База данных

Дата обновления БД:

10.12.2019

Добавлено/обновлено документов:

25 / 190

Всего документов в БД:

96733

Действует

Зарегистрировано

Министерством юстиции

Российской Федерации

26 мая 2015 года №37388

УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 15 апреля 2015 года №3624-У

О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы

(В редакции Указаний Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 г. №3878-У, 16.11.2017 г. №4606-У, 27.06.2018 г. №4838-У)

Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2003, №2, ст. 157; №52, ст. 5032; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3233; 2005, №25, ст. 2426; №30, ст. 3101; 2006, №19, ст. 2061; №25, ст. 2648; 2007, №1, ст. 9, ст. 10; №10, ст. 1151; №18, ст. 2117; 2008, №42, ст. 4696, ст. 4699; №44, ст. 4982; №52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, №1, ст. 25; №29, ст. 3629; №48, ст. 5731; 2010, №45, ст. 5756; 2011, №7, ст. 907; №27, ст. 3873; №43, ст. 5973; №48, ст. 6728; 2012, №50, ст. 6954; №53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, №11, ст. 1076; №14, ст. 1649; №19, ст. 2329; №27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; №30, ст. 4084; №49, ст. 6336; №51, ст. 6695, ст. 6699; №52, ст. 6975; 2014, №19, ст. 2311, ст. 2317; №27, ст. 3634; №30, ст. 4219; №45, ст. 6154; №52, ст. 7543; 2015, №1, ст. 4, ст. 37) и Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года №17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №6, ст. 492; 1998, №31, ст. 3829; 1999, №28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, №26, ст. 2586; №33, ст. 3424; 2002, №12, ст. 1093; 2003, №27, ст. 2700; №50, ст. 4855; №52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3233; 2005, №1, ст. 18, ст. 45; №30, ст. 3117; 2006, №6, ст. 636; №19, ст. 2061; №31, ст. 3439; №52, ст. 5497; 2007, №1, ст. 9; №22, ст. 2563; №31, ст. 4011; №41, ст. 4845; №45, ст. 5425; №50, ст. 6238; 2008, №10, ст. 895; 2009, №1, ст. 23; №9, ст. 1043; №18, ст. 2153; №23, ст. 2776; №30, ст. 3739; №48, ст. 5731; №52, ст. 6428; 2010, №8, ст. 775; №27, ст. 3432; №30, ст. 4012; №31, ст. 4193; №47, ст. 6028; 2011, №7, ст. 905; №27, ст. 3873, ст. 3880; №29, ст. 4291; №48, ст. 6728, ст. 6730; №49, ст. 7069; №50, ст. 7351; 2012, №27, ст. 3588; №31, ст. 4333; №50, ст. 6954; №53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, №11, ст. 1076; №19, ст. 2317, ст. 2329; №26, ст. 3207; №27, ст. 3438, ст. 3477; №30, ст. 4048; №40, ст. 5036; №49, ст. 6336; №51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, №6, ст. 563; №19, ст. 2311; №26, ст. 3379, ст. 3395; №30, ст. 4219; №40, ст. 5317, ст. 5320; №45, ст. 6144, ст. 6154; №49, ст. 6912; №52, ст. 7543; 2015, №1, ст. 37) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") устанавливает требования к системе управления рисками и капиталом в кредитной организации и банковской группе.

Глава 1. Общие положения

1.1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) создает систему управления рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - ВПОДК), требования к которым установлены главой 2 настоящего Указания.

1.2. Система управления рисками и капиталом создается в целях:

выявления, оценки, агрегирования наиболее значимых рисков, иных видов рисков, которые в сочетании с наиболее значимыми рисками могут привести к потерям, существенно влияющим на оценку достаточности капитала (далее - значимые риски), и контроля за их объемами (далее - управление рисками);

оценки достаточности имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) капитала (далее - капитал) для покрытия значимых рисков и новых видов (дополнительных объемов) рисков, принятие которых обусловлено реализацией мероприятий, предусмотренных стратегией развития кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) (далее - потенциальные риски);

планирования капитала исходя из результатов всесторонней оценки значимых рисков, тестирования устойчивости кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) по отношению к внутренним и внешним факторам рисков (далее - стресс-тестирование), ориентиров развития бизнеса, предусмотренных стратегией развития кредитной организации, установленных Банком России требований к достаточности собственных средств (капитала) (далее - управление капиталом), а также фазы цикла деловой активности.

Система управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) должна охватывать факторы кредитного, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках порядка определения требований к капиталу, установленного Положением Банка России от 3 ноября 2009 года №346-П "О порядке расчета размера операционного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2009 года №15697, 19 июля 2012 года №24957, 8 декабря 2015 года №40019 (далее - Положение Банка России №346-П), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года №511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года №40328 (далее - Положение Банка России №511-П), Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года №180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года №47383, 30 ноября 2017 года №49055, 10 января 2018 года №49586, 5 апреля 2018 года №50655) (далее - Инструкция Банка России №180-И), а также иные значимые риски, например, процентный риск и риск концентрации.

Управление рисками и капиталом в небанковской кредитной организации осуществляется в соответствии с требованиями, установленными главами 1 и 3 настоящего Указания, нормативным актом Банка России, устанавливающим особенности пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года №129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года №7861, 6 августа 2007 года №9956, 6 декабря 2007 года №10637, 23 сентября 2009 года №14851, 16 декабря 2011 года №22648, 29 ноября 2013 года №30493, 11 декабря 2014 года №35134 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года №32, от 22 августа 2007 года №47, от 17 декабря 2007 года №69, от 30 сентября 2009 года №57, от 21 декабря 2011 года №72, от 30 ноября 2013 года №69, от 22 декабря 2014 года №112), и Инструкцией Банка России от 15 сентября 2011 года №137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года №21871, 29 ноября 2013 года №30497 ("Вестник Банка России" от 28 сентября 2011 года №54, от 30 ноября 2013 года №69).

(В пункт 1.2 внесены изменения в соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 г. №3878-У, 27.06.2018 г. №4838-У)
(см. предыдущую редакцию)

1.3. Кредитная организация, не являющаяся головной кредитной организацией банковской группы, разрабатывает и выполняет ВПОДК на индивидуальной основе.

