины сроков расчетов).

3. Банки по незавершенным до 7 февраля 2019 года операциям по экспорту и импорту товаров осуществляют валютный надзор за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов, указанных в пункте 21 раздела II Положения о мерах защиты, в соответствии с требованиями Инструкции.

Банки в связи с началом функционирования реестра таможенных деклараций с данными о таможенной декларации типа ІМ-51 "Переработка на таможенной территории" в случае, если в реестре таможенных деклараций нет информации об импортной операции резидента, которая предусматривает помещение товара в таможенный режим переработки на таможенной территории, имеют право для завершения осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов использовать предоставленные на запрос резидента уведомления таможенного органа за подписью его руководителя (заместителя руководителя) с заверенной в установленном законодательством Украины порядке копией таможенной декларации типа ІМ-51 "Переработка на таможенной территории", оригинал которой оформлен в период с 28 декабря 2018 года до 8 апреля 2019 года включительно.

(В пункт 3 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 06.02.2019 г. №35)
(см. предыдущую редакцию)

4. Банки до 6 февраля 2019 года включительно в порядке, установленном Инструкцией о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 24 марта 1999 года №136, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 28 мая 1999 года за №338/3631 (с изменениями) (далее - Инструкция №136), присылают все сообщения, предусмотренные пунктами 5.1 - 5.8, абзацем первым пункта 5.9 раздела 5 Инструкции №136.

5. Департаменту открытых рынков (Пономаренко С.В.) после официального опубликования довести до сведения банков информацию о принятии настоящего постановления.

6. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Украины Чурия А.Е.

7. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования, кроме пунктов 1 - 3 настоящего постановления, которые вступают в силу одновременно с введением в действие Закона Украины "О валюте и валютных операциях".

Председатель

Я.Смолий

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Украины от 2 января 2019 года №7

Инструкция о порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров

I. Общие положения

1. Эта Инструкция разработана согласно статьям 6, 7, 15, 25, 44, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 12, 13 Закона Украины "О валюте и валютных операциях" и устанавливает порядок осуществления банком валютного надзора за соблюдением его клиентами-резидентами (кроме банков) установленных Национальным банком Украины (далее - Национальный банк) предельных сроков расчетов по операциям экспорта и импорта товаров (далее - предельные сроки расчетов) и порядок информирования банком Национального банка о соблюдении клиентами-резидентами (кроме банков) и банком предельных сроков расчетов.

2. Требования настоящей Инструкции распространяются на операции по экспорту и импорту товаров, на которые Национальным банком установлены предельные сроки расчетов, с учетом установленных Национальным банком по представлению Кабинета Министров Украины исключений и (или) особенностей для отдельных товаров, и (или) отраслей экономики и минимальных предельных сумм сделок, на которые распространяются установленные Национальным банком предельные сроки расчетов.

3. В этой Инструкции для целей осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов нижеприведенные термины употребляются в таком значении:

1) валюта платежа - любая валюта, в которой согласно условиям договора осуществляется оплата товара;

2) валюта цены - любая валюта, в которой согласно условиям договора определяется цена товара;

3) заключение - заключение центрального органа исполнительной власти, который обеспечивает формирование и реализует государственную политику в сфере экономического развития, выданное на продление предельных сроков расчетов, установленных Национальным банком;

4) день возникновения нарушения - первый день после окончания установленного Национальным банком предельного срока расчетов по операции экспорта, импорта товаров или срока, установленного в соответствии с ранее выданным по этой операции заключением;

5) дробление операции по экспорту товара - искусственное деление поставки товара по операции по экспорту товара, которое предполагает одновременное наличие следующих признаков:

операции по экспорту товара осуществляются одним резидентом;

операции, связанные между собой одним контрагентом-нерезидентом и договором (контрактом, соглашением, иным документом, который применяется в международной практике и могут считаться договором);

сумма каждой операции по экспорту товара меньше, чем размер, установленный для финансовых операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу в соответствии с законодательством в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - незначительная сумма);

сумма операций по экспорту товара за календарный месяц превышает десятикратный размер сделки на незначительную сумму;

6) осуществление поставки по операции импорта товара - оформление определенных в этой Инструкции типов таможенных деклараций (в случае ввоза продукции на территорию Украины, если такая продукция согласно законодательству Украины подлежит таможенному оформлению) или выполнение нерезидентом всех обязательств относительно поставки согласно договору (в других случаях);

7) таможенная декларация - таможенная декларация, оформленная в установленном законодательством Украины порядке (далее - ТД);

8) реестр ТД - электронный реестр ввозных или вывозных ТД, который подается органом, который осуществляет государственную политику в сфере государственной таможенного дела.

