Неофициальный перевод

ПОСТАНОВЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 24 мая 2018 года №109

Об утверждении Регламента о собственных средствах банков и требованиях капитала

На основании п.d) части (1) ст.5, части (1) ст.11 и п.с) части (1) ст.27, п.а) ст.44 Закона о Национальном банке Молдовы №548-XIII от 21 июля 1995 г. (переопубликован: Официальный монитор Республики Молдова, 2015 г., №297-300, ст.544), с последующими изменениями и дополнениями, ст.60, 61 и 62 Закона о деятельности банков №202 от 6 октября 2017 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2017, №434-439, ст.727), с последующими изменениями и дополнениями Исполнительный комитет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Регламент о собственных средствах банков и требованиях капитала согласно приложению.

2. Считать утратившим силу Регламент о достаточности капитала с учетом риска, утвержденный Административным советом Национального банка Молдовы №269 от 17 октября 2001 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2001, №130, ст.310), зарегистрированный в Министерстве юстиции Республики Молдова 4 мая 2010 г. под №749, с последующими изменениями и дополнениями.

3. Со дня вступления в силу настоящего постановления, банки обеспечат соответствие своей деятельности, в том числе внутренних политик и норм его требованиям.

4. Собственный подписанный капитал и связанные с ним счета эмиссионного дохода, которые были квалифицированы как капитал 1-го уровня в соответствии с требованиями регламента, указанного в пункте 2, квалифицируются как элементы основных собственных средств первого уровня, даже если условия, предусмотренные пунктом 16 указанного в пункте 1 регламента, не выполняются.

5. Элементы и связанные с ними счета эмиссионных доходов, которые были квалифицированы как капитал 2 уровня в соответствии с требованиями регламента, указанного в пункте 2, квалифицируются как элементы собственных средств второго уровня, даже если условия, предусмотренные пунктом 97 указанного в пункте 1 регламента, не выполняются.

6. Промежуточные доходы, полученные банком после вступления в силу настоящего постановления, будут включены в расчет основных собственных средств первого уровня лишь в условиях, указанных в пункте 13 указанного в пункте 1 регламента.

7. Банки пересмотрят элементы собственных средств в целях определения их соответствия критериям приемлемости, установленным регламентом, указанным в пункте 1, и, по необходимости, в течение не более 6 месяцев со дня вступления в силу настоящего постановления, представят Национальному банку Молдовы план поэтапной корректировки инструментов, которые не соответствуют критериям приемлемости, утвержденный советом банка, но который не превысит 3 лет со дня вступления в силу настоящего постановления.

8. По истечении 3 лет со дня вступления в силу настоящего постановления инструменты, которые не будут соответствовать критериям приемлемости установленным регламентом, указанным в пункте 1, не будут включены в собственные средства.

9. В отступление от пункта 3 не считается нарушением, на период до 30 июля 2019 г. несоблюдение банком, по состоянию от 30 июля 2018 г., пруденциальных показателей если эти несоблюдения вытекают из определения величины собственных средств в соответствии с положениями регламента, указанного в пункте 1. Банк, который на дату вступления настоящего постановления, не соблюдает пруденциальные показатели вследствие определения размера собственных средств в соответствии с положениями регламента, указанного в пункте 1, в течение не более 3 месяцев с даты вступления в силу настоящего постановления представляет Национальному банку Молдовы план действий на период до 30 июля 2019 г., который будет включать меры по соблюдению пределов соответствующих пруденциальных показателей.

10. Банки, которым по состоянию на 30 июля 2018 г. было предписано составление планов соблюдения определенных лимитов, отнесенных к капиталу, срок которых превышает 30 июля 2019 г., пересмотрят соответствующие планы для их корректировки новым требованиям, связанным с лимитами, отнесенными к собственным средствам, без изменения срока осуществления данных планов.

11. Положения пункта 9 и 10 не затрагивают полномочия Национального банка Молдовы применять надзорные меры, санкции и санкционирующие меры к нарушениям, зарегистрированным банком.

12. Любая ссылка в нормативных актах Национального банка Молдовы, действующих на день вступления в силу настоящего постановления, на определение "совокупный нормативный капитал" или "СНК" будет считаться как ссылка на определение "собственные средства", а ссылка на определение "капитал 1 уровня", "капитал первого уровня" будет считаться как ссылка на определение "основные собственные средства 1 уровня".

13. Настоящее постановление вступает в силу 30 июля 2018 г.

Утверждено Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы от 24 мая 2018 года №109

Регламент о собственных средствах банков и требованиях капитала

Настоящий регламент является переложением положений:

- статей 4 (1) п.(102)-(104), п.(107)-(114), п.(117)-(120), п.(122), п.(126), п.(128), п.25, ст.26 (1)-(3), ст.28, ст.30, ст.31, ст.33-39, ст.41-48, ст.50-75, ст.77-79, ст. 81, ст. 82, ст. 84 (1) и (5), ст. 85 (1), ст. 86, ст. 87 (1), ст. 88, ст.92-94 и ст.99 (1) Регламента №575/2013 Европейского Парламента и Совета от 26 июня 2013 о пруденциальных требованиях к кредитным организациям и инвестиционным фирмам, вносящего изменения в Регламент (ЕС) №648/2012, опубликованного в Официальном журнале Европейского Союза №L 176 от 27 июня 2013, измененного и дополненного делегированным Регламентом Комиссии (ЕС) 2015/62 от 10 октября 2014;

