Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 13 июня 2025 года №64

О некоторых вопросах определения регулятивного капитала небанковских поставщиков платежных услуг

В соответствии со статьями 7, 15, 55-1, 56, 58 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьями 16, 77, 78, 81 Закона Украины "О платежных услугах", статьей 14 Закона Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях", с целью установления требований Национального банка Украины к достаточности (адекватности) регулятивного капитала поставщиков платежных услуг и порядка расчета и составляющих регулятивного капитала, а также определения порядка привлечения субординированного долга и получения разрешения на его включение в регулятивный капитал платежными учреждениями, учреждениями электронных денег в соответствии с требованиями законодательства Украины правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить:

1) Положение о требованиях к регулятивному капиталу небанковских поставщиков платежных услуг (далее - Положение о требованиях к регулятивному капиталу), которое прилагается;

2) Изменения в Положение об авторизации поставщиков финансовых услуг и условия осуществления ими деятельности по предоставлению финансовых услуг, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2023 года №199 (с прилагаемыми изменениями).

2. Платежным учреждениям (кроме малых платежных учреждений), финансовым учреждениям, имеющим право на предоставление финансовых платежных услуг, и операторам почтовой связи (далее - Учреждения) обеспечить приведение своего регулятивного капитала в соответствие с требованиями Положения о требованиях к регулятивному капиталу до 31 декабря 2025 года.

3. Учреждения обязаны привести свой регулятивный капитал в соответствие с требованиями Положения о требованиях к регулятивному капиталу с учетом среднемесячного объема платежных операций, совершенных в 2024 году.

4. Признать утратившими силу:

1) постановление Правления Национального банка Украины от 25 августа 2022 года №190 "Об утверждении Положения об установлении пруденциальных нормативов, которые являются обязательными для соблюдения небанковскими поставщиками платежных услуг, и определение методики их расчета";

2) постановление Правления Национального банка Украины от 10 марта 2023 года №20 "О внесении изменений в Положение об установлении пруденциальных нормативов, которые являются обязательными для соблюдения небанковскими поставщиками платежных услуг, и определение методики их расчета".

5. Департаменту методологии регулирования деятельности небанковских финансовых учреждений (Сергей Савчук) после официального опубликования поставить в известность небанковских поставщиков платежных услуг информацию о принятии настоящего постановления.

6. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 13 июня 2025 года №64

Положение о требованиях к регулятивному капиталу небанковских поставщиков платежных услуг

I. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано согласно законам Украины "О Национальном банке Украины", "О платежных услугах", "О финансовых услугах и финансовых компаниях" и с учетом положений Директивы Европейского Парламента и Совета (ЕС) №2015/2366 от 25 ноября 2015 года о платежных услугах на внутреннем рынке, о внесении изменений в Директивы 2002/65/ЕС, 2009/110/ЕС и 2013/36/ЕС и Регламента (ЕС) №1093/2010 и об отмене Директивы 2007/64/ЕС (с изменениями).

2. Термины и сокращения в настоящем Положении употребляются в таком значении:

1) небанковский поставщик платежных услуг - платежное учреждение (кроме малого платежного учреждения), филиал иностранного платежного учреждения, учреждение электронных денег, финансовое учреждение, имеющее право на предоставление платежных услуг, оператор почтовой связи, имеющий право на предоставление платежных услуг;

2) регулятивный капитал - показатель деятельности небанковского поставщика платежных услуг, основным назначением которого является поглощение убытков, вызванных рисками, которым подвергается небанковский поставщик финансовых платежных услуг во время осуществления им деятельности по предоставлению платежных услуг и связанных с ними вспомогательных услуг;

3) среднемесячный объем платежных операций (далее - СОП) - одна двенадцатая от общей суммы платежных операций, выполненных небанковским поставщиком финансовых платежных услуг в предыдущем отчетном году.

Термин "пользователь платежных услуг" (далее - пользователь) употребляется в значении, определенном в Законе Украины "О платежных услугах".

Другие термины в настоящим Положении употребляются в значениях, определенных Законами Украины "О Национальном банке Украины", "О платежных услугах", "О финансовых услугах и финансовых компаниях", Указом Президента Украины от 15 июня 1993 года №210/93 "О корпоратизации предприятий" (с изменениями).

3. Настоящее Положение разработано с целью установления требований к достаточности (адекватности) регулятивного капитала небанковских поставщиков финансовых платежных услуг, а также порядка расчета и определения составляющих регулятивного капитала небанковских поставщиков платежных услуг (далее - требования к регулятивному капиталу).

4. Небанковский поставщик платежных услуг обязан ежедневно соблюдать в своей деятельности требования к регулятивному капиталу.