Термин "банк" употребляется в значении, определенном Законом Украины "О банках и банковской деятельности".

Другие термины, используемые в настоящей Инструкции, употребляются в значениях в соответствии с их определениями в законодательстве Украины.

4. Превышение предельных сроков расчетов разрешается на основании заключения.

II. Валютный контроль за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов

5. Банк в соответствии с требованиями настоящей Инструкции осуществляет валютный надзор за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров резидента, которые предусматривают расчеты в денежной форме (включая расчеты резидента с нерезидентом на территории Украины), которые осуществляются через этот банк.

6. Банк в соответствии с настоящей Инструкцией осуществляет валютный надзор за соблюдением резидентом предельных сроков расчетов за:

1) операции резидента по экспорту товаров, если на дату таможенного оформления продукции или выполнения резидентом работ, предоставления услуг, экспорта прав интеллектуальной собственности и других неимущественных прав, предназначенных для продажи (оплатной передачи), расчеты по такой операции не завершены (средства от продажи нерезиденту товара на текущий счет резидента не поступили или поступили не в полном объеме) или в банке нет информации о завершении расчетов по такой операции;

2) операции резидента по импорту товаров, если на дату оплаты резидентом товара [а в случае применения расчетов в форме документарного аккредитива - на дату осуществления банком платежа в пользу нерезидента (дату списания средств со счета банка)] нерезидентом была осуществлена поставка по операции импорта товара с оформлением типов МД, указанных в подпункте 3 пункта 9 раздела III настоящей Инструкции, и отображением информации о таком оформлении в реестре МД, или документов, указанных в подпунктах 3, 4 пункта 9 раздела III настоящей Инструкции, или в банке нет информации об осуществлении поставки по такой операции;

3) импортной операции резидента, если на дату оплаты резидентом товара [а в случае применения расчетов в форме документарного аккредитива - на дату осуществления банком платежа в пользу нерезидента (дату списания средств со счета банка)] импортная операция без ввоза продукции на территорию Украины не была завершена или в банке нет информации о завершения импортной операции без ввоза товара на территорию Украины.

Банк проверяет операции, не указанные в подпунктах 1 - 3 пункта 6 раздела II этой Инструкции, во время наступления события (перечисления резидентом средств в пользу нерезидента, поступления от нерезидента средств в пользу резидента, получения реестра ТД по соответствующей операции) и в дальнейшем банк не осуществляет за ними валютный надзор по соблюдению резидентом предельного срока расчетов по операциям экспорта и импорта товаров в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

(В пункт 6 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 06.02.2019 г. №35)
(см. предыдущую редакцию)

7. Банк начинает отсчет установленных Национальным банком предельных сроков расчетов со даты:

1) оформления ТД типа ЭК-10 "Экспорт", ЭК-11 "Реэкспорт" на продукцию, которая экспортируется (если продукция согласно законодательству Украины подлежит таможенному оформлению), или подписания акта или другого документа, удостоверяющего поставку нерезиденту товара согласно условиям экспортного договора (если товар в соответствии с законодательством Украины подлежит таможенному оформлению), - по операциям по экспорту товаров;

2) осуществления платежа (списания средств со счета клиента), а в случае применения расчетов в форме документарного аккредитива - с момента осуществления банком платежа в пользу нерезидента (списания средств со счета банка) - по операциям импорта товаров.

Датой осуществления платежа в пользу нерезидента - поставщика товара считается дата осуществления банком платежа в пользу нерезидента - поставщика товара, если оплата обязательств резидента по операции импорта товара осуществляется за счет средств, полученных от банка на основании кредитного договора без зачисления этих средств на текущий счет такого резидента в банке.

(В пункт 7 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 06.02.2019 г. №35)
(см. предыдущую редакцию)

8. Банк для осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров самостоятельно определяет систему мероприятий (включая фиксацию этих операций с соблюдением принципов актуальности, достоверности и информативности).

