Действует

ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 16 сентября 2016 года №27

О внутреннем контроле в области организации азартных игр и области налогового консультирования

(Название документа изложено в новой редакции в соответствии с Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 19.11.2020 №17)
(см. предыдущую редакцию)

(В редакции Постановлений Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 10.04.2018 г. №11, 03.01.2019 г. №1 (см. сроки вступ. в силу), 19.11.2020 г. №17)

На основании абзаца второго части второй статьи 16 Закона Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. №165-З "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения" Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

(В Преамбулу внесены изменения в соответствии с Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 03.01.2019 г. №1)
(см. предыдущую редакцию)

1. Утвердить:

Инструкцию о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр (прилагается);

Инструкцию о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого налоговыми консультантами (прилагается).

(Пункт изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 19.11.2020 №17)
(см. предыдущую редакцию)

2. Признать утратившим силу постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2014 г. №44 "Об утверждении Типовых правил внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр, и признании утратившим силу постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 29 февраля 2012 г. №8" (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 19.02.2015, 8/29625).

3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

Министр

С.Э.Наливайко

 

Утверждена Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 16 сентября 2016 года №27

(Инструкция изложена в новой редакции в соответствии с Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 19.11.2020 №17)
(см. предыдущую редакцию)

Инструкция о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция устанавливает требования к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр, в целях предотвращения и выявления финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности, финансированием распространения оружия массового поражения, при осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса.

2. В настоящей Инструкции термины используются в значениях, установленных:

Законом Республики Беларусь "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения" (далее - Закон);

Положением об осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 10 января 2005 г. №9;

Положением о порядке функционирования специальной компьютерной кассовой системы, обеспечивающей контроль за оборотами в сфере игорного бизнеса, и мониторингового центра в сфере игорного бизнеса по ее обслуживанию, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2011 г. №1762;

Положением о порядке осуществления деятельности в сфере игорного бизнеса по содержанию виртуального игорного заведения, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 1 марта 2019 г. №139.

В настоящей Инструкции используются также следующие термины и их определения:

анкета - совокупность данных, собранных организатором азартных игр в отношении клиента в ходе идентификации, верификации и обновления (актуализации), содержащих сведения о клиенте, его деятельности, определенные частью четвертой статьи 8 Закона, главой 4 настоящей Инструкции и правилами внутреннего контроля организатора азартных игр;

анализируемый период - отрезок времени, составляющий один календарный месяц, за который организатор азартных игр анализирует финансовые операции клиента в ходе последующего мониторинга и контроля;

ответственное должностное лицо - лицо, ответственное за выполнение правил внутреннего контроля;

подозрительная финансовая операция - финансовая операция, в отношении которой у организатора азартных игр возникли подозрения, что она осуществляется в целях легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, до принятия организатором азартных игр решения об отнесении (неотнесении) ее к финансовой операции, подлежащей особому контролю.

3. Правила внутреннего контроля определяются организатором азартных игр с учетом особенностей лицензируемого вида деятельности в сфере игорного бизнеса на основании:

Закона;

постановления Совета Министров Республики Беларусь от 24 декабря 2014 г. №1249 "Об установлении общих требований к правилам внутреннего контроля";

Положения о порядке применения мер, связанных с замораживанием средств и (или) блокированием финансовых операций лиц, причастных к террористической деятельности, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16 сентября 2016 г. №735;

настоящей Инструкции.

4. Правила внутреннего контроля должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены подписью руководителя организатора азартных игр.

Правила внутреннего контроля утверждаются руководителем организатора азартных игр.

Утверждение руководителем организатора азартных игр Правил оформляется грифом утверждения, в котором указываются:

слово "УТВЕРЖДАЮ" (прописными буквами);

наименование должности руководителя организатора азартных игр (включая сокращенное наименование организатора азартных игр);

собственноручная подпись руководителя организатора азартных игр и ее расшифровка;

дата утверждения.

