УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 15 апреля 2015 года №3624-У

О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы

Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2003, №2, ст. 157; №52, ст. 5032; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3233; 2005, №25, ст. 2426; №30, ст. 3101; 2006, №19, ст. 2061; №25, ст. 2648; 2007, №1, ст. 9, ст. 10; №10, ст. 1151; №18, ст. 2117; 2008, №42, ст. 4696, ст. 4699; №44, ст. 4982; №52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, №1, ст. 25; №29, ст. 3629; №48, ст. 5731; 2010, №45, ст. 5756; 2011, №7, ст. 907; №27, ст. 3873; №43, ст. 5973; №48, ст. 6728; 2012, №50, ст. 6954; №53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, №11, ст. 1076; №14, ст. 1649; №19, ст. 2329; №27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; №30, ст. 4084; №49, ст. 6336; №51, ст. 6695, ст. 6699; №52, ст. 6975; 2014, №19, ст. 2311, ст. 2317; №27, ст. 3634; №30, ст. 4219; №45, ст. 6154; №52, ст. 7543; 2015, №1, ст. 4, ст. 37) и Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года №17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №6, ст. 492; 1998, №31, ст. 3829; 1999, №28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, №26, ст. 2586; №33, ст. 3424; 2002, №12, ст. 1093; 2003, №27, ст. 2700; №50, ст. 4855; №52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3233; 2005, №1, ст. 18, ст. 45; №30, ст. 3117; 2006, №6, ст. 636; №19, ст. 2061; №31, ст. 3439; №52, ст. 5497; 2007, №1, ст. 9; №22, ст. 2563; №31, ст. 4011; №41, ст. 4845; №45, ст. 5425; №50, ст. 6238; 2008, №10, ст. 895; 2009, №1, ст. 23; №9, ст. 1043; №18, ст. 2153; №23, ст. 2776; №30, ст. 3739; №48, ст. 5731; №52, ст. 6428; 2010, №8, ст. 775; №27, ст. 3432; №30, ст. 4012; №31, ст. 4193; №47, ст. 6028; 2011, №7, ст. 905; №27, ст. 3873, ст. 3880; №29, ст. 4291; №48, ст. 6728, ст. 6730; №49, ст. 7069; №50, ст. 7351; 2012, №27, ст. 3588; №31, ст. 4333; №50, ст. 6954; №53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, №11, ст. 1076; №19, ст. 2317, ст. 2329; №26, ст. 3207; №27, ст. 3438, ст. 3477; №30, ст. 4048; №40, ст. 5036; №49, ст. 6336; №51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, №6, ст. 563; №19, ст. 2311; №26, ст. 3379, ст. 3395; №30, ст. 4219; №40, ст. 5317, ст. 5320; №45, ст. 6144, ст. 6154; №49, ст. 6912; №52, ст. 7543; 2015, №1, ст. 37) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") устанавливает требования к системе управления рисками и капиталом в кредитной организации и банковской группе.

Глава 1. Общие положения

1.1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) создает систему управления рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - ВПОДК), требования к которым установлены главой 2 настоящего Указания.

1.2. Система управления рисками и капиталом создается в целях:

выявления, оценки, агрегирования наиболее значимых рисков, иных видов рисков, которые в сочетании с наиболее значимыми рисками могут привести к потерям, существенно влияющим на оценку достаточности капитала (далее - значимые риски), и контроля за их объемами (далее - управление рисками);

оценки достаточности имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) капитала (далее - капитал) для покрытия значимых рисков и новых видов (дополнительных объемов) рисков, принятие которых обусловлено реализацией мероприятий, предусмотренных стратегией развития кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) (далее - потенциальные риски);

планирования капитала исходя из результатов всесторонней оценки значимых рисков, тестирования устойчивости кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) по отношению к внутренним и внешним факторам рисков (далее - стресс-тестирование), ориентиров развития бизнеса, предусмотренных стратегией развития кредитной организации, установленных Банком России требований к достаточности собственных средств (капитала) (далее - управление капиталом), а также фазы цикла деловой активности.