III. Завершение осуществления банком валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов

9. Банк завершает осуществление валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов:

1) если сумма незавершенных расчетов по операции экспорта, импорта товаров не превышает незначительной суммы. В случае осуществления расчетов за экспорт, импорт товаров в иностранной валюте сумма незавершенных расчетов по операции экспорта, импорта товаров определяется по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком на дату последнего события по соответствующей операции (последняя дата платежа/поступления денежных средств, дата поставки товара дата зачисления встречных однородных требований);

2) в случае экспорта товара - после зачисления на текущий счет резидента в банке денежных средств, поступивших от нерезидента за товар/аккредитив (включая средства, переведенные резидентом с собственного счета, открытого за рубежом, если расчеты за экспорт товара осуществлялись через счет резидента, открытый за рубежом, и резидентом представлены документы иностранного банка, подтверждающие зачисление денежных средств от нерезидента за товар);

3) в случае импорта продукции, которая ввозится в Украину, - после получения информации из реестра ТД об осуществлении поставки по импортной операции с оформлением ТД типа IM-40 "Импорт", IM-41 "Реимпорт", ІМ-51 "Переработка на таможенной территории", IM-72 "Беспошлинная торговля", IM-75 "Отказ в пользу государства", IM-76 "Уничтожение или разрушение" (если продукция согласно законодательству Украины подлежит таможенному оформлению) или после предъявления резидентом документа (кроме ТД), который используется для таможенного оформления продукции (на продукцию, которая импортируется, в соответствии с законодательством Украины не оформляется ТД);

4) в случае импорта работ, услуг, прав интеллектуальной собственности и других неимущественных прав, предназначенных для продажи (оплатной передачи), - после предъявления резидентом акта, счета (инвойса) или иного документа, который согласно условиям договора удостоверяет выполнение нерезидентом работ, предоставление услуг, передачу прав интеллектуальной собственности и других неимущественных прав, предназначенных для продажи (оплатной передачи);

5) в случае импорта продукции без ее ввоза на территорию Украины - после зачисления денежных средств от нерезидента на счет резидента в банке в случае продажи нерезиденту продукции в полном объеме за пределами Украины (включая средства, переведенные резидентом с собственного счета, открытого за рубежом, если расчеты за продажу продукции нерезиденту за пределами Украины осуществлялись через счет резидента, открытый за рубежом, и резидентом представлены документы иностранного банка, подтверждающие зачисление денежных средств от нерезидента за продукцию) или представления документов, подтверждающих использование резидентом продукции за пределами Украины на основании договоров (контрактов, соглашений), других форм документов, которые применяются в международной практике и могут считаться договором;

6) в случае замены кредитора в обязательстве по операции по экспорту товаров - после зачисления на текущий счет резидента - нового кредитора в банке денежных средств, поступивших от нерезидента-должника за поставленный резидентом - первоначальным кредитором товар, и при наличии документов о замене кредитора в обязательстве по операции по экспорту товаров.

Требования подпункта 1 пункта 9 раздела III настоящей Инструкции не применяются к операциям по экспорту, импорту товаров в случае дробления операций по экспорту товара или дробления валютных операций.

(В пункт 9 внесены изменения в соответствии с Постановлениями Правления Национального банка Украины от 06.02.2019 г. №35, 14.05.2019 г. №67)
(см. предыдущую редакцию)

10. Банк, помимо оснований, предусмотренных в пункте 9 раздела III настоящей Инструкции, имеет право завершить осуществление валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов при наличии:

1) сообщения других банков/уполномоченных лиц Фонда гарантирования вкладов физических лиц (далее - ФГВФЛ) на осуществление временной администрации/ликвидаторов банков/юридических лиц, образовавшихся вследствие ликвидации банков по решению собственников, о зачислении денежных средств на текущий счет резидента, открытый в этом банке/банку, который ликвидируется/банку, который ликвидирован по решению собственников, поступивших от нерезидента за товар или как возврат средств от нерезидента (в сообщении указываются вся имеющаяся в реквизитах платежа информация, номер и дата договора, сумма платежа - в той части, в какой сведения передаются банку);

2) сообщения других банков/ликвидаторов банков/уполномоченных лиц ФГВФЛ на осуществление временной администрации/юридических лиц, образовавшихся вследствие ликвидации банков по решению собственников, о поступлении реестра ТД по этой операции резидента (в сообщении указываются номер и дата реестра, вся имеющаяся в реестре информация об операции резидента, а также стоимость продукции в той части, в какой сведения передаются банку);

3) уведомления таможенного органа, заверенного подписью его руководителя (заместителя руководителя), а также заверенной в установленном в соответствии с законодательством Украины порядке копии ввозной ТД, полученные на письменный запрос резидента (для завершения осуществления валютного надзора за соблюдением резидентом предельных сроков расчетов по операции импорта товара в случае изменения условий бартерного договора, предусматривающего замену обязательств резидента по поставке товара на обязательство по оплате товара нерезиденту полностью или частично в денежной форме);

4) документов, подтверждающих поставку продукции в пользу резидента - реципиента (получателя) международной технической помощи в соответствии с международными договорами Украины;

5) документов о прекращении обязательств по операциям экспорта, импорта товаров зачетом встречных однородных требований в случае соблюдения совокупности следующих условий:

требования вытекают из взаимных обязательств между резидентом и нерезидентом, которые являются контрагентами по этим операциям;

требования однородные; срок выполнения по встречным требованиям наступил или не установлен, или определен моментом предъявления требования;

между сторонами не было спора относительно характера обязательства, его содержания, условий выполнения.

В случае введения Национальным банком меры защиты в виде обязательной продажи части поступлений в иностранной валюте банк не имеет права завершить осуществление валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операции по экспорту товаров на основании документов о прекращении обязательств зачислением встречных однородных требований:

в иностранной валюте 1 группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 4 февраля 1998 года №34 (в редакции постановления Правления Национального банка Украины от 19 апреля 2016 года №269) (с изменениями)/российских рублях (независимо от суммы операции);

в других валютах (если общая сумма обязательств, которые прекращаются зачетом в рамках одного договора по экспорту товаров, превышает в эквиваленте 500000 евро по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины на дату прекращения обязательств зачетом однородных встречных требований).

Требования абзацев пятого - седьмого подпункта 5 пункта 10 раздела III настоящей Инструкции не распространяются на случаи завершения осуществления валютного надзора в случае прекращения обязательств зачетом встречных однородных требований по операциям операторов телекоммуникаций по оплате международных телекоммуникационных услуг (международного роуминга и пропуска международного трафика);

6) факта закрытия всех счетов клиента-резидента в банке вместе с сообщением Национальному банку в соответствии с подпунктом 4 пункта 25 раздела IV настоящей Инструкции;

7) уведомления от органа валютного надзора, который осуществляет валютный надзор за соблюдением резидентами (кроме уполномоченных учреждений) и нерезидентами требований валютного законодательства, о том, что нет нарушений предельных сроков расчетов по операции резидента по экспорту, импорту товаров, о которой банком предоставлялась информация Национальному банку в соответствии с подпунктом 1 пункта 25 раздела IV настоящей Инструкции.

(В пункт 10 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 06.02.2019 г. №35)
(см. предыдущую редакцию)

11. Уведомления, указанные в подпунктах 1, 2 пункта 10 раздела III настоящей Инструкции, предоставляются по запросу резидента или запросу банка только в том банке, который указан в запросе резидента или которому резидент разрешил осуществить такой запрос:

1) средствами электронной почты Национального банка;

2) фельдсвязью, спецсвязью, по почте (в форме заказного или ценного письма) в случае предоставления таких уведомлений уполномоченными лицами ФГВФЛ на осуществление временной администрации/ликвидаторами банков, которые не используют средства электронной почты Национального банка, или юридическими лицами, образовавшимися вследствие ликвидации банков по решению собственников, на бумажном носителе, подписанные руководителем и/или уполномоченным лицом.

Банк обязан после получения уведомления, указанного в подпункте 2 пункта 11 раздела III настоящей Инструкции, осуществить проверку достоверности полученной информации, получить подтверждение факта подписания этого уведомления руководителем и/или уполномоченным лицом.