Головная кредитная организация банковской группы осуществляет разработку ВПОДК на уровне банковской группы (далее - ВПОДК группы) и на индивидуальной основе.

ВПОДК группы должны охватывать риски ее участников, данные которых включаются в расчет нормативов достаточности капитала на консолидированной основе согласно требованиям Положения Банка России от 3 декабря 2015 года №509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года №40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года №122) (далее - Положение Банка России №509-П) (далее - участники банковской группы).

(В пункт 1.3 внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 г. №3878-У)
(см. предыдущую редакцию)

1.4. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) разрабатывает ВПОДК (ВПОДК группы), соответствующие характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию рисков (принцип пропорциональности). Исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) обеспечивают применение ВПОДК в кредитной организации (кредитной организации, являющейся дочерней по отношению к головной кредитной организации банковской группы (далее - дочерняя кредитная организация).

1.5. Головная кредитная организация банковской группы:

устанавливает на основе ВПОДК группы подходы к разработке и реализации ВПОДК в дочерних кредитных организациях;

обеспечивает разработку ВПОДК дочерними кредитными организациями на индивидуальной основе с учетом положений ВПОДК группы, а также выполнение ВПОДК на уровне банковской группы и на уровне дочерних кредитных организаций;

устанавливает подходы к определению потребности в капитале и управлению рисками, принимаемыми банковской группой через ее участников, не являющихся дочерними кредитными организациями.

1.6. Кредитная организация, входящая в банковскую группу, головная кредитная организация которой зарегистрирована на территории иностранного государства, разрабатывает и выполняет ВПОДК на основе подходов, установленных ВПОДК группы, с учетом требований законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего Указания.

1.7. Банки с универсальной лицензией ежегодно представляют в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности) информацию об организации ВПОДК и их результатах, указанную в приложении 2 к настоящему Указанию, по состоянию на 1 января каждого последующего года не позднее 1 апреля того же года.

(Пункт 1.7 введен в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 27.06.2018 г. №4838-У)

Глава 2. Организация ВПОДК

2.1. ВПОДК кредитной организации должны включать:

методы и процедуры управления значимыми рисками;

методы и процедуры управления капиталом, включая определение планового (целевого) уровня капитала, текущей потребности в капитале, оценку достаточности и распределения капитала по видам значимых рисков и направлениям деятельности кредитной организации;

систему контроля за значимыми рисками, достаточностью капитала и соблюдением лимитов по рискам;

отчетность кредитной организации, формируемую в рамках ВПОДК, требования к которой установлены в главе 6 настоящего Указания;

систему контроля за выполнением ВПОДК и их эффективностью;

документы, разрабатываемые кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с главой 7 настоящего Указания.

2.2. ВПОДК группы должны соответствовать следующим требованиям:

охватывать значимые риски для банковской группы;

определять плановый (целевой) уровень капитала, текущую потребность в капитале на уровне банковской группы и в разрезе дочерних кредитных организаций;

устанавливать методы и процедуры управления значимыми рисками, оценки достаточности капитала и его распределения по видам значимых рисков на уровне банковской группы и для дочерних кредитных организаций;

устанавливать систему контроля за значимыми рисками, достаточностью капитала и соблюдением лимитов по рискам;

устанавливать отчетность, формируемую в рамках ВПОДК, на уровне банковской группы и дочерних кредитных организаций;

определять процедуры внутреннего контроля за выполнением ВПОДК на уровне банковской группы и дочерних кредитных организаций.

ВПОДК дочерней кредитной организации разрабатываются на основе подходов к разработке и реализации ВПОДК, установленных в ВПОДК группы.

2.3. Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) принимает участие в разработке, утверждении и реализации ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы, дочерней кредитной организации).

Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) утверждает:

стратегию управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации);

порядок управления наиболее значимыми рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) и осуществляет контроль за его реализацией.

2.4. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) утверждают процедуры управления рисками и капиталом и процедуры стресс-тестирования на основе стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы), утвержденной советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), а также обеспечивают выполнение ВПОДК и поддержание достаточности собственных средств (капитала) на установленном внутренними документами кредитной организации (банковской группы) уровне.

2.5. Совет директоров (наблюдательный совет) и исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) не реже одного раза в год рассматривают вопрос о необходимости внесения изменений в документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК.

2.6. ВПОДК должны быть интегрированы в систему стратегического планирования кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации), то есть результаты выполнения ВПОДК должны использоваться при принятии решений по развитию бизнеса (формировании стратегии развития) кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) в качестве основы для оценки необходимого кредитной организации (банковской группе) размера капитала для покрытия значимых и потенциальных рисков.

В процессе формирования стратегии развития ВПОДК должны подвергаться оценке на предмет их соответствия новым условиям деятельности кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации), изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.

Стратегия развития участников банковской группы формируется с учетом основных направлений развития, утвержденных на уровне банковской группы.

2.7. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обеспечивает распределение между структурными подразделениями кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) функций, связанных с принятием и управлением рисками, таким образом, чтобы осуществление операций (сделок), связанных с принятием рисков, и управление рисками не являлись функциями одного структурного подразделения.

Глава 3. Организация системы управления рисками в рамках ВПОДК

3.1. Система управления рисками в рамках ВПОДК должна позволять кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы):

выявлять риски, присущие деятельности кредитной организации (банковской группы, участников банковской группы);

выявлять потенциальные риски, которым может быть подвержена кредитная организация (банковская группа, участники банковской группы);

выделять значимые для кредитной организации (банковской группы, участников банковской группы) риски;

осуществлять оценку значимых для кредитной организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков;

осуществлять агрегирование количественных оценок значимых для кредитной организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков в целях определения совокупного объема риска, принятого кредитной организацией (банковской группой);

осуществлять контроль за объемами значимых для кредитной организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков;

обеспечивать выполнение установленных Банком России значений обязательных нормативов и размера открытой валютной позиции кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации), а также централизованный контроль за совокупным (агрегированным) объемом риска, принятого кредитной организацией (банковской группой, участниками банковской группы).