Глава 2. Требования к организации системы внутреннего контроля в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения

5. Система внутреннего контроля организаторов азартных игр в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения (далее - ПОД/ФТ) организуется в каждом игорном заведении, виртуальном игорном заведении в рамках:

системы внутреннего контроля организаторов азартных игр;

рекомендаций по управлению рисками, связанными с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения (далее - риски, связанные с ОД/ФТ).

Система внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ должна обеспечивать недопущение умышленного или невольного вовлечения организаторов азартных игр в процесс легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.

6. Основным принципом организации системы внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ является участие работников организатора азартных игр в рамках их должностных обязанностей в:

идентификации, верификации клиентов, обновлении (актуализации) данных о них;

анкетировании клиентов;

выявлении подозрительных финансовых операций, финансовых операций, подлежащих особому контролю;

проведении оценки рисков, связанных с ОД/ФТ, в том числе до внедрения новых услуг, изменения существенных условий или способов оказания услуг, внедрения новых технологий для осуществления финансовых операций.

7. Целями организации системы внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ являются:

минимизация рисков, связанных с ОД/ФТ;

предотвращение вовлечения организаторов азартных игр в процесс легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ Инструкция о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр Глава 1. Общие положения Глава 2. Требования к организации системы внутреннего контроля в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения Глава 3. Требования к управлению рисками, связанными с ОД/ФТ. Порядок применения мер внутреннего контроля с учетом выявленных рисков Глава 4. Требования к идентификации, анкетированию, верификации клиентов и обновлению (актуализации) данных о них Глава 5. Критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций Глава 6. Требования к документальному фиксированию финансовых операций, подлежащих особому контролю Глава 7. Порядок применения мер, связанных с замораживанием средств и (или) блокированием финансовых операций Глава 8. Требования к порядку хранения и конфиденциальности информации Глава 9. Требования к порядку осуществления мониторинга и контроля финансовых операций участников финансовых операций Глава 10. Требования к квалификации и подготовке должностных лиц организаторов азартных игр Глава 11. Требования к проведению оценки рисков, связанных с ОД/ФТ Приложение 1 Приложение 2 Инструкция о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого налоговыми консультантами Глава 1. Общие положения Глава 2. Требования к организации системы внутреннего контроля в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения Глава 3. Требования к управлению рисками, связанными с ОД/ФТ. Порядок применения мер внутреннего контроля с учетом выявленных рисков Глава 4. Требования к идентификации, анкетированию, верификации клиентов и обновлению (актуализации) данных о них Глава 5. Критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций Глава 6. Требования к документальному фиксированию финансовых операций, подлежащих особому контролю Глава 7. Порядок применения мер, связанных с замораживанием средств и (или) блокированием финансовых операций Глава 8. Требования к порядку хранения и конфиденциальности информации Глава 9. Требования к порядку осуществления мониторинга финансовых операций клиентов Глава 10. Требования к уровню знаний в сфере ПОД/ФТ Глава 11. Требования к проведению оценки рисков, связанных с ОД/ФТ Приложение 1 Приложение 2

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 16 сентября 2016 года №27
"О внутреннем контроле в области организации азартных игр и области налогового консультирования"

О документе

Номер документа:27
Дата принятия: 16/09/2016
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:30/10/2016
Органы эмитенты: Государственные органы и организации

Опубликование документа

Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь от 29 октября 2016 года, 8/31377.

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 3 настоящее Постановление вступает в силу после его официального опубликования - с 30 октября 2016 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 19/11/2020  документом  Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь Об изменении постановлений Министерства по налогам и сборам... № 17 от 19/11/2020
Вступила в силу с: 20/01/2021


Редакция от 03/01/2019, принята документом Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь Об изменении Постановлений Министерства по налогам и сборам Республики... № 1 от 03/01/2019
Вступила в силу с: 01/04/2019


Редакция от 10/04/2018, принята документом Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь О внесении изменений и дополнений в некоторые Постановления Министерства... № 11 от 10/04/2018
Вступила в силу с: 23/05/2018


Редакция от 16/09/2016