12. Уменьшение суммы денежных средств, которые должны поступить или в пользу резидента от нерезидента как оплата за экспорт товара или стоимости товаров, которые импортируются, допускается при условии, если в течение выполнения обязательств по договору:

1) происходит пересмотр цены товаров в связи с несоответствием их количественных и/или качественных характеристик условиям договора - на сумму недопоставленных (недополученных) и/или некачественных товаров. Решение о таком несоответствии принимается Международным коммерческим арбитражным судом или Морской арбитражной комиссией при Торгово-промышленной палате или другим органом, уполномоченным рассматривать споры или удостоверять такое несоответствие согласно правилам или обычаям страны расположения стороны договора или третьей страны в соответствии с условиями договора;

2) происходит пересмотр цены товаров в результате действий форс-мажорных обстоятельств, которые привели к изменению количественных и/или качественных характеристик товара, - на сумму недопоставленных (недополученных) и/или некачественных товаров. Изменение цены товара должно быть подтверждено Торгово-промышленной палатой или другим уполномоченным органом (экспертной организацией) согласно правилам или обычаям страны расположения стороны договора или третьей страны в соответствии с условиями договора;

3) товары уничтожены, конфискованы, испорчены, украдены, утеряны - на сумму их стоимости (если право собственности на товар в соответствии с условиями договора принадлежит резиденту). Наличие таких обстоятельств должно быть подтверждено органами, уполномоченными осуществлять такое подтверждение в соответствии с законодательством страны, на территории которой произошли такие события;

4) происходит полный или частичный возврат резиденту товара, который был поставлен нерезиденту по экспортному договору, в связи с полным или частичным невыполнением сторонами взаимных обязательств по экспортному договору - на сумму стоимости такого товара, оформленной ТД типа ІМ-40 "Импорт", ІМ-41 "Реимпорт", ІМ-51 "Переработка на таможенной территории", ІМ-75 "Отказ в пользу государства", IM-76 "Уничтожение или разрушение" и при наличии соответствующей информации в реестре ТД;

5) происходит возврат уплаченных импортером средств полностью или частично - на сумму этих средств;

6) осуществляется налогообложение выполненных резидентами для нерезидентов работ (предоставленных услуг) за пределами Украины - на сумму уплаченных налогов. Осуществление такого налогообложения должно быть подтверждено пояснениями (информацией, документами). Банк для целей подпункта 6 пункта 12 раздела III настоящей Инструкции имеет право также требовать у резидента подтверждения налогового органа страны нерезидента по уплате соответствующей суммы налогов;

7) происходит оплата нерезидентом физическому лицу-резиденту, которое находится в командировке за границей с целью выполнения обязательств по экспортному договору резидента - субъекта хозяйственной деятельности, денежными средствами в наличной иностранной валюте эксплуатационных расходов, связанных с обслуживанием транспортного средства, которое принадлежит резиденту - стороне договора (арендуется, фрахтуется им) и используется за рубежом с целью исполнения обязательств последнего по этому договору, - на сумму использованных средств. Получение от нерезидента наличной иностранной валюты на эксплуатационные расходы, связанные с обслуживанием транспортного средства резидента за рубежом, и использование этих средств на указанные цели должно быть подтверждено соответствующими документами;

8) происходит изменение условий экспортного договора, по которым банком осуществляется валютный надзор, в результате чего выполнение нерезидентом обязательств по экспортному договору резидента осуществляется путем поставки товара - на сумму обязательств, которые исполняются путем поставки товара. Наличие таких обстоятельств должно быть подтверждено копией документа, согласно которому внесены изменения в соответствующий экспортный договор.

13. Банк в соответствии с требованиями настоящей Инструкции самостоятельно принимает решение о завершении осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов.

IV. Отдельные условия осуществления банком валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов и предоставления информации

14. Банки осуществляют валютный надзор за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов на основании оригиналов соответствующих документов (включая электронные документы) или копий в электронной/бумажной форме с оригиналов документов на бумажных носителях информации.

Банки для осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов имеют право в случае перечисления резидентом средств в пользу нерезидента, поступления от нерезидента средств в пользу резидента или, если резидент указан в реестре вывозных ТД, требовать от последнего (в зависимости от вида операции) оригиналы или копии договора с нерезидентом, актов, счетов (инвойсов) или иных документов, подтверждающих осуществление экспорта (импорта) товаров и других документов, необходимых банку для осуществления валютного надзора за своевременностью расчетов за экспорт, импорт товаров его клиентов.