- ст.2 - 3, ст.7a, ст.7b (1), ст.8, ст.9 (1) -(4), ст.13 - 15a (1) - (2), ст.15b - 16 (1), ст.20- 23, ст.24a (1), ст.27 - 31, ст.33 и ст. 34а (1), (3), (4), (6) и (7) делегированного Регламента (ЕС) №241/2014 Комиссии от 7 января 2014 о дополнении Регламента (ЕС) №575/2013 Европейского Парламента и Совета о технических стандартах регулирования для собственных фондов в случае учреждений, опубликованного в Официальном журнале Европейского Союза №L 148/4 от 20 мая 2014; делегированного Регламента (ЕС) №2015/923 Комиссии от 11 марта 2015 вносящего изменения в делегированный Регламент (ЕС) №241/2014 и дополнения в Регламент (ЕС) №575/2013 Европейского Парламента и Совета о технических стандартах регулирования для собственных средств в случае учреждений, опубликованного в Официальном журнале Европейского Союза №L 135 от 2 июня 2015.

Глава I Общие положения

1. Настоящий регламент регламентирует методологию расчета собственных средств и устанавливает требования к собственным средствам и элементам, входящим в расчет собственных средств, вычетов из элементов собственных средств, снижения уровней собственных средств и другие требования по их определению. Настоящий регламент применяется как на индивидуальном уровне, так и на консолидированном уровне.

2. Данный регламент применяется к банкам с местонахождением в Республике Молдова, в том числе к отделениям иностранных банков в Республике Молдова, которые лицензированы Национальным банком Молдовы (далее - банки).

3. Настоящий регламент не препятствует банкам располагать собственными средствами и их компонентами, которые превышают требования настоящего регламента, или применять более строгие меры, иные, чем предусмотренные настоящим регламентом.

4. В настоящем положении используются понятия, предусмотренные Законом о деятельности банков №202 от 6 октября 2017 г. Используемые в настоящем регламенте понятия означают также следующее:

активы пенсионного фонда с установленными вознаграждениями - активы плана или пенсионного фонда с установленными вознаграждениями, по обстоятельствам, рассчитанные после вычета размера обязательств, вытекающих из того же фонда или плана;

задолженности по отложенному налогу, который основан на будущую прибыльность - задолженности по отложенному налогу, будущую стоимость которых можно выполнить, только если банк порождает облагаемую налогом прибыль в будущем;

распределение - выплата дивидендов или процентов в любом виде;

косвенное владение - любая подверженность перед субъектом-посредником, который владеет подверженностью в отношении инструментов капитала, выпущенных субъектом финансового сектора, где в случае, если стоимость инструментов капитала, выпущенных субъектом финансового сектора постоянно снижалась, зарегистрированные в итоге соответствующим банком потери не были бы значительно отличимыми от потерь, которые банк зарегистрировал бы в результате прямого владения данных инструментов капитала, выпущенных субъектом финансового сектора;

взаимное участие - владение банком инструментов собственных средств или других инструментов капитала, выпущенных субъектами финансового сектора тогда, когда они сами владеют собственными средствами, выпущенными соответствующим банком;

синтетическое владение - инвестиция банка в финансовый инструмент, чья стоимость прямо связана со стоимостью инструментов капитала, выпущенных субъектом финансового сектора;

инструменты собственных средств - инструменты капитала, выпущенные банком, которые квалифицируются как инструменты основных собственных средств первого уровня, инструменты дополнительных собственных средств первого уровня или инструменты собственных средств второго уровня;

миноритарный интерес - размер основных собственных средств первого уровня филиала банка, который можно отнести к физическим или юридическим лицам, кроме тех, которые включены в сфере применения пруденциальной консолидации банка;

элементы, которые могут быть распределены, - размер прибыли конца последнего финансового периода плюс возможная отчетная прибыль и резервы в наличии для данной цели до распределения владельцам инструментов собственных средств, минус отчетные потери, прибыли, которые не могут быть распределены на основании положений законодательства или учредительного документа банка и суммы, размещенные в резервы, которые не могут быть распределены на основании положений законодательства или его учредительным документом, в то время как данные потери и резервы определяются на основании индивидуальных финансовых отчетов банка, а не на основании консолидированной финансовой отчетности.

Глава II Собственные средства и элементы собственных средств

5. Собственные средства банка составлены из суммы собственных средств первого уровня и собственных средств второго уровня.

6. Собственные средства первого уровня состоят из суммы основных собственных средств первого уровня и дополнительных средств первого уровня банка.

7. Собственные средства первого уровня банка состоят из основных собственных средств первого уровня после применения корректировок, предусмотренных пунктами 26-29, вычетов на основании пункта 30 и отступлений и альтернатив, предусмотренных пунктами 63-67 и пунктом 126.

8. Дополнительные собственные средства первого уровня банка состоят из элементов дополнительных собственных средств первого уровня после вычета элементов, указанных в пункте 87 и после применения пункта 126.

9. Собственные средства второго уровня банка состоят из элементов собственных средств второго уровня банка после вычетов, указанных в пункте 100 и после применения пункта 126.

Глава III Основные собственные средства первого уровня

Часть 1 Элементы и инструменты основных собственных средств первого уровня

Подчасть 1 Элементы основных собственных средств первого уровня

10. Элементы основных собственных средств первого уровня банка состоят из: