ПОСТАНОВЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА

от 20 декабря 2014 года №62/20

Об утверждении Положения о прозрачности и открытости деятельности организаций коллективного инвестирования в ценные бумаги и обществ доверительного управления инвестициями

На основании ст.114 ч.(1), (3), (8), (12) и ст.140 ч.(15) п.c) и п.d) Закона №171 от 11 июля 2012 "О рынке капитала" (Официальный монитор Республики Молдова, 2012, №193-197, ст.665) Национальная комиссия по финансовому рынку ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о прозрачности и открытости деятельности организаций коллективного инвестирования в ценные бумаги и обществ доверительного управления инвестициями.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.

Приложение

к Постановлению Национальной комиссии по финансовому рынку Республики Молдова от 20 декабря 2014 года №62/20

Положение о прозрачности и открытости деятельности организаций коллективного инвестирования в ценные бумаги и обществ доверительного управления инвестициями

Настоящее Положение является частичным переложением Директивы 2009/65/ЕС Европейского Парламента и Совета от 13 июля 2009 года о согласовании актов законной силы и административных актов об организациях коллективного инвестирования в ценные бумаги (ОКИЦБ) (реформирование), опубликованной в Официальном журнале Европейского Союза L 302 от 17 ноября 2009 года, и Директивы 2010/43/ЕС Комиссии от 1 июля 2010 года о применении Директивы 2009/65/ЕС Европейского Парламента и Совета в части, относящейся к организационным требованиям, конфликтам интересов, правилам поведения, управлению риском и содержанию соглашения между депозитарием и обществом доверительного управления, опубликованной в Официальном журнале Европейского Союза L 176 от 10 июля 2010 года.

Глава I. Общие положения

1. Положение о прозрачности и открытости деятельности организаций коллективного инвестирования в ценные бумаги и обществ доверительного управления инвестициями (далее - Положение) определяет структуру специализированных и периодических отчетов обществ доверительного управления инвестициями (далее – ОДУИ) и организаций коллективного инвестирования в ценные бумаги (далее - ОКИЦБ), порядок их составления и срок представления Национальной комиссии по финансовому рынку (далее – Национальная комиссия), а также содержание и структуру рекламного материала ОКИЦБ.

2. В целях настоящего Положения используются понятия, определенные Законом о рынке капитала №171 от 11 июля 2012 года (далее – Закон №171 от 11.07.2012).

Глава II. Структура отчетов, порядок их составления и представления Национальной комиссии

3. ОДУИ составляет специализированные и периодические отчеты о собственной деятельности и о деятельности, управляемой ОКИЦБ, которые публикуются в печатном органе, указанном в учредительных актах или правилах фонда, размещаются на собственной электронной странице и представляются Национальной комиссии.

4. К специализированным годовым и полугодовым отчетам, указанным в пункте 6 настоящего Положения, прилагаются годовые финансовые отчеты и полугодовые финансовые отчеты ОДУИ/инвестиционной компании, составленные в соответствии с действующей системой нормативного регулирования бухгалтерского учета, и аудиторский отчет о годовом финансовом положении.

5. Отчеты, предусмотренные пунктом 6 настоящего Положения, представляются Национальной комиссии на бумажных носителях и в электронной форме и публикуются в сроки, указанные в части (9) статьи 114 Закона №171 от 11.07.2012. Отчеты, предусмотренные подпунктами 5) и 6) пункта 6, не представляются саморегулирующейся инвестиционной компанией.

6. Структура специализированных отчетов ОДУИ и ОКИЦБ включает:

1) Отчет о положении активов и обязательств ОКИЦБ, составленный в соответствии с приложением №2.

2) Отчет о доходах и расходах ОКИЦБ и ОДУИ, составленный в соответствии с приложением №3.

3) Отчет о структуре инвестиций ОКИЦБ, составленный в соответствии с приложением №4.

4) Отчет о размере фонда гарантирования инвестиций ОКИЦБ, составленный в соответствии с приложением №5.

