Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 15 сентября 2022 года №203

Об утверждении Правил составления и представления плана восстановления деятельности кредитного союза в Национальный банк Украины

Согласно статьям 7, 15, 55-1, 56, 58 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 21, 28 Закона Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг", пунктам 12 и 13 раздела IX Закона Украины "О кредитных союзах", Закону от 27 июля 2022 года №2463-IX "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно особенностей деятельности финансового сектора в связи с введением военного положения в Украине", Указу Президента Украины от 24 февраля 2022 года №64/2022 "О введении военного положения в Украине", утвержденному Законом Украины от 24 февраля 2022 года №2102-IX "Об утверждении Указа Президента Украины "О введении военного положения в Украине", с целью урегулирования вопроса составления и представления в Национальный банк Украины кредитными союзами планов восстановления своей деятельности Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Правила составления и представления плана восстановления деятельности кредитного союза в Национальный банк Украины, которые прилагаются.

2. Кредитный союз, наблюдательный совет которого воспользовался в соответствии с пунктом 8 раздела IX Закона Украины "О кредитных союзах" правом временного приостановления деятельности кредитного союза в период действия военного положения в Украине, обязан после восстановления своей деятельности подавать в Национальный банк Украины финансовую отчетность и отчетные данные в соответствии с Правилами составления и представления отчетности участниками рынка небанковских финансовых услуг в Национальный банк Украины, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 25 ноября 2021 года №123, начиная с отчетного периода, в котором кредитный союз возобновил свою деятельность.

3. Департаменту методологии регулирования деятельности небанковских финансовых учреждений (Сергей Савчук) после официального опубликования довести до сведения кредитных союзов информацию о принятии этого постановления.

4. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 15 сентября 2022 года №203

Правила составления и представления плана восстановления деятельности кредитного союза в Национальный банк Украины

I. Общие положения

1. Эти Правила разработаны согласно Законам Украины "О Национальном банке Украины", "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг", "О кредитных союзах".

2. Требования этих Правил распространяются на кредитные союзы, наблюдательные советы которых воспользовались согласно пункту 8 раздела IX Закона Украины "О кредитных союзах" правом временного приостановления деятельности кредитного союза в период действия военного положения в Украине.

Требования этих Правил не распространяются на кредитные союзы, которые возобновили свою деятельность до дня прекращения или отмены военного положения в Украине.

3. Эти Правила определяют минимальные требования к плану восстановления деятельности кредитного союза, который должен подать кредитный союз в Национальный банк Украины (далее - Национальный банк) в соответствии с требованиями пункта 13 раздела IX Закона Украины "О кредитных союзах" (далее - план восстановления деятельности). План восстановления деятельности может содержать другие положения, направленные на восстановление деятельности кредитного союза.

4. Термин "уполномоченное должностное лицо Национального банка" употребляется в настоящих Правилах в значении, приведенном в Положении об осуществлении Национальным банком Украины безвыездного надзора на рынках небанковских финансовых услуг, утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 28 декабря 2020 года №169 (с изменениями).

Другие термины, употребляемые в настоящих Правилах, используются в значениях, определенных законодательством Украины.

II. Требования к плану восстановления деятельности

5. План восстановления деятельности должен содержать:

1) общие сведения о кредитном союзе:

полное и сокращенное (при наличии) наименование кредитного союза;

идентификационный код юридического лица;

местонахождение кредитного союза;

сведения о персональном составе органов управления [фамилии, собственные имена, отчества (при наличии), должности, способность членов органов управления продолжать выполнение должностных обязанностей, потребность в избрании/назначении новых членов в органы управления, причины такой потребности];

сведения о главном бухгалтере и ключевых лицах кредитного союза, способность главного бухгалтера, ключевых лицах кредитного союза продолжать выполнение должностных обязанностей, потребность в назначении нового главного бухгалтера/ ключевого лица;

количество других работников кредитного союза, включая количество работников, способных продолжать выполнение должностных обязанностей;

количество членов кредитного союза;

количество обособленных подразделений (при наличии), количество обособленных подразделений, которые возобновили/возобновят работу;

2) сведения о состоянии имущества кредитного союза, которое используется для обеспечения его деятельности:

наличие помещений, пригодных для использования для предоставления кредитным союзом финансовых услуг;

наличие недвижимого имущества, поврежденного или уничтоженного в результате боевых действий, террористических актов, диверсий, связанные с военной агрессией Российской Федерации, и планы по его восстановлению;

наличие технического обеспечения, пригодного для использования для предоставления кредитным союзом финансовых услуг;

наличие технического обеспечения, поврежденного или уничтоженного в результате боевых действий, террористических актов, диверсий, связанные с военной агрессией Российской Федерации, и планы по его восстановлению;

наличие доступа к информационно-коммуникационным сетям;

наличие доступа к программному обеспечению кредитного союза;

сохранность документов/информационных баз данных;

3) фактическое значение и расчет обязательных финансовых нормативов, установленных Положением об обязательных финансовых нормативах и требованиях, ограничивающих риски по операциям с финансовыми активами кредитных союзов, утвержденным распоряжением Национальной комиссии, осуществляющей государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, от 19 сентября 2019 года №1840, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 27 ноября 2019 года за №1186/34157 (далее - Положение №1840), по состоянию на дату восстановления деятельности кредитного союза;

4) значения показателей, минимальный перечень которых приведен в приложении к настоящим Правилам, по состоянию на дату восстановления деятельности кредитного союза, дату утверждения плана восстановления деятельности, а также прогнозные значения таких показателей по состоянию на конец каждого месяца в пределах сроков выполнения плана восстановления деятельности;

5) детальное описание и сроки выполнения мер, которые кредитный союз принял/планирует принять с целью реализации плана восстановления деятельности (восстановление коммуникации с членами кредитного союза; меры по поддержке/ восстановлению уровня капитала, уровня ликвидности; меры по реструктуризации активов/обязательств; меры по сокращению расходов; источники привлечения средств);

6) порядок информирования наблюдательного совета кредитного союза и Национального банка о невыполнении прогнозных значений показателей, указанных в подпункте 4 пункта 5 раздела II этих Правил, нарушении обязательных финансовых нормативов, установленных Положением №1840.

6. К плану восстановления деятельности прилагаются данные отчетности кредитного союза согласно Правилам составления и представления отчетности участниками рынка небанковских финансовых услуг в Национальный банк Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 25 ноября 2021 года №123, по состоянию на конец месяца, предшествующего месяцу, в котором возобновлена деятельность кредитного союза.

7. Кредитный союз, который на дату утверждения плана восстановления деятельности или при реализации плана восстановления деятельности нарушает обязательные финансовые нормативы, установленные Положением №1840, имеет право подготовить и направить в Национальный банк утвержденный уполномоченным органом кредитного союза план восстановления финансовой стабильности такого кредитного союза в порядке, установленном Положением о применении Национальным банком Украины мер воздействия в сфере государственного регулирования деятельности на рынках небанковских финансовых услуг, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 01 февраля 2021 года №12 (с изменениями).

8. План восстановления деятельности утверждается наблюдательным советом кредитного союза и подписывается председателем правления и председателем наблюдательного совета кредитного союза.

9. Кредитный союз утверждает план восстановления деятельности и подает его в Национальный банк одним из способов, определенных в пункте 20 главы 2 раздела I Положения о лицензировании и регистрации поставщиков финансовых услуг и условиях осуществления ими деятельности по предоставлению финансовых услуг, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 24 декабря 2021 года №153:

1) в течение 30 календарных дней со дня восстановления своей деятельности, если наблюдательный совет кредитного союза после дня прекращения или отмены военного положения в Украине принял решение о возобновлении деятельности кредитного союза ранее срока, установленного в абзаце первом пункта 11 раздела IX Закона Украины "О кредитных союзах";

2) не позднее, чем на 121 календарный день после прекращения или отмены военного положения в Украине, если кредитный союз возобновил свою деятельность в порядке, установленном в абзаце первом пункта 11 раздела IX Закона Украины "О кредитных союзах".

10. Кредитный союз утверждает план восстановления деятельности сроком до 90 календарных дней.

III. Оценка плана восстановления деятельности Национальным банком

11. Национальный банк осуществляет оценку плана восстановления деятельности по следующим критериям:

1) полнота;

2) качество;

3) реалистичность.

12. Национальный банк осуществляет оценку полноты, качества и реалистичности плана восстановления деятельности с учетом следующего:

1) план восстановления деятельности должен быть комплексным, исчерпывающим и содержать всю нужную информацию согласно требованиям настоящих Правил;

2) информация в плане восстановления деятельности должна быть актуальной и надлежащим образом обоснованной;

3) план восстановления деятельности должен быть четким, понятным, структурированным, последовательным;

4) уровень детализации и объем аналитической информации в плане восстановления должны соответствовать размеру кредитного союза и видам предоставляемых услуг.

13. Национальный банк рассматривает план восстановления деятельности не более 15 рабочих дней со дня его получения и направляет в кредитный союз за подписью уполномоченного должностного лица Национального банка письмо относительно:

1) приемлемости плана восстановления деятельности - в случае предоставления кредитным союзом приемлемого плана восстановления деятельности, который соответствует требованиям настоящих Правил;

2) наличия замечаний к плану восстановления деятельности (с указанием замечаний Национального банка, которые кредитный союз обязан учесть) и необходимости представления доработанного плана в течение 15 рабочих дней со дня получения кредитным союзом замечаний Национального банка - в случае предоставления кредитным союзом плана восстановления деятельности, который не соответствует требованиям настоящих Правил.

