РЕШЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 2 июля 2002 года №201

Об утверждении Положения о порядке определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов)

В соответствии с Законом Украины "Об институтах совместного инвестирования (паевые и корпоративные инвестиционные фонды)" и с целью контроля за деятельностью институтов совместного инвестирования Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение о порядке определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов), которое прилагается.

2. Управлению отчетности участников рынка ценных бумаг (Величко О.Г.) совместно с юридическим управлением (Волохов Л.А.) обеспечить государственную регистрацию этого решения в Министерстве юстиции Украины.

3. Управлению организационного обеспечения Комиссии (Пискун Н.С.) опубликовать решение в соответствии с действующим законодательством.

4. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на члена Комиссии - заместителя Председателя Волкова М.Ф.

Утверждено Решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку 2 июля 2002 года №201

Положение о порядке определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов)

Раздел I. Общие положения

1. Данное Положение устанавливает требования относительно порядка определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов) (дальше - ИСИ).

2. Термины, которые используются в данном Положении, имеют такое значение:

активы, обязательства, финансовые инвестиции - в соответствии с пунктом 4 Положения (стандарта) бухгалтерского учета 2 "Баланс" утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 31.03.99 №87, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 21.06.99 за №396/3689;

балансовая стоимость - стоимость активов, обязательств и собственного капитала, который отображается в балансе в соответствии с Положениями (стандартами) бухгалтерского учета;

стоимость приобретения - сумма средств или стоимость имущества, оплаченная продавцу активов как компенсация их стоимости;

стоимость чистых активов ИСИ - величина, которая определяется как разница между суммой активов ИСИ с учетом их рыночной стоимости и размером обязательств ИСИ;