База данных

Дата обновления БД:

20.02.2020

Добавлено/обновлено документов:

43 / 139

Всего документов в БД:

98129

Действует

ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

от 3 января 2019 года №2

Об исчислении и уплате налогов, сборов (пошлин), иных платежей

(В редакции Постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 28.01.2020 г. №1)

На основании подпункта 5.6 пункта 5 Положения о Министерстве по налогам и сборам Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. №1592, части первой подпункта 1.10 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 1 марта 2010 г. №101 "О взимании арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности", пункта 5 статьи 107 Налогового кодекса Республики Беларусь Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить:

1.1. формы налоговых деклараций (расчетов):

по налогу на добавленную стоимость (далее – НДС) согласно приложению 1;

по НДС иностранной организации, оказывающей услуги в электронной форме для физических лиц, согласно приложению 2;

по акцизам согласно приложению 3;

по налогу на прибыль согласно приложению 4;

по налогу на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство (далее, если не указано иное, – налог на доходы), согласно приложению 5;

по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя (нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвоката, осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально) согласно приложению 6;

по налогу на недвижимость организаций согласно приложению 7;

по земельному налогу (суммы арендной платы за земельные участки) с организаций согласно приложению 8;

по экологическому налогу за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух согласно приложению 9;

по экологическому налогу за сброс сточных вод в окружающую среду согласно приложению 10;

по экологическому налогу за хранение, захоронение отходов производства согласно приложению 11;

по экологическому налогу за транспортировку по территории Республики Беларусь магистральными трубопроводами нефти и (или) нефтепродуктов транзитом согласно приложению 11-1;

по налогу за добычу (изъятие) природных ресурсов согласно приложению 12;

по оффшорному сбору согласно приложению 13;

по утилизационному сбору согласно приложению 14;

по сбору с заготовителей согласно приложению 15;

по налогу при упрощенной системе налогообложения согласно приложению 16;

по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц согласно приложению 17;

по единому налогу для производителей сельскохозяйственной продукции согласно приложению 18;

по налогу на игорный бизнес согласно приложению 20;

по налогу на доходы от осуществления лотерейной деятельности и проведения интерактивных игр согласно приложению 21;

по единому налогу на вмененный доход согласно приложению 22;

1.2. формы:

документации, подтверждающей экономическую обоснованность примененной цены, согласно приложению 23;

экономического обоснования примененной цены согласно приложению 24;

книги покупок согласно приложению 25;

акта на возмещение сумм НДС согласно приложению 26;

расчета НДС исходя из налоговой базы и доли суммы НДС при реализации товаров по розничным ценам согласно приложению 27;

расчета суммы НДС, возмещаемой из бюджета дипломатическим представительствам и консульским учреждениям иностранных государств, согласно приложению 28;

расчета суммы НДС, возмещаемой из бюджета представительствам и органам международных организаций и межгосударственных образований, согласно приложению 29;

информации, содержащей сведения по оборотам по реализации услуг и исчисленной сумме НДС, подлежащей уплате, согласно приложению 30;

уведомления об осуществлении иностранной организацией деятельности на территории Республики Беларусь через постоянное представительство согласно приложению 31;

подтверждения об осуществлении иностранной организацией деятельности на территории Республики Беларусь через постоянное представительство согласно приложению 32;

уведомления плательщика – иностранной организации согласно приложению 33;

уведомления о необходимости представления налоговой декларации (расчета) по налогу на доходы с изменениями и дополнениями согласно приложению 34;

сведений о площади, кадастровой стоимости земельного участка, предоставленного плательщику, согласно приложению 35;

уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения согласно приложению 36;

уведомления об отказе от применения упрощенной системы налогообложения согласно приложению 37;

уведомления о переходе на единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции согласно приложению 38;

уведомления о максимальной розничной цене сигарет с фильтром согласно приложению 39;

индивидуальными предпринимателями, организациями, вновь созданными, в том числе в результате реорганизации в форме выделения, разделения или слияния, отчетного периода по налогу на добавленную стоимость согласно приложению 39-1;

информационного сообщения об избрании для филиала юридического лица Республики Беларусь отчетного периода по налогу на добавленную стоимость согласно приложению 39-2.

2. Установить, что:

2.1. расчет НДС исходя из налоговой базы и доли суммы НДС при реализации товаров по розничным ценам по форме согласно приложению 27 заполняется без нарастающего итога за каждый месяц. При этом в данном приложении указываются:

в графе 1 при определении сумм НДС по каждому магазину и (или) пункту общественного питания - название такого магазина и (или) пункта общественного питания. При определении суммы НДС в целом по всем магазинам и (или) пунктам общественного питания графа 1 не заполняется;

в графе 2 - сумма НДС по товарам (в общественном питании - продукции), имеющимся в остатке на начало месяца;

в графе 3 - сумма НДС по поступившим за месяц товарам, по возвращенным покупателями товарам, а также сумма НДС, приходящаяся на сумму дооценки (уценки) товаров, на сумму изменения стоимости товаров (исключения отдельных товаров из общей стоимости товаров, увеличения или уменьшения стоимости товаров);

в графе 4 - сумма НДС, определенная путем суммирования показателей граф 2 и 3;

в графе 5 - стоимость товаров (продукции) по реализованным товарам;

в графе 6 - стоимость товаров (продукции), имеющихся в остатке на конец месяца;

в графе 7 - стоимость товаров (продукции), определенная путем суммирования показателей граф 5 и 6;

в графе 8 - расчетная ставка НДС. Данную ставку плательщик вправе выделять в документах по требованию покупателей;

в графе 9 - сумма НДС, приходящаяся на стоимость товаров (продукции), имеющихся в остатке на конец месяца. Данные графы 9 переносятся в графу 2 расчета следующего месяца;

в графе 10 - сумма НДС, исчисленная по реализации товаров по розничным ценам.

В расчете НДС исходя из налоговой базы и доли НДС при реализации товаров по розничным ценам, показатели отражаются в белорусских рублях с точностью два знака после запятой;

2.2. дипломатические представительства и консульские учреждения иностранных государств для возмещения НДС в соответствии со статьей 142 Налогового кодекса Республики Беларусь представляют в налоговый орган по месту постановки на учет дипломатического представительства или консульского учреждения расчет суммы НДС, возмещаемой из бюджета дипломатическим представительствам и консульским учреждениям иностранных государств, по форме согласно приложению 28 с разбивкой по каждому месяцу.

Представительства и органы международных организаций и межгосударственных образований для возмещения НДС в соответствии со статьей 143 Налогового кодекса Республики Беларусь представляют в налоговый орган по месту постановки на учет представительства или органа международной организации либо межгосударственного образования расчет суммы НДС, возмещаемой из бюджета представительствам и органам международных организаций и межгосударственных образований, по форме согласно приложению 29 с разбивкой по каждому месяцу.

В расчете суммы НДС, возмещаемой из бюджета дипломатическим представительствам и консульским учреждениям иностранных государств, и в расчете суммы НДС, возмещаемой из бюджета представительствам и органам международных организаций и межгосударственных образований, показатели отражаются в белорусских рублях с точностью два знака после запятой;

2.3. информация, содержащая сведения по оборотам по реализации услуг и исчисленной сумме НДС, подлежащей уплате, по форме согласно приложению 30 заполняется иностранными организациями, оказывающими услуги в электронной форме для физических лиц, указанными в подпункте 2.12 пункта 2 статьи 13 Налогового кодекса Республики Беларусь, с учетом требований пунктов 2, 5, подпункта 8.1 пункта 8, пунктов 32-34 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной настоящим постановлением, и подтверждаются представлением в электронной форме графического образа сведений, составленных по форме согласно приложению 30 на бумажном носителе, в формате PDF. При этом сведения на бумажном носителе должны быть подписаны собственноручно руководителем организации или уполномоченным им лицом. При представлении сведений электронная цифровая подпись не требуется.

3. Утвердить:

Инструкцию о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок (прилагается);

Инструкцию о порядке представления подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации, международной организации (прилагается).