5) Отчет о договорах, заключенных ОДУИ с управляемыми ОКИЦБ, составленный в соответствии с приложением №6.

6) Отчет о сборах и комиссионных вознаграждениях, полученных ОДУИ, составленный в соответствии с приложением №7.

7. Отчеты, указанные в пункте 6 настоящего Положения, представляются за I и III квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

8. ОДУИ для каждой управляемой ОКИЦБ/саморегулирующейся инвестиционной компании еженедельно представляют отчет о стоимости чистого актива на одну акцию или один пай за каждый рабочий день, составленный в соответствии с приложением №8. Этот отчет заверяется депозитарием соответствующей ОКИЦБ. Предельным сроком представления еженедельного отчета является каждая пятница недели, на которую составляется отчет, до 17.00. В случае нерабочих праздничных дней предельным сроком представления еженедельного отчета является предшествующий рабочий день.

9. Отчет о стоимости чистого актива на одну акцию или один пай еженедельно публикуется в печатном органе, указанном в учредительных актах инвестиционной компании или правилах фонда, и размещается на электронной странице ОДУИ.

10. Датой представления отчета считается дата фактической передачи Национальной комиссии отчетов, предусмотренных пунктом 6 (с приложением титульного листа) или пунктом 8. Титульный лист должен содержать информацию, указанную в приложении №1. Отчет о стоимости чистого актива на одну акцию или один пай, предусмотренный пунктом 8, представляется без титульного листа.

11. В течение трех рабочих дней с даты представления специальных полугодовых и годовых отчетов Национальной комиссии ОДУИ/инвестиционная компания публикует на электронной странице предназначенную инвесторам пояснительную записку о наличии отчетов, в которой указывает порядок их получения, а также дату опубликования.

12. Должностные лица ОДУИ/инвестиционной компании обеспечивают соответствие данных, содержащихся в информации, представленной в электронной форме, с данными, содержащимися в информации, представленной на бумажных носителях.

13. В формах отчетов заполняются все предусмотренные показатели. В случае отсутствия данных в соответствующих рубриках рядов или граф ставится прочерк (-).

14. Не допускаются исправления. В случае допущения ошибок при заполнении исправления заверяются лицами, подписавшими отчет, и указывается дата исправления отчета.

15. Отчеты должны быть прошнурованы и пронумерованы, а на титульном листе необходимо отметить представленные отчеты и общее количество содержащихся в них листов.

16. Отчеты подписываются должностным лицом ОДУИ/инвестиционной компании, ответственным за составление и представление отчетов, а в его отсутствие – лицом, временно исполняющим обязанности соответствующего должностного лица, а также работником, ответственным за составление отчетов, и заверяются печатью ОДУИ/инвестиционной компании.

17. Должностные лица ОДУИ/саморегулирующейся инвестиционной компании, которые подписали отчеты, несут ответственность за достоверность содержащихся в них данных в соответствии с положениями гражданского, административного и уголовного законодательства.

18. В случае выявления отчетным субъектом и/или Национальной комиссией определенных ошибок в содержащихся в отчете данных ОДУИ/саморегулирующаяся инвестиционная компания должна представить исправленный отчет в течение одного рабочего дня посредством официального письма с соответствующими объяснениями.

19. Отчеты представляются Национальной комиссии на бумажном носителе и в электронной форме: путем введения в Систему информационного менеджмента Национальной комиссии или через электронную почту с соблюдением формы заполнения согласно настоящему Положению. Отчет в электронной форме должен быть идентичен отчету на бумажном носителе.

Глава III. Содержание и структура рекламного материала

20. Рекламным материалом об ОКИЦБ является любая информация или документ, переданные любыми общедоступными средствами связи, имеющие целью привлечение инвесторов и влияющие на их решения об инвестировании.

21. Распространение любого рекламного материала об ОКИЦБ допускается только в соответствии с положениями Закона о рекламе №1227-XIII от 27 июня 1997 года и настоящего Положения.