Система управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) должна охватывать факторы кредитного, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках порядка определения требований к капиталу, установленного Положением Банка России от 3 ноября 2009 года №346-П "О порядке расчета размера операционного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2009 года №15697, 19 июля 2012 года №24957 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2009 года №77, от 1 августа 2012 года №43) (далее - Положение Банка России №346-П), Положением Банка России от 3 декабря 2015 года №511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года №40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года №122) (далее - Положение Банка России №511-П), Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года №139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года №26104, 29 ноября 2013 года №30498, 18 июня 2014 года №32735, 20 октября 2014 года №34362, 11 декабря 2014 года №35134, 24 декабря 2014 года №35372, 29 декабря 2014 года №35453, 20 февраля 2015 года №36180, 16 июля 2015 года №38029, 23 сентября 2015 года №38976 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года №74, от 30 ноября 2013 года №69, от 9 июля 2014 года №63, от 23 октября 2014 года №99, от 22 декабря 2014 года №112, от 31 декабря 2014 года №117 - 118, от 4 марта 2015 года №17, от 22 июля 2015 года №60, от 12 октября 2015 года №86) (далее - Инструкция Банка России №139-И), а также иные значимые риски, например, процентный риск и риск концентрации.

Управление рисками и капиталом в небанковской кредитной организации осуществляется в соответствии с требованиями, установленными главами 1 и 3 настоящего Указания, нормативным актом Банка России, устанавливающим особенности пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года №129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года №7861, 6 августа 2007 года №9956, 6 декабря 2007 года №10637, 23 сентября 2009 года №14851, 16 декабря 2011 года №22648, 29 ноября 2013 года №30493, 11 декабря 2014 года №35134 ("Вестник Банка России" от 31 мая 2006 года №32, от 22 августа 2007 года №47, от 17 декабря 2007 года №69, от 30 сентября 2009 года №57, от 21 декабря 2011 года №72, от 30 ноября 2013 года №69, от 22 декабря 2014 года №112), и Инструкцией Банка России от 15 сентября 2011 года №137-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года №21871, 29 ноября 2013 года №30497 ("Вестник Банка России" от 28 сентября 2011 года №54, от 30 ноября 2013 года №69).

1.3. Кредитная организация, не являющаяся головной кредитной организацией банковской группы, разрабатывает и выполняет ВПОДК на индивидуальной основе.

Головная кредитная организация банковской группы осуществляет разработку ВПОДК на уровне банковской группы (далее - ВПОДК группы) и на индивидуальной основе.

ВПОДК группы должны охватывать риски ее участников, данные которых включаются в расчет нормативов достаточности капитала на консолидированной основе согласно требованиям Положения Банка России от 3 декабря 2015 года №509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года №40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года №122) (далее - Положение Банка России №509-П) (далее - участники банковской группы).

1.4. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) разрабатывает ВПОДК (ВПОДК группы), соответствующие характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию рисков (принцип пропорциональности). Исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) обеспечивают применение ВПОДК в кредитной организации (кредитной организации, являющейся дочерней по отношению к головной кредитной организации банковской группы (далее - дочерняя кредитная организация).

1.5. Головная кредитная организация банковской группы:

устанавливает на основе ВПОДК группы подходы к разработке и реализации ВПОДК в дочерних кредитных организациях;

обеспечивает разработку ВПОДК дочерними кредитными организациями на индивидуальной основе с учетом положений ВПОДК группы, а также выполнение ВПОДК на уровне банковской группы и на уровне дочерних кредитных организаций;

устанавливает подходы к определению потребности в капитале и управлению рисками, принимаемыми банковской группой через ее участников, не являющихся дочерними кредитными организациями.

1.6. Кредитная организация, входящая в банковскую группу, головная кредитная организация которой зарегистрирована на территории иностранного государства, разрабатывает и выполняет ВПОДК на основе подходов, установленных ВПОДК группы, с учетом требований законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего Указания.

Глава 2. Организация ВПОДК

2.1. ВПОДК кредитной организации должны включать:

методы и процедуры управления значимыми рисками;

методы и процедуры управления капиталом, включая определение планового (целевого) уровня капитала, текущей потребности в капитале, оценку достаточности и распределения капитала по видам значимых рисков и направлениям деятельности кредитной организации;