5. Небанковский поставщик платежных услуг рассчитывает размер регулятивного капитала ежедневно, основываясь на данных бухгалтерского учета, исходя из бухгалтерской оценки активов и обязательств.

6. Небанковский поставщик платежных услуг в случае нарушения требований к регулятивному капиталу обязан в течение трех рабочих дней сообщить об этом в письменной форме Национальный банк Украины (далее - Национальный банк) и предоставить соответствующие письменные объяснения.

7. Несоблюдение небанковским поставщиком платежных услуг установленных настоящим Положением требований является основанием для рассмотрения Национальным банком вопроса о применении мер воздействия, предусмотренных частью первой статьи 84 Закона Украины "О платежных услугах", в порядке, определенном Положением о применении Национальным банком Украины мер воздействия за нарушение требований законодательства, регулирующего деятельность на платежном рынке, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 22 сентября 2022 года №206 (с изменениями).

II. Расчет регулятивного капитала

8. Небанковский поставщик платежных услуг определяет размер регулятивного капитала в целях настоящего Положения как сумму таких величин:

1) размера капитала 1 уровня, определенного согласно пунктам 9-14 раздела II настоящего Положения;

2) размера капитала 2 уровня, определенного согласно пунктам 15-17 раздела II настоящего Положения.

9. Небанковский поставщик платежных услуг определяет размер капитала 1 уровня как сумму составляющих, определенных в пункте 10 раздела II настоящего Положения, уменьшенную на сумму вычетов, определенных в пункте 12 раздела II настоящего Положения.

10. Небанковский поставщик платежных услуг включает в составные капитала 1 уровня:

1) уплаченный уставный капитал;

2) эмиссионные разницы (эмиссионный доход), накопленные курсовые разницы, доход от безвозмездно полученных необоротных активов;

3) прибыли, определенные в пункте 11 раздела II настоящего Положения;

4) резервный и другие фонды, которые формируются за счет чистой прибыли небанковского поставщика платежных услуг и предназначены для покрытия убытков.

11. Небанковский поставщик платежных услуг включает в капитал 1 уровня следующие прибыли:

1) нераспределенная прибыль прошлых лет;

2) прибыль за текущий промежуточный отчетный период за вычетом любых ожидаемых выплат и дивидендов при условии наличия отчета (заключения) по обзору промежуточной финансовой отчетности небанковского поставщика платежных услуг, составленный независимым аудитором в соответствии с требованиями международного стандарта задач по обзору 2410 "Обзор промежуточной финансовой информации, выполняемой независимым аудитором субъекта хозяйствования";

3) прибыль отчетного года за вычетом любых ожидаемых выплат и дивидендов при условии наличия аудиторского отчета, составленного независимым аудитором по результатам обязательного аудита годовой финансовой отчетности небанковского поставщика платежных услуг;

4) финансовую помощь владельца небанковского поставщика платежных услуг.

12. Небанковский поставщик платежных услуг включает в себя вычеты из капитала 1 уровня:

1) ущерб:

непокрытые убытки прошлых лет;

убыток отчетного года;

убыток от операций с акционерами;

ущерб за текущий промежуточный период;

2) нематериальные активы, оцениваемые по балансовой стоимости;

3) текущие и долгосрочные финансовые инвестиции с учетом особенностей, указанных в пункте 13 раздела II настоящего Положения;

4) обязательства небанковского поставщика финансовых платежных услуг по привилегированным акциям;

5) средства, предоставленные в займ или кредит, которые не соответствуют требованиям статьи 22 Закона Украины "О платежных услугах" (кроме кредитов, выданных на основании лицензии на предоставление средств в займ, включая на условиях финансового кредита).

13. Небанковский поставщик платежных услуг не включает в вычеты из капитала 1 уровня:

1) стоимость облигаций внутреннего государственного займа, которые принадлежат небанковскому предоставителю платежных услуг и учитываются им как финансовые инвестиции (кроме облигаций внутреннего государственного займа, которые являются предметом залога или другого обременения);

2) сумму денежных средств небанковского поставщика платежных услуг, размещенных на депозитных счетах в банках сроком более одного года, которые учитываются небанковским поставщиком платежных услуг как финансовые инвестиции (кроме денежных средств на депозитных счетах в банках, отнесенных к категории неплатежеспособных).

14. Небанковский поставщик платежных услуг, единственным акционером которого является государство в лице Кабинета Министров Украины, дополнительно включает в вычеты из капитала 1 уровня средства, отражающие отношения с акционером в случае корпоратизации (эффект переоценки активов и обязательств в случае корпоратизации).