3.2. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает методологию определения значимых для кредитной организации (банковской группы, участников банковской группы) рисков, которая должна основываться на системе показателей, характеризующих:

уровень рисков по операциям, осуществляемым кредитной организацией (участниками банковской группы) (например, о высоком уровне кредитного риска может свидетельствовать высокая доля ссуд в портфеле кредитной организации (участников банковской группы), выданных заемщикам, финансовое положение и качество обслуживания долга которых оцениваются как "плохое");

сложность осуществляемых кредитной организацией (участниками банковской группы) операций (сделок);

объемы осуществляемых операций (сделок) по отдельным направлениям деятельности (например, существенный объем международных операций кредитной организации (участников банковской группы) может служить основанием для признания значимым риска возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств, ограничения деятельности кредитной организации на территории иностранных государств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) (страновой риск);

начало осуществления новых видов операций (внедрения новых продуктов) (например, начало осуществления торговых операций с ценными бумагами может являться основанием для признания рыночного риска в качестве значимого).

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана регулярно (не реже одного раза в год) осуществлять оценку рисков, присущих ее деятельности (деятельности банковской группы), на предмет их значимости.

3.3. В отношении каждого из значимых рисков кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) определяет методологию оценки данного вида риска и определения потребности в капитале, включая источники данных, используемых для оценки риска, процедуры стресс-тестирования в соответствии с главой 5 настоящего Указания (кроме небанковской кредитной организации), методы, используемые кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) для снижения риска и управления риском, возникающим в связи с тем, что применяемые кредитной организацией методы снижения риска могут не дать ожидаемого эффекта в связи с реализацией в отношении принятого обеспечения правового риска или риска ликвидности (далее - остаточный риск).

Для нефинансовых рисков кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) должна разработать методологию, обеспечивающую их оценку качественными методами на основе профессионального суждения, формируемого по результатам анализа факторов возникновения риска.

Под нефинансовыми рисками для целей настоящего Указания понимаются, в том числе:

риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие нарушения кредитной организацией и (или) ее контрагентами условий заключенных договоров, допускаемых кредитной организацией правовых ошибок при осуществлении деятельности (например, неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах), несовершенства правовой системы (например, противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в деятельности кредитной организации (банковской группы), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, нахождения филиалов кредитной организации, юридических лиц, в отношении которых кредитная организация осуществляет контроль или значительное влияние, а также контрагентов кредитной организации под юрисдикцией различных государств (далее - правовой риск);

регуляторный риск в значении, установленном абзацем вторым пункта 4.1.1 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года №5489, 22 декабря 2004 года №6222, 20 марта 2009 года №13547, 30 июня 2014 года №32913 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года №7, от 31 декабря 2004 года №74, от 1 апреля 2009 года №21, от 9 июля 2014 года №63);

риск неблагоприятного изменения результатов деятельности кредитной организации вследствие принятия ошибочных решений в процессе управления кредитной организацией, в том числе при разработке, утверждении и реализации стратегии развития кредитной организации, ненадлежащем исполнении принятых решений, а также неспособности органов управления кредитной организации учитывать изменения внешних факторов (стратегический риск);

риск возникновения убытков в результате негативного восприятия кредитной организации со стороны ее участников, контрагентов, надзорных органов и иных заинтересованных сторон, которые могут негативно повлиять на способность кредитной организации поддерживать существующие и (или) устанавливать новые деловые отношения и поддерживать на постоянной основе доступ к источникам финансирования (риск потери деловой репутации).

Перечень факторов, учитываемых при управлении нефинансовыми рисками, устанавливается кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК.

Выбор методов оценки рисков, применяемых в рамках ВПОДК, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) осуществляет самостоятельно с учетом следующего:

кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), размер активов которой составляет 500 миллиардов рублей и более, не должна ограничиваться методами оценки рисков, установленными Положением Банка России от 26 марта 2004 года №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года №5774, 20 апреля 2006 года №7728, 27 декабря 2006 года №8676, 10 декабря 2007 года №10660, 23 января 2008 года №10968, 22 мая 2008 года №11724, 22 мая 2008 года №11730, 30 июня 2008 года №11903, 29 января 2009 года №13219, 20 февраля 2009 года №13414, 21 декабря 2009 года №15772, 24 декабря 2009 года №15811, 17 августа 2012 года №25204, 13 декабря 2012 года №26113, 28 декабря 2012 года №26407, 26 июня 2013 года №28896, 24 сентября 2013 года №30005, 29 ноября 2013 года №30494, 18 июня 2014 года №32736, 10 ноября 2014 года №34627, 11 декабря 2014 года №35134, 26 декабря 2014 года №35437, 13 июля 2015 года №37996, 25 сентября 2015 года №39006 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года №28, от 4 мая 2006 года №26, от 15 января 2007 года №1, от 17 декабря 2007 года №69, от 31 января 2008 года №4, от 28 мая 2008 года №25, от 4 июня 2008 года №28, от 9 июля 2008 года №36, от 4 февраля 2009 года №7, от 4 марта 2009 года №15, от 28 декабря 2009 года №77, от 22 августа 2012 года №50, от 19 декабря 2012 года №73, от 29 декабря 2012 года №78, от 28 июня 2013 года №36, от 2 октября 2013 года №54, от 30 ноября 2013 года №69, от 9 июля 2014 года №63, от 26 ноября 2014 года №105, от 22 декабря 2014 года №112, от 31 декабря 2014 года №117 - 118, от 22 июля 2015 года №60, от 12 октября 2015 года №86) (далее - Положение Банка России №254-П), Положением Банка России от 20 марта 2006 года №283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года №7741, 2 июля 2007 года №9739, 6 декабря 2007 года №10639, 10 сентября 2008 года №12260, 5 августа 2009 года №14477, 17 декабря 2009 года №15670, 24 мая 2011 года №20837, 21 декабря 2011 года №22714, 18 декабря 2012 года №26162, 11 декабря 2013 года №30582, 20 октября 2014 года №34363, 25 сентября 2015 года №39003 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года №26, от 11 июля 2007 года №39, от 17 декабря 2007 года №69, от 17 сентября 2008 года №49, от 12 августа 2009 года №47, от 28 декабря 2009 года №77, от 1 июня 2011 года №30, от 28 декабря 2011 года №74, от 26 декабря 2012 года №75, от 18 декабря 2013 года №73, от 23 октября 2014 года №99, от 12 октября 2015 года №86) (далее - Положение Банка России №283-П), Положением Банка России №346-П, Положением Банка России №511-П, Инструкцией Банка России №180-И, поскольку указанные методы могут не учитывать всех факторов кредитного, рыночного, операционного рисков, характерных для операций, осуществляемых кредитной организацией (банковской группой); в целях настоящего Указания размер активов представляет собой значение статьи "Всего активов", определяемой в соответствии с "Разработочной таблицей для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", установленного приложением 1 к Указанию Банка России от 12 ноября 2009 года №2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года №15615, 18 июня 2010 года №17590, 22 декабря 2010 года №19313, 20 июня 2011 года №21060, 16 декабря 2011 года №22650, 10 июля 2012 года №24863, 20 сентября 2012 года №25499, 20 декабря 2012 года №26203, 29 марта 2013 года №27926, 14 июня 2013 года №28809, 11 декабря 2013 года №30579, 28 марта 2014 года №31760, 18 июня 2014 года №32765, 22 декабря 2014 года №35313, 20 февраля 2015 года №36169, 8 июня 2015 года №37564, 16 июля 2015 года №38037 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года №75 - 76, от 25 июня 2010 года №35, от 28 декабря 2010 года №72, от 28 июня 2011 года №34, от 23 декабря 2011 года №73, от 19 июля 2012 года №41, от 26 сентября 2012 года №58, от 27 декабря 2012 года №76, от 30 марта 2013 года №20, от 25 июня 2013 года №34, от 28 декабря 2013 года №79 - 80, от 31 марта 2014 года №34, от 27 июня 2014 года №61, от 30 декабря 2014 года №115 - 116, от 10 марта 2015 года №20, от 25 июня 2015 года №55, от 24 июля 2015 года №61) (далее - Указание Банка России №2332-У);

кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), размер активов которой составляет менее 500 миллиардов рублей, может ограничиваться методами оценки рисков, установленными Положением Банка России №254-П, Положением Банка России №283-П, Положением Банка России №346-П, Положением Банка России №511-П, Инструкцией Банка России №180-И, за исключением случаев, когда указанные методы не учитывают всех факторов кредитного, рыночного, операционного рисков, характерных для операций, осуществляемых кредитной организацией (банковской группой).

Методы оценки рисков, применяемые дочерней кредитной организацией в рамках ВПОДК, должны быть согласованы в письменной форме с головной кредитной организацией банковской группы. Требования к организации процедур управления отдельными видами рисков установлены в приложении 1 к настоящему Указанию и применяются кредитной организацией в отношении значимых рисков.

В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, дочерняя кредитная организация) использует методы оценки рисков, отличные от методов, установленных Положением Банка России №254-П, Положением Банка России №283-П, Положением Банка России №346-П, Положением Банка России №511-П, Инструкцией Банка России №180-И, применяемые кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы, дочерней кредитной организацией), методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода методам в международной практике.

(В пункт 3.3 внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 27.06.2018 г. №4838-У)
(см. предыдущую редакцию)

3.4. В целях осуществления контроля за принятыми кредитной организацией объемами значимых рисков кредитная организация определяет плановые (целевые) уровни рисков, целевую структуру рисков и систему лимитов (в соответствии с требованиями пункта 4.12 настоящего Указания) исходя из фазы цикла деловой активности, совокупного предельного объема риска, который кредитная организация (банковская группа) готова принять исходя из целей, установленных в ее стратегии развития (например, поддержание на определенном уровне показателей, характеризующих прибыльность капитала или иных финансовых показателей), плановых показателей развития бизнеса (операций, сделок), текущей и плановой структуры рисков (далее - склонность к риску), а также процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов. Склонность к риску определяется в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Указания.

Головная кредитная организация банковской группы определяет плановые (целевые) уровни рисков, систему лимитов на уровне банковской группы и для каждой дочерней кредитной организации. Принимаемые банковской группой риски через участников банковской группы, не являющихся дочерними кредитными организациями, должны покрываться плановыми (целевыми) уровнями рисков и лимитами, установленными на уровне банковской группы.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) осуществляет контроль за значимыми рисками путем сопоставления их объемов с установленными лимитами (целевыми уровнями рисков).

Головная кредитная организация банковской группы обеспечивает ежемесячный контроль за объемами значимых рисков участников банковской группы. Контроль за объемами значимых рисков на уровне банковской группы должен осуществляться не реже, чем ежеквартально.

(В пункт 3.4 внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 г. №3878-У)
(см. предыдущую редакцию)

3.5. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) не реже одного раза в год оценивает соответствие процедур управления рисками, в том числе процедур агрегирования рисков, текущей ситуации в кредитной организации (банковской группе), в том числе на предмет охвата всех участников банковской группы и существенных направлений деятельности. При необходимости в процедуры управления рисками должны вноситься корректировки в соответствии с порядком, установленным в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы).

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) определяет задачи и полномочия подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков кредитной организацией (банковской группой, дочерней кредитной организацией) и управлением рисками.

3.6. В кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) должна быть создана служба управления рисками. Служба управления рисками осуществляет свои функции в кредитной организации на постоянной основе.

Служба управления рисками может состоять из нескольких подразделений, осуществляющих функции управления рисками. В случаях когда функции службы управления рисками исполняются несколькими структурными подразделениями кредитной организации, должно быть установлено распределение обязанностей между данными структурными подразделениями.

В кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) должен быть назначен руководитель службы управления рисками, который должен находиться в непосредственном подчинении единоличного исполнительного органа кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) либо его заместителя, являющегося членом коллегиального исполнительного органа, в подчинение которого не входят подразделения, связанные с совершением кредитной организацией банковских операций и других сделок. С учетом положений части пятой статьи 11.1-2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" в банке с базовой лицензией на руководителя службы управления рисками могут возлагаться функции руководителя службы внутреннего контроля.

Служба управления рисками головной кредитной организации банковской группы должна обеспечивать управление рисками в банковской группе.

В кредитной организации, входящей в состав банковской группы, допускается передача отдельных функций по управлению рисками другой кредитной организации, входящей в банковскую группу, с учетом требований, установленных абзацем шестым подпункта 7.2.1 пункта 7.2 настоящего Указания. Передача кредитной организацией отдельных функций управления рисками другой кредитной организации не освобождает совет директоров (наблюдательный совет), исполнительные органы, руководителя службы управления рисками кредитной организации, передавшей отдельные функции управления рисками, от исполнения функций, определенных настоящим Указанием.

(В пункт 3.6 внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 16.11.2017 г. №4606-У)

(см. предыдущую редакцию)

3.7. Руководитель и работники службы управления рисками должны состоять в штате кредитной организации.

Руководитель службы управления рисками координирует и контролирует работу всех подразделений (работников), осуществляющих функции управления рисками, а также специальных рабочих органов (комитетов), отвечающих за управление рисками, в случае их создания.

3.8. Руководитель службы управления рисками должен соответствовать квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России от 25 декабря 2017 года №4662-У "О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита кредитной организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Банка России о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма кредитной организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Банком России соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 марта 2018 года №50341 (далее - Указание Банка России №4662-У), и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом первым части первой статьи 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности.

(Пункт 3.8 изложен в новой редакции в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 27.06.2018 г. №4838-У)
(см. предыдущую редакцию)

Глава 4. Организация процедур управления капиталом

4.1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) определяет склонность к риску в целях обеспечения устойчивого функционирования кредитной организации (банковской группы) на непрерывной основе в долгосрочной перспективе, в том числе в стрессовых ситуациях.

4.2. Склонность к риску должна определяться стратегией управления рисками и капиталом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) на уровне кредитной организации (банковской группы) в разрезе направлений деятельности кредитной организации (дочерней кредитной организации).

4.3. Склонность к риску должна определяться в виде совокупности количественных и качественных показателей. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) самостоятельно осуществляет выбор показателей склонности к риску.

4.4. К числу количественных, в частности, относятся следующие показатели.

4.4.1. Показатели, характеризующие достаточность капитала:

уровень достаточности капитала, необходимый для получения желательного для кредитной организации рейтинга кредитоспособности;

уровень достаточности имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы) капитала, определяемый в процентах от необходимого для покрытия рисков капитала (экономического капитала);

показатели регулятивной достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (базового, основного и совокупного капитала), определяемые в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года №395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года №27259, 29 ноября 2013 года №30499, 2 октября 2014 года №34227, 11 декабря 2014 года №35134, 17 декабря 2014 года №35225, 24 марта 2015 года №36548 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года №11, от 30 ноября 2013 года №69, от 8 октября 2014 года №93, от 22 декабря 2014 года №112, от 26 декабря 2014 года №114, от 30 марта 2015 года №27) (далее - Положение Банка России №395-П), Инструкцией Банка России №180-И и Положением Банка России №509-П.

4.4.2. Показатели, характеризующие отдельные виды значимых рисков:

для кредитного риска - отношение объема требуемых к формированию резервов на возможные потери к взвешенным по риску кредитным требованиям;

объемы резервов на возможные потери в разрезе портфелей кредитных требований;

уровни вероятности дефолта и убытков в отношении классов (сегментов) кредитных требований;

для процентного риска - чувствительность процентной маржи к колебаниям рыночных ставок, стоимости капитала к колебаниям рыночных ставок;

для рыночного риска - величина капитала, необходимого для покрытия убытков от изменения стоимости финансовых инструментов;

для риска ликвидности - максимальный разрыв между активами и обязательствами по различным срокам востребования и погашения как до одного года, так и более одного года, лимиты на зависимость кредитной организации от средств одного юридического или физического лица (далее - контрагента) либо на привлечение средств при размещении одного продукта;

для риска концентрации - показатель риска концентрации на крупнейших заемщиков (отношение объема требований кредитной организации к крупнейшим заемщикам к общему портфелю ссудной задолженности, например, к пяти либо десяти крупнейшим заемщикам), показатель риска концентрации на заемщиков по видам экономической деятельности либо на вложения в ценные бумаги эмитентов по видам экономической деятельности;

статистические показатели, характеризующие степень диверсификации портфелей кредитной организации (например, индекс Герфиндаля-Гиршмана).

(В пункт 4.4 внесены изменения в соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 г. №3878-У, 27.06.2018 г. №4838-У)
(см. предыдущую редакцию)

4.5. К числу качественных показателей относятся, например:

оценка рисков и соблюдения установленной склонности к риску при принятии решения о выходе на новые рынки, об осуществлении новых операций (о внедрении новых продуктов);

оценка соотношения риска и доходности при принятии управленческих решений.

4.6. На основе показателей склонности к риску кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) определяет плановый (целевой) уровень капитала, плановую структуру капитала, источники его формирования, плановый (целевой) уровень достаточности капитала, а также плановые (целевые) уровни рисков и целевую структуру рисков кредитной организации (банковской группы).

4.7. При определении планового (целевого) уровня капитала, плановой структуры капитала, планового (целевого) уровня достаточности капитала кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) исходит из фазы цикла деловой активности, оценки текущей потребности в капитале, необходимом для покрытия значимых рисков (далее - объем необходимого капитала), а также учитывает возможную потребность в привлечении дополнительного капитала и имеющиеся источники его привлечения для покрытия значимых рисков с учетом ориентиров развития бизнеса, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков кредитной организации (дочерней кредитной организации), установленных стратегией развития.

(В пункт 4.7 внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 г. №3878-У)
(см. предыдущую редакцию)

4.8. Совокупный объем необходимого капитала должен определяться кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на основе агрегированной оценки требований к капиталу в отношении значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков.

4.9. В целях оценки совокупного объема необходимого капитала кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает следующие методики.

4.9.1. Методику определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков.

В этих целях кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) должна определить:

риски, в отношении которых будет определяться потребность в капитале количественными методами. Количественные требования к капиталу как минимум должны определяться кредитной организацией по кредитному, рыночному, операционному рискам;

риски, в отношении которых количественными методами потребность в капитале определяться не будет. При этом покрытие возможных убытков от их реализации будет осуществляться за счет выделения определенной суммы капитала на их покрытие, а ограничение рисков будет осуществляться иными методами (например, путем установления лимитов).

В отношении процентного риска и риска концентрации кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) должны быть установлены процедуры оценки достаточности капитала либо методика определения требований к капиталу для покрытия указанных рисков.

4.9.2. Методику определения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала на основе агрегирования оценок значимых рисков.

Методику определения совокупного объема необходимого капитала кредитная организация устанавливает самостоятельно. Головная кредитная организация банковской группы устанавливает методику определения совокупного объема необходимого капитала банковской группы, а также методику определения совокупного объема необходимого капитала для дочерней кредитной организации.

В этих целях могут использоваться:

методы, применяемые в международной практике (например, методология определения экономического капитала). В этом случае применяемые кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подходы должны соответствовать требованиям, применяемым в международной практике к методологии определения экономического капитала;

методика Банка России, установленная Инструкцией Банка России №180-И и Положением Банка России №509-П для оценки достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) в случаях, когда данная методика учитывает все факторы кредитного, рыночного, операционного рисков, характерных для операций, осуществляемых кредитной организацией (банковской группой). При использовании указанной методики совокупный объем необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала должен определяться путем умножения суммарной величины кредитного, рыночного и операционного рисков, рассчитанных в соответствии с указанной методикой, на установленный во внутренних документах кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) плановый (целевой) уровень достаточности капитала.

Для учета иных видов значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков, в отношении которых Банком России не установлена методика оценки, а также факторов кредитного, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Банка России, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением Банка России №346-П, Положением Банка России №511-П, Инструкцией Банка России №180-И, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) определяет собственную методику учета данных рисков (факторов рисков) при оценке достаточности капитала кредитной организации (банковской группы).

(В пункт 4.9 внесены изменения в соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 г. №3878-У, 27.06.2018 г. №4838-У)
(см. предыдущую редакцию)

4.10. В целях оценки достаточности капитала кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает процедуры соотнесения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы) капитала. Указанные процедуры должны также позволять кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) контролировать соблюдение обязательных нормативов.

В состав источников имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы) капитала помимо источников, включаемых в расчет совокупной величины собственных средств (капитала), установленный Положением Банка России №395-П, могут включаться и иные источники, такие как нереализованные доходы (скорректированные на нереализованные расходы) в части активов (обязательств), отражаемых в бухгалтерском учете не по справедливой стоимости, планируемые доходы. При этом такие источники должны быть доступны для покрытия убытков от реализации рисков.

4.11. В целях осуществления контроля за достаточностью собственных средств (капитала) кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности (по дочерним кредитным организациям), видам значимых рисков (в частности, кредитному, рыночному) и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков (подразделения, осуществляющие кредитование корпоративных и розничных клиентов в части кредитного риска, казначейство и другие подразделения, осуществляющие операции с ценными бумагами, иностранной валютой и производными финансовыми инструментами в части рыночного и процентного рисков).

4.12. В кредитной организации (дочерней кредитной организации) лимиты должны устанавливаться для всех подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков.

Для рисков, в отношении которых определяются требования к капиталу, лимиты базируются на оценках потребности в капитале в отношении данных рисков.

Для рисков, в отношении которых требования к капиталу не определяются, устанавливаются структурные лимиты или лимиты на объем осуществляемых операций (сделок).

Система лимитов должна иметь многоуровневую структуру, включающую, в частности:

лимиты по значимым для кредитной организации (банковской группы, дочерней организации головной кредитной организации банковской группы (далее - дочерняя организация) рискам (например, лимиты по кредитному и рыночному рискам);

лимиты по подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием значимых для кредитной организации (банковской группы, дочерней организации) рисков;

лимиты по объему совершаемых операций (сделок) с одним контрагентом (контрагентами отдельного вида экономической деятельности);

лимиты по объему операций (сделок), осуществляемых с финансовыми инструментами;

лимиты по предельному уровню убытков по структурным подразделениям кредитной организации.

4.13. В процессе распределения капитала по направлениям деятельности (дочерним кредитным организациям), видам значимых рисков, подразделениям кредитной организации, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обеспечивает наличие резерва по капиталу для:

покрытия рисков, не оцениваемых количественными методами, а также рисков, распределение которых по структурным подразделениям кредитной организации невозможно либо затруднительно (например, операционного риска);

реализации мероприятий по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития кредитной организации (дочерней кредитной организации).

4.14. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) осуществляет контроль за соблюдением ее структурными подразделениями (дочерними организациями) выделенных им лимитов. В рамках контроля за установленными лимитами кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает систему показателей, свидетельствующих о высокой степени использования структурными подразделениями кредитной организации (дочерними организациями) выделенного им лимита (далее - сигнальные значения).

Для каждого из сигнальных значений устанавливается соответствующий перечень корректирующих мероприятий, зависящий от степени приближения использования лимита к сигнальному значению, например:

снижение уровня принятого риска;

перераспределение капитала, выделенного на покрытие значимых рисков, между структурными подразделениями кредитной организации (дочерними организациями);

увеличение размера капитала.

Результаты контроля лимитов (достижение сигнальных значений, факты превышения лимитов) должны включаться в отчетность кредитной организации, формируемую в рамках ВПОДК, и представляться в порядке, установленном в пункте 6.4 настоящего Указания, совету директоров (наблюдательному совету), исполнительным органам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), руководителям подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, а также с управлением принятыми рисками.

Глава 5. Организация процедур стресс-тестирования

5.1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), размер активов которой составляет 500 миллиардов рублей и более, а также кредитная организация, использующая в целях оценки величины значимого риска (значимых рисков) и общей потребности в капитале методы, отличные от установленных Банком России, использует в рамках ВПОДК методику стресс-тестирования на основе исторических и гипотетических событий (сценарный анализ) и анализ чувствительности кредитной организации к изменению факторов риска (рисков).

Абзац второй утратил силу.

(В пункт 5.1 внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2015 г. №3878-У)
(см. предыдущую редакцию)

5.2. Кредитная организация, размер активов которой составляет менее 500 миллиардов рублей, и не использующая при оценке рисков и достаточности капитала методы, отличные от установленных нормативными актами Банка России, при осуществлении стресс-тестирования вправе ограничиться анализом чувствительности по отношению к кредитному, процентному рискам и риску концентрации.

5.3. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), размер активов которой достигает 500 миллиардов рублей, по истечении одного года со дня достижения указанной величины активов использует методику стресс-тестирования, предусмотренную пунктом 5.1 настоящего Указания.

5.4. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) разрабатывает процедуры стресс-тестирования и определяет в них:

типы стресс-тестов и основные задачи, решаемые в процессе стресс-тестирования, принятые на уровне кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации);

периодичность проведения стресс-тестирования в зависимости от типов стресс-тестов и решаемых с их помощью задач (не реже, чем один раз в год);

перечень используемых сценариев и методологию их выбора;

порядок использования результатов стресс-тестирования в процедурах управления рисками и определения потребности в капитале, в том числе в дочерних организациях;

порядок информирования единоличного и коллегиального исполнительных органов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) о результатах стресс-тестирования и принятия мер по снижению уровня рисков по результатам стресс-тестирования в кредитной организации (дочерней кредитной организации);

возможные корректирующие действия в стрессовых ситуациях в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации).

5.5. При выборе сценария стресс-тестирования кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) исходит из следующего:

стресс-тестирование должно охватывать все значимые для кредитной организации (банковской группы) риски и направления деятельности;

сценарии стресс-тестирования должны учитывать события, которые могут причинить максимальный ущерб кредитной организации (банковской группе, участникам банковской группы) или повлечь потерю деловой репутации.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) регулярно (не реже одного раза в год) осуществляет оценку рассматриваемых сценариев, качества используемых данных и допущений, соответствия полученных результатов стресс-тестирования установленным целям.

5.6. Процедуры стресс-тестирования должны быть отражены в документах кредитной организации (банковской группы), разрабатываемых в рамках ВПОДК, и пересматриваться в зависимости от изменения внешних и внутренних факторов ее деятельности, но не реже одного раза в год.

Процедуры стресс-тестирования, используемые дочерней кредитной организацией, должны быть согласованы в письменной форме с головной кредитной организацией банковской группы.

Глава 6. Отчетность кредитной организации, формируемая в рамках ВПОДК

6.1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) формирует отчетность в рамках ВПОДК (далее - отчетность ВПОДК) кредитной организации (банковской группы).

6.2. Отчетность ВПОДК должна содержать отчеты:

о результатах выполнения ВПОДК кредитной организацией (банковской группой), в том числе о соблюдении планового (целевого) уровня капитала и достаточности капитала, плановой структуры капитала, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков;

о результатах стресс-тестирования;

о значимых рисках;

о размере капитала, результатах оценки достаточности капитала кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) и принятых допущениях, применяемых в целях оценки достаточности капитала;

о выполнении обязательных нормативов кредитной организацией (банковской группой, дочерней кредитной организацией).

Отчеты о значимых рисках должны включать следующую информацию:

об агрегированном объеме значимых рисков, принятых кредитной организацией (банковской группой), а также о принятых объемах каждого значимого для кредитной организации (банковской группы) вида риска, об изменениях объемов значимых рисков и о влиянии указанных изменений на достаточность капитала;

об объемах значимых рисков, принятых структурными подразделениями кредитной организации (дочерними организациями);

об использовании структурными подразделениями кредитной организации (дочерними организациями) выделенных им лимитов;

о фактах нарушения структурными подразделениями кредитной организации (дочерними организациями) установленных лимитов, а также предпринимаемых мерах по урегулированию выявленных нарушений.

Кредитная организация, определяющая величину кредитного риска на основе внутренних рейтингов, должна также включать в отчеты о значимых рисках информацию об основных параметрах и о допущениях применяемых моделей и о количественных результатах оценки риска.

6.3. Формы отчетов должны быть унифицированы таким образом, чтобы обеспечивать возможность:

осуществлять обобщение информации по различным видам значимых рисков (по участникам банковской группы) в целях проведения комплексного анализа степени подверженности кредитной организации (банковской группы) рискам;

осуществлять оценку достаточности капитала на уровне кредитной организации (банковской группы, дочерних кредитных организаций) и оценивать потребность в капитале на перспективу;

информировать органы управления кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы), подразделения, осуществляющие функции, связанные с принятием и управлением рисками, о результатах оценки достаточности капитала кредитной организацией (банковской группой).

6.4. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) формирует отчетность ВПОДК на регулярной основе.

Отчетность ВПОДК формируется службой управления рисками либо иным подразделением, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков (за исключением службы внутреннего аудита).

Отчеты о результатах выполнения ВПОДК представляются совету директоров (наблюдательному совету) и исполнительным органам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ежегодно.

Отчеты о результатах стресс-тестирования представляются совету директоров (наблюдательному совету) и исполнительным органам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ежегодно.

Отчеты о значимых рисках, о выполнении обязательных нормативов, о размере капитала и о результатах оценки достаточности капитала кредитной организации, крупного участника банковской группы (понятие крупного участника банковской группы принимается в значении, определенном в подпункте 1.1.1 пункта 1.1 Указания Банка России от 25 октября 2013 года №3080-У "О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2013 года №30513 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2013 года №74), представляются:

совету директоров (наблюдательному совету) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) - ежеквартально;

исполнительным органам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) - не реже одного раза в месяц.

Информация о достижении установленных сигнальных значений и несоблюдении установленных лимитов доводится до совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации по мере выявления указанных фактов.

Представление руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов кредитной организации, в компетенцию которых входит управление рисками, отчетов осуществляется в следующем порядке:

отчеты о значимых рисках в части информации об объемах рисков, принятых структурными подразделениями кредитной организации, использовании (нарушении) установленных лимитов, а также отчеты о размере капитала, о результатах оценки достаточности капитала, о выполнении обязательных нормативов в кредитной организации представляются ежедневно;

отчеты о значимых рисках в части информации об агрегированном объеме значимых рисков, принятых кредитной организацией, - не реже одного раза в месяц.

Руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов головной кредитной организации банковской группы, в компетенцию которых входит управление рисками в банковской группе, отчеты о значимых рисках, о размере капитала, о результатах оценки достаточности капитала, о выполнении обязательных нормативов дочерней кредитной организации представляются не реже одного раза в месяц.

Отчеты о значимых рисках, о выполнении обязательных нормативов, о размере капитала и достаточности капитала банковской группы представляются совету директоров (наблюдательному совету), исполнительным органам головной кредитной организации банковской группы, а также руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов головной кредитной организации банковской группы, в компетенцию которых входит управление рисками в банковской группе, ежеквартально.

Глава 7. Документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК

7.1. Документы, разрабатываемые кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в рамках ВПОДК, должны основываться на стратегии развития кредитной организации (банковской группы), определяющей в том числе направления развития кредитной организации (банковской группы), ориентиры по объемам планируемых к осуществлению операций (сделок), плановый (целевой) уровень капитала и достаточности капитала кредитной организации (банковской группы, дочерней организации).

7.2. Документы, разрабатываемые в рамках ВПОДК, должны содержать следующее.

7.2.1. Стратегию управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы), определяющую:

структуру органов управления кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) и подразделений, осуществляющих функции, связанные с управлением рисками и капиталом в кредитной организации (банковской группе);

распределение функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом директоров (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами, подразделениями и работниками кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы);

организацию контроля со стороны совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) за выполнением ВПОДК в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) и их эффективностью, включая периодичность осуществления контроля за соблюдением процедур по управлению рисками и капиталом;

подходы к организации системы управления рисками в кредитной организации (банковской группе) (в том числе перечень подразделений, осуществляющих функции управления рисками и принятия рисков, применяемые методы оценки, ограничения и снижения рисков, порядок и периодичность оценки соответствия процедур управления рисками и капиталом утвержденной стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией операций);

перечень функций по управлению рисками, передаваемых другой кредитной организации, входящей в банковскую группу, и порядок взаимодействия кредитных организаций при осуществлении процедур управления рисками;

сроки, на которые осуществляется планирование объемов операций (сделок) и капитала в кредитной организации (банковской группе);

склонность к риску кредитной организации (банковской группы) и направления ее распределения, включая показатели склонности к риску кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации);

плановую структуру капитала;

плановые (целевые) уровни рисков, целевую структуру рисков;

сценарии стресс-тестирования кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации);

состав отчетности ВПОДК кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации), порядок и периодичность ее формирования, представления органам управления кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), рассмотрения и использования советом директоров (наблюдательным советом), единоличным и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), структурными подразделениями кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы) при принятии решений по текущей деятельности и в ходе разработки стратегии развития;

порядок и периодичность информирования совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) о выявленных недостатках в методологии оценки и управления рисками, достижении сигнальных значений, фактах превышения установленных лимитов и действиях, предпринятых для их устранения, в кредитной организации (банковской группе, дочерней организации);

процедуры принятия мер в кредитной организации (банковской группе, дочерней организации) по снижению рисков на основе информации, содержащейся в отчетности ВПОДК.

7.2.2. Процедуры управления отдельными видами рисков и оценки достаточности капитала, принятые в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации), включающие методологию выявления значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков, описание процессов управления рисками, методологию оценки и контроля рисков, методы, применяемые для агрегирования рисков и оценки достаточности капитала, методику оценки доступности дополнительных источников капитала кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации), описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые рынки.

7.2.3. Процедуры стресс-тестирования.

7.3. Документы, разрабатываемые кредитной организацией в рамках ВПОДК, доводятся до сведения всех работников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), осуществляющих функции принятия и управления рисками.

Глава 8. Заключительные положения

8.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

8.2. Кредитным организациям, размер активов которых составляет 500 миллиардов рублей и более, привести процедуры управления рисками и капиталом в соответствие с требованиями настоящего Указания на индивидуальном уровне в срок до 31 декабря 2015 года, на уровне банковской группы в срок до 31 декабря 2016 года.

8.3. Кредитным организациям, размер активов которых составляет менее 500 миллиардов рублей, привести процедуры управления рисками и капиталом в соответствие с требованиями настоящего Указания на индивидуальном уровне в срок до 31 декабря 2016 года, на уровне банковской группы в срок до 31 декабря 2017 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С.Набиуллина

Приложение 1

(В отметку внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 27.06.2018 г. №4838-У)
(см. предыдущую редакцию)

к Указанию Банка России от 15 апреля 2015 года №3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"

Требования к организации процедур управления отдельными видами рисков

Глава 1. Общие требования

1.1. В отношении каждого из значимых рисков кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает:

определение риска, принятое в кредитной организации (банковской группе);

виды операций (сделок), которым присущ данный риск;

полномочия руководителей структурных подразделений кредитной организации (банковской группы) по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием риска, установления лимитов по риску и методов его снижения;

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

Указание Центрального банка Российской Федерации от 15 апреля 2015 года №3624-У
"О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"

О документе

Номер документа:3624-У
Дата принятия: 15/04/2015
Состояние документа:Действует
Регистрация в МинЮсте: № 37388 от 26/05/2015
Начало действия документа:26/06/2015
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

"Вестник Банка России", №51, 15 июня 2015 года.

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 8.1 настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" - с 26 июня 2015 года. 

Редакции документа

Текущая редакция принята: 27/06/2018  документом  Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года №3624-У О требованиях... № 4838-У от 27/06/2018
Вступила в силу с: 21/09/2018


Редакция от 16/11/2017, принята документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменения в пункт 3.6 Указания Банка России от 15 апреля 2015 года №3624-У... № 4606-У от 16/11/2017
Вступила в силу с: 08/01/2018


Редакция от 03/12/2015, принята документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года №3624-У О требованиях... № 3878-У от 03/12/2015
Вступила в силу с: 11/01/2016


Первоначальная редакция от 15/04/2015