14. Национальный банк рассматривает доработанный план восстановления деятельности не более 15 рабочих дней со дня его получения и направляет в кредитный союз за подписью уполномоченного должностного лица Национального банка письмо о приемлемости доработанного плана восстановления деятельности или о наличии замечаний к доработанному плану восстановления деятельности (с указанием замечаний Национального банка, которые кредитный союз обязан учесть) и необходимости представления доработанного плана в течение 15 рабочих дней со дня получения кредитным союзом замечаний Национального банка.

15. Решение, определенное в подпункте 1 пункта 13 раздела III настоящих Правил, принимает Комитет по вопросам надзора и регулирования деятельности рынков небанковских финансовых услуг.

16. План восстановления деятельности считается приемлемым, если Национальный банк не уведомил кредитный союз о приемлемости плана восстановления деятельности или не предоставил замечаний к плану восстановления деятельности/доработанному плану восстановления деятельности в указанный в пункте 13 или 14 раздела III настоящих Правил срок.

Приложение

к Правилам составления и представления плана восстановления деятельности кредитного союза в Национальный банк Украины (подпункт 4 пункта 5 раздела II)

Минимальный перечень показателей, которые должен содержать план восстановления деятельности кредитного союза

1. Депозитный портфель (для кредитных союзов, которые имеют действующую лицензию на осуществление деятельности по предоставлению финансовых услуг, а именно на привлечение финансовых активов с обязательством относительно последующего их возврата):

1) общая сумма взносов (вкладов) членов кредитного союза на депозитные счета по действующим договорам о привлечение взносов (вкладов) членов кредитного союза на депозитные счета;

2) общая сумма срочных взносов (вкладов) членов кредитного союза на депозитные счета;

3) общая сумма обязательств кредитного союза по возврату срочных взносов (вкладов) членов кредитного союза на депозитные счета, срок возврата которых наступил/ наступит на соответствующую отчетную дату, а также общая сумма начисленных процентов по таким взносам (вкладам);

4) общая сумма взносов (вкладов) членов кредитного союза на депозитные счета по требованию;

5) общая сумма обязательств кредитного союза по возврату взносов (вкладов) членов кредитного союза на депозитные счета по требованию на основании письменных требований членов кредитного союза на соответствующую отчетную дату, а также общая сумма начисленных процентов по таким взносам (вкладам).

При наличии договоров о привлечении взноса (вклада) члена кредитного союза на депозитный счет, заключенных со связанными с кредитной организацией лицами, дополнительно указывается сумма таких взносов (вкладов) членов кредитного союза на депозитные счета.

2. Кредиты, полученные от банков, объединенного кредитного союза, других кредитных союзов, других небанковских финансовых учреждений.

3. Средства, привлеченные от других учреждений и организаций.

4. Обязательства кредитного союза по кредитам, полученным от банков, объединенного кредитного союза, других кредитных союзов, других небанковских финансовых учреждений, а также по возврату средств, привлеченных от других учреждений и организаций.

5. Обязательства кредитного союза по кредитованию.

6. Обязательные паевые взносы, которые подлежат возврату.

7. Дополнительные паевые взносы, в отношении которых принято решение об их возврате.

8. Ликвидные активы [денежные средства (наличные и на текущих счетах в банках), краткосрочные депозиты в банках, объединенном кредитном союзе, облигации внутренней государственной ссуды, предоставленные кредиты с конечным сроком погашения до 90 календарных дней].

9. Суммы (просроченная часть/остаток) по кредитным договорам, иным договорам, в которых кредитный союз является кредитором, с уровнем просроченной задолженности:

1) без просрочки;

2) от одного до 30 дней;

3) от 31 до 60 дней;

4) от 61 до 90 дней;

5) от 91 до 180 дней;

6) более 180 дней.

10. Соотношение суммы просроченных кредитов и общей суммы предоставленных кредитов.

11. Темпы роста просроченных кредитов.

12. Соотношение общего объема резервов и общего объема неработающих активов.

13. Размер кредитного портфеля.

14. Начисленные проценты по активам и обязательствам.

15. Депозиты в банках, вклады на депозитный счет в объединенном кредитном союзе.

16. Размер резерва обеспечения покрытия потерь, сформированного в соответствии с требованиями Положения №1840.

17. Прочая дебиторская задолженность.

18. Прочая кредиторская задолженность.

19. Составляющие капитала.

20. Начисленные доходы и расходы (обновленный бюджет).

21. Движение денежных средств.