15. Небанковский поставщик платежных услуг определяет размер капитала 2 уровня как сумму привлеченного субординированного долга.

Небанковский поставщик платежных услуг (кроме оператора почтовой связи, филиала иностранного финансового учреждения) включает субординированный долг в расчет капитала 2 уровня при условии получения разрешения Национального банка на его включение в капитал согласно разделу IV настоящего Положения.

16. Небанковский поставщик платежных услуг, который в соответствии с требованиями пункта 15 раздела II настоящего Положения учел субординированный долг в состав капитала 2 уровня, уменьшает сумму субординированного долга, учтенного в состав капитала 2 уровня:

1) на сумму субординированного долга, который был досрочно погашен небанковским поставщиком платежных услуг на дату расчета капитала 2 уровня;

2) ежегодно на 20% первичного или фактического (в случае досрочного погашения определенной суммы субординированного долга) размера субординированного долга в течение пяти последних лет действия соглашения (договора) о привлечении субординированного долга по графику уменьшения суммы субординированного долга, учитываемого в состав капитала 2 уровня, указанным в приложении к настоящему Положению.

17. Размер капитала 2 уровня платежного учреждения не может превышать 25% капитала 1 уровня.

III. Нормативы капитала

18. Нормативное значение норматива минимального размера регулятивного капитала (H1) небанковского поставщика финансовых платежных услуг должно составлять в любое время не менее минимального размера уставного капитала, установленного частью третьей статьи 16 Закона Украины "О платежных услугах".

19. К определению минимального размера уставного капитала небанковского поставщика финансовых платежных услуг, который предоставляет две или более финансовые платежные услуги, применяется показатель, который является самым высоким среди показателей, установленных частью третьей статьи 16 Закона Украины "О платежных услугах" для тех видов финансовых платежных услуг, которые такой небанковский поставщик финансовых платежных услуг предоставляет.

20. Норматив достаточности (адекватности) регулятивного капитала (Н2) отражает способность небанковского поставщика финансовых платежных услуг обеспечить своевременное и в полном объеме выполнение своих обязательств по предоставлению финансовых платежных услуг, а также обязательств по предоставленным кредитам для выполнения платежных операций со счета/на счет пользователя.

21. Нормативное значение норматива достаточности (адекватности) регулятивного капитала (Н2) небанковского поставщика платежных услуг не может быть меньшим, чем наибольшая из величин:

1) минимального размера регулятивного капитала (Н1)

или

2) целевого размера регулятивного капитала, определенного в соответствии с требованиями пункта 23 раздела III настоящего Положения.

22. Небанковский поставщик платежных услуг определяет целевой размер регулятивного капитала не позднее 01 марта текущего календарного года с учетом СОП, выполненных небанковским поставщиком платежных услуг в предыдущем календарном году.

23. Целевой размер регулятивного капитала небанковского поставщика платежных услуг должен равняться сумме определенных в подпунктах 1-5 пункта 23 раздела III настоящего Положения элементов, умноженной на коэффициент перерасчета, определенный в пункте 24 раздела III настоящего Положения. Такими элементами являются:

1) 4,0% от доли СОП, которая не превышает 300 миллионов гривен;

2) 2,5% от доли СОП, которая является более чем 300 миллионов гривен, но не превышает 500 миллионов гривен;

3) 1% от доли СОП, которая является более чем 500 миллионов гривен, но не превышает 4,4 миллиарда гривен;

4) 0,5% от доли СОП, которая является более чем 4,4 миллиарда гривен, но не превышает 11 миллиардов гривен;

5) 0,25% от доли СОП, которая является более чем 11 миллиардов гривен.

24. Коэффициент пересчета для целей выполнения требований настоящего Положения составляет:

1) 1,25 - если объем платежных услуг, предоставляемых небанковским поставщиком платежных услуг, в наличной форме или объем перевода(ов) средств между физическими лицами за предыдущий год составил более 25% от общего объема предоставленных платежных услуг таким небанковским поставщиком платежных услуг;

2) 1,5 - если объем платежных услуг, предоставляемых небанковским поставщиком платежных услуг, в наличной форме или объем перевода(ов) средств между физическими лицами за предыдущий год составил более 50% от общего объема предоставленных платежных услуг таким небанковским поставщиком платежных услуг.

IV. Привлечение субординированного долга и получение разрешения на его включение в регулятивный капитал

25. Привлечение средств на условиях субординированного долга осуществляется платежным учреждением, учреждением электронных денег, финансовым учреждением, которое имеет право на осуществление деятельности по предоставлению финансовых платежных услуг по переводу средств без открытия счета и/или по осуществлению эквайринга платежных инструментов, с учетом требований главы 17 раздела II Положения об авторизации поставщиков финансовых услуг и условия осуществления ими деятельности по предоставлению финансовых услуг, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 29 декабря 2023 года №199 (с изменениями) (далее - Положение об авторизации).

26. Платежное учреждение, учреждение электронных денег, финансовое учреждение, имеющее право на осуществление деятельности по предоставлению финансовых платежных услуг по переводу средств без открытия счета и/или по осуществлению эквайринга платежных инструментов, получают разрешение на включение субординированного долга в регулятивный капитал, досрочное погашение субординированного долга, включенного в регулятивный капитал, внесение изменений в разрешение на включение субординированного долга в регулятивный капитал, замену инвестора в порядке, установленном в главе 18 раздела II Положения об авторизации.

Приложение

к Положению о требованиях к регулятивного капитала небанковских поставщиков платежных услуг (подпункт 2 пункта 16 раздела II)

График уменьшения суммы субординированного долга, учитываемого в составе капитала 2 уровня

1. График уменьшения суммы субординированного долга, учитываемого в составе капитала 2 уровня, приведен в таблице.

Таблица

№ п/п	Период до окончания срока действия договора (соглашения) о привлечении субординированного долга	Сумма субординированного долга, включенного в капитал 2-го уровня
1	2	3
1	Более четырех лет	100
2	Четыре-три года	80
3	Три-два года	60
4	От двух до одного года	40
5	Менее одного года	20

2. Пример №1.

Срок, на который платежное учреждение привлекло средства на условиях субординированного долга, составляет семь лет (с 01 февраля 2023 года по 31 января 2030 года).

Сумма привлеченных средств на условиях субординированного долга, на которую получено разрешение, равна 600000 грн.

Расчет суммы субординированного долга, учитываемого в состав капитала 2 уровня, осуществляется так:

1) с 01 февраля 2023 года до 31 января 2026 года - 100%, или 600000 грн;

2) с 01 февраля 2026 года до 31 января 2027 года - 80%, или 480000 грн;

3) с 01 февраля 2027 года до 31 января 2028 года - 60%, или 360000 грн;

4) с 01 февраля 2028 года до 31 января 2029 года - 40%, или 240000 грн;

5) с 01 февраля 2029 года до 31 января 2030 года - 20%, или 120000 грн.

3. Пример №2.

Срок, на который платежное учреждение привлекло средства на условиях субординированного долга, составляет семь лет (с 01 февраля 2023 года по 31 января 2030 года).

Сумма привлеченных средств на условиях субординированного долга, на которую получено разрешение, равна 600000 грн, в то же время платежное учреждение 01 июля 2026 года осуществило досрочное погашение субординированного долга на сумму 100000 грн.

Расчет суммы субординированного долга, учитываемого в состав капитала 2 уровня с учетом досрочно погашенной суммы субординированного долга, осуществляется так:

1) с 01 февраля 2023 года до 31 января 2026 года - 100%, или 600000 грн;

2) с 01 февраля 2026 года до 30 июня 2026 года - 80%, или 480000 грн;

3) с 01 июля 2026 года до 31 января 2027 года - 80%, или 400000 грн;

4) с 01 февраля 2027 года до 31 января 2028 года - 60%, или 300000 грн;

5) с 01 февраля 2028 года до 31 января 2029 года - 40%, или 200000 грн;

6) с 01 февраля 2029 года до 31 января 2030 года - 20%, или 100000 грн.

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 13 июня 2025 года №64

Изменения в Положение об авторизации поставщиков финансовых услуг и условия осуществления ими деятельности по предоставлению финансовых услуг

1. В пункте 2 главы 1 раздела I:

1) первое предложение подпункта 12 после слов "небанковскому финансовому учреждению" дополнить словами ", платежному учреждению, учреждению электронных денег";

2) подпункт 17-1 после слов "финансовых услуг" дополнить словами "/платежных услуг".

2. В главе 18 раздела II:

1) в названии главы слово "небанковскими" исключить;

2) в пункте 214:

в абзаце первом:

абзац после слов "финансовая компания", "кредитного союза," дополнить соответственно словами ", платежное учреждение, учреждение электронных денег", "платежного учреждения, учреждения электронных денег,";

слово "небанковских" исключить;

в подпункте 1 слова "небанковской", "небанковской" исключить;

подпункт 2 после слов "финансовой компании" дополнить словами ", платежного учреждения, учреждения электронных денег";

3) в пункте 216 слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

4) в пункте 217 слово "небанковский" исключить;

5) в пункте 222:

в абзаце первом слова "Небанковской финансовой" заменить словом "Финансовой";

в подпункте 1:

в абзаце первом слово "небанковской" исключить;

в абзаце втором слово "небанковский" исключить;

в подпункте 2 слово "небанковский" исключить;

6) в пункте 223 слова "небанковской", "небанковской", "небанковской" исключить;

7) в пункте 225:

слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

слово "небанковский" исключить;

8) в пункте 226 слова "небанковской", "небанковской" исключить;

9) в пункте 227 слово "небанковской" исключить;

10) в пункте 228:

в абзаце первом слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

в абзацах первом, втором подпункта 1 слово "небанковской" исключить;

в подпункте 2 слова "небанковской", "небанковской" исключить;

в подпункте 4 слово "небанковский" исключить;

в подпункте 5 слово "небанковский" исключить;

в подпункте 6:

в абзаце первом слово "небанковский" исключить;

в абзаце третьем слово "небанковских" исключить;

11) в пункте 229 слова "небанковский", "небанковский" исключить;

12) в первом предложении пункта 230 слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

13) в первом предложении абзаца первого пункта 231 слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

14) в первом предложении пункта 232 слова "небанковская финансовая" заменить словом "финансовая";

15) в пункте 233:

в абзаце первом слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

в абзаце втором слово "небанковский" исключить;

16) в пункте 234:

в абзаце первом слова "небанковской", "небанковской" исключить;

в абзаце втором слово "небанковской" исключить;

17) в пункте 235 слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

18) в пункте 239:

в абзаце первом слово "небанковской" заменить словом "финансовой";

в абзаце втором слово "Небанковская" исключить;

19) в пункте 242 слова "небанковской", "небанковской", "небанковской" исключить;

20) в подпункте 3 пункта 243 слово "небанковский" исключить;

21) в абзаце первом пункта 244 слово "небанковскую" исключить;

22) в подпункте 2 пунктов 246, 247 слово "небанковский" исключить;

23) в пункте 248:

в абзаце первом слово "небанковской" исключить;

в подпунктах 1, 2 слово "небанковским" исключить;

24) в пункте 249:

в абзаце первом слова "небанковской", "небанковской" исключить;

в подпункте 1 слова "небанковским", "небанковским" исключить;

в подпункте 2 слово "небанковский" исключить;

25) в пункте 250:

в абзаце первом слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

в подпункте 2 слова "небанковским", "небанковским" исключить;

26) в подпункте 3 пункта 251 слово "небанковский" исключить;

27) в подпункте 2 пункта 252 слово "небанковский" исключить;

28) в пункте 253:

в абзаце первом слово "небанковской" исключить;

в подпункте 1 слово "небанковский" исключить;

в подпункте 2 слово "небанковская" исключить;

29) В пункте 254:

в абзаце первом слово "небанковской" исключить;

в абзаце втором слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

в подпункте 2 слово "небанковский" исключить;

30) в пункте 255:

в абзаце первом слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

в абзаце втором слово "небанковской" исключить;

31) в пункте 256:

слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

слова "небанковской", "небанковской" исключить;

32) в подпунктах 2, 5 пункта 257 слово "небанковский" исключить;

33) в подпункте 2 пункта 258 слово "небанковский" исключить;

34) в пункте 259 слова "небанковский", "небанковской" исключить;

35) в пункте 260:

в абзаце первом слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

в абзаце четвертом слова "небанковской", "небанковской" исключить;

в абзаце пятом слово "небанковской" исключить;

36) в подпунктах 3, 6 пункта 261 слово "небанковской" исключить;

37) в подпункте 2 пункта 262 слово "небанковский" исключить;

38) в пункте 263 слово "небанковский" исключить;

39) в пункте 264:

в абзаце первом слово "небанковской" исключить;

в подпункте 1 слово "небанковский" исключить;

40) в пункте 265 слово "небанковской" исключить;

41) в пункте 266 слово "небанковским" исключить;

42) в абзаце первом, подпункте 1 пункта 267 слово "небанковский" исключить;

43) в пункте 268:

в абзаце первом слово "небанковскую" исключить;

в абзаце втором слово "небанковская" исключить;

в подпунктах 1, 2 слово "небанковской" исключить;

44) в пункте 269 слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

45) в пункте 270:

слова "Небанковская финансовая" заменить словом "Финансовая";

слово "небанковской" исключить;

46) в пункте 270-1:

в подпункте 3 слово "небанковской" исключить;

в подпункте 4 слово "небанковский" исключить;

в подпункте 5 слово "небанковскую" исключить.