Банк самостоятельно принимает решение о необходимости представления резидентами документов, связанных с осуществлением операции по экспорту, импорту товаров, а также перечень таких документов по соответствующей операции по экспорту/импорту товара, для осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов.

Копии документов в электронной форме создаются резидентом путем сканирования оригинала документа на бумажном носителе информации и заверяются квалифицированной электронной подписью этого резидента (для юридических лиц - подписью уполномоченного лица) согласно Закону Украины "Об электронных доверительных услугах" (далее - электронная копия документа). Электронные копии документов могут подаваться средствами программно-технического комплекса "клиент-банк", "клиент-Интернет-банк" или другими программно-техническими комплексами, используемыми банком, и должны оставаться в банке на хранении. Копии документов в бумажной форме должны быть заверены подписью резидента (для юридических лиц - подписью уполномоченного лица) и остаются в банке на хранении.

15. Банк требует письменное объяснение от резидента или нерезидента-контрагента, если в платежном поручении банка-нерезидента нет (или неправильно указаны номер и/или дата) ссылки на договор, контракт, соглашение, иной документ, которые применяются в международной практике и могут считаться договором.

16. Банк осуществляет валютный надзор за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операции экспорта товаров по каждому факту осуществления поставки товара, а по операции импорта товаров - отдельно по каждому факту осуществления платежа, если договор предусматривает поставку товара, осуществление платежа в несколько этапов.

17. Банк с целью осуществления валютного надзора за полнотой расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров использует предусмотренные в договоре условия пересчета валюты цены в валюту платежа, если согласно условиям договора валюта платежа отличается от валюты цены.

Норма, указанная в абзаце первом пункта 17 раздела IV настоящей Инструкции, не применяется, если у банка есть основания полагать, что операция по экспорту, импорту товаров может быть связана с предотвращением и/или невыполнением требований, предусмотренных законодательством Украины, и приводит/может привести к неполучению/недополучению денежных средств/товара резидентом.

Если в договоре нет условий, которые дают возможность однозначно определить курс (кросс-курс), по которым осуществляется перечисление, и/или в случаях, определенных в абзаце втором пункта 17 раздела IV настоящей Инструкции, банк для осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов использует официальный курс гривны к иностранным валютам, установленный Национальным банком на дату платежа.

18. Банк с целью осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов, если товар в соответствии с законодательством Украины не подлежит таможенному оформлению при наличии нескольких документов с разными датами подписания, использует тот из документов, который подтверждает фактическое выполнение всех обязательств по поставке товара в соответствии со всеми условиями, предусмотренными договором, и который оформлен ранее.

19. Валютный надзор за соблюдением резидентом предельных сроков расчетов по операции резидента по экспорту продукции осуществляет только банк, в который поступил реестр ТД, содержащий информацию об этой операции.

Денежные средства от экспорта товаров должны быть зачислены на открытый в банке текущий счет резидента не позднее предельных сроков расчетов.

20. Банк не осуществляет валютный надзор за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операции по экспорту продукции, если резидент экспортирует продукцию без ее вывоза с таможенной территории Украины.

(В пункт 20 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 06.02.2019 г. №35)
(см. предыдущую редакцию)

21. Банк, через который проводилась оплата импорта без ввоза продукции на территорию Украины, осуществляет валютный надзор за операцией по экспорту продукции, по которой продукция, приобретенная резидентом по соответствующему импортному договору, перепродается нерезиденту.

(Пункт 21 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 06.02.2019 г. №35)
(см. предыдущую редакцию)

22. Банк, который предоставил кредит (независимо от того, открыт ли в этом банке текущий счет резидента), осуществляет валютный надзор за соблюдением резидентом предельных сроков расчетов по импортной операции, если оплата импортируемого товара производится за счет средств, полученных на основании кредитного договора без зачисления этих средств на текущий счет резидента.

23. Банк, который по поручению резидента купил иностранную валюту и осуществил ее перевод по назначению, осуществляет валютный надзор за соблюдением резидентом предельных сроков расчетов по операции импорта товаров, если оплата импортируемого товара производится за счет иностранной валюты, купленной за собственную иностранную валюту резидента на международном рынке без промежуточного зачисления этих средств на текущий счет этого резидента, открытый в банке.

24. Банк должен подать клиенту надлежащим образом оформленное письменное уведомление о списании средств со счета банка в пользу нерезидента в случае осуществления платежа в пользу нерезидента по документарным аккредитивам. Такое уведомление должно содержать наименование нерезидента и банка нерезидента, номер договора и номер аккредитива, валюту платежа и сумму списанных средств, дату списания средств со счета банка.

25. Банк в соответствии с Правилами организации статистической отчетности, предоставляемой в Национальный банк Украины, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 13 ноября 2018 года №120, предоставляет Национальному банку информацию относительно:

1) выявленных фактов непоступления в установленные Национальным банком предельные сроки расчетов или сроки, определенные в заключениях, денежных средств, товаров (или незавершения в предельные сроки расчетов импортных операций резидентов без ввоза продукции на территорию Украины), включая такие факты по собственным операциям банка;

2) непредставления резидентом в банк документов, необходимых для осуществления валютного надзора за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов, до дня представления отчетности Национальному банку;

3) изменения условий договора, вследствие чего выполнение нерезидентом обязательств по операции экспорта товара полностью или частично осуществляется путем поставки товара;

4) незавершенные операции резидента по экспорту, импорту товара, по которым банк осуществлял валютный надзор по соблюдению резидентом предельных сроков расчетов, в случае закрытия всех счетов клиента. Требования подпункта 4 пункта 25 раздела IV настоящей Инструкции не распространяются на случаи:

закрытия счета резидента во время слияния, присоединения или преобразования банка, при условии одновременного открытия этому резиденту счета в банке-правопреемнике и дальнейшего осуществления валютного надзора за соблюдением резидентом предельных сроков расчетов банком-правопреемником;

изменения счета резидента в случае его реорганизации, при условии определения правопреемника резидента и дальнейшего осуществления банком валютного надзора за соблюдением резидентом-правопреемником предельных сроков расчетов;

изменения счета резидента (открытия резиденту нового счета и закрытия ранее открытого счета не по его инициативе) и дальнейшего осуществления банком валютного надзора за соблюдением этим резидентом предельных сроков расчетов;

5) факта завершения осуществления валютного надзора за соблюдением резидентом предельных сроков расчетов на основании документов о прекращении обязательств по операции экспорта, импорта товаров путем зачета встречных однородных требований;

6) поступления реестра вывозных ТД по операции резидента, который является клиентом банка. Банк не осуществляет валютного надзора за такой операцией на предмет соблюдения резидентом предельного срока расчета;

7) принятия к рассмотрению судом, международным коммерческим арбитражем искового заявления резидента о взыскании с нерезидента задолженности, возникшей вследствие несоблюдения нерезидентом срока, предусмотренного внешнеэкономическим договором (контрактом), или принятия к производству уполномоченным органом соответствующей страны документа о взыскании такой задолженности с должника-нерезидента в пользу резидента во внесудебном (досудебном) порядке.

(В пункт 25 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 06.02.2019 г. №35)
(см. предыдущую редакцию)

26. Банки несут ответственность за нарушение требований настоящей Инструкции в соответствии с законодательством Украины.

Директор Департамента открытых рынков

С.Пономаренко

Согласовано:

Заместителем Председателя Национального банка Украины

 

А.Чурий

 

 

Постановление Правления Национального банка Украины от 2 января 2019 года №7
"Об утверждении Инструкции о порядке валютного надзора банков за соблюдением резидентами предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров"

О документе

Номер документа:7
Дата принятия: 02/01/2019
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:05/01/2019
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

Официальное Интернет-представительство Национального банка Украины от 4 января 2019 года

Официальный вестник Украины от 15 февраля 2019 года №13, стр. 181, статья 482, код акта 93374/2019

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 7 Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования - с 5 января 2019 года, кроме

- пунктов 1 - 3 настоящего постановления, которые вступают в силу одновременно с введением в действие Закона Украины "О валюте и валютных операциях" - с 7 февраля 2019 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 14/05/2019  документом  Постановление Правления Национального банка Украины Об установлении исключений и (или) особенностей введения предельных сроков расчетов по... № 67 от 14/05/2019
Вступила в силу с: 16/05/2019


Редакция от 06/02/2019, принята документом Постановление Правления Национального банка Украины О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины № 35 от 06/02/2019
Вступила в силу с: 07/02/2019


Первоначальная редакция от 02/01/2019