4. Установить, что налоговые декларации (расчеты) по налогам, сборам, подлежащие представлению за налоговый период (налоговые периоды) 2018 года, за исключением случаев, установленных частью второй настоящего пункта, представляются по формам и в соответствии с порядком их заполнения, установленными до вступления в силу настоящего постановления.

Налоговые декларации (расчеты) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц представляются индивидуальными предпринимателями:

за январь, февраль, март 2019 года или за первый квартал 2019 года – по формам и в соответствии с порядком их заполнения, установленными до вступления в силу настоящего постановления. При представлении налоговой декларации (расчета) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц за март 2019 года пункты 12 и 12-1 листа 4-n налоговой декларации (расчета) не заполняются;

за отчетные периоды, начиная со второго квартала 2019 года, – по формам и в соответствии с порядком их заполнения, установленными настоящим постановлением. При представлении налоговой декларации (расчета) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц за второй квартал 2019 года часть II налоговой декларации (расчета) не заполняется.

5. Признать утратившими силу постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по перечню согласно приложению 40 к настоящему постановлению.

6. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

Министр

С.Э.Наливайко

 

Приложение 1

к Постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 3 января 2019 года №2

Форма

В инспекцию Министерства по налогам и сборам (далее – инспекция МНС)

Признак

Пометить Х

по ____________________________________

(наименование района, города, района в городе)

Внесение изменений и (или) дополнений в часть I налоговой декларации (расчета)

 

 

Управление (отдел) по работе с плательщиками по ______________________

(наименование района)


 

Код инспекции МНС (управления (отдела) по работе с плательщиками)

 

 

Внесение изменений и (или) дополнений в часть II налоговой декларации (расчета)

 

 

УНП1

 

 

 

Внесение изменений и (или) дополнений в налоговую декларацию (расчет):

 

________________________________________

в соответствии с пунктом 6 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

(наименование (фамилия, собственное имя, отчество

(если таковое имеется) плательщика)

 

________________________________________

(место нахождения (место жительства) плательщика)

 

________________________________________

(фамилия, собственное имя, отчество

(если таковое имеется) ответственного лица, телефон)

 

 

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно сообщению


номер

дата


 

 


 

 

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно уведомлению


номер

дата


 

 

 

 

 

в связи с обнаружением неполноты сведений или ошибок

 

 

Выбор со следующего налогового, отчетного периода способа уплаты НДС по части I налоговой декларации (расчета)

ежеквартально

 

 

ежемесячно

 

 

 

Признак представления налоговой декларации (расчета)

Пометить
Х

 

 

В соответствии с абзацем вторым части первой пункта 1 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата представления в регистрирующий орган заявления о ликвидации (прекращении деятельности)
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

В соответствии с абзацем третьим части первой пункта 1 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата представления в регистрирующий орган ликвидационного баланса, уведомления о завершении процесса прекращения деятельности
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

В соответствии с пунктом 3 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата ликвидации филиала2 или возникновения обстоятельств, в связи с которыми прекращается обязанность филиала2 по исполнению налоговых обязательств юридического лица
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

В соответствии с пунктом 4 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата прекращения иностранной организацией деятельности на территории Республики Беларусь через постоянное представительство
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

В соответствии с пунктами 4–6 статьи 45 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата реорганизации юридического лица
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

В соответствии с пунктом 6 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата прекращения договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)
_______ _____________ ________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

Налоговая декларация (расчет) по НДС

Часть I Расчет суммы НДС при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

 

Тип налоговой декларации (расчета):

 

ежемесячная

 

ежеквартальная

 

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)3

 

(четыре цифры года)

 

 

руб.

Показатели

Сумма

Ставка НДС

Сумма НДС

1

2

3

4

Раздел I. НАЛОГОВАЯ БАЗА

1. По операциям, облагаемым по ставке

 

20/120

 

2. По операциям, облагаемым по ставке

 

18/118

 

3. По операциям, облагаемым по ставке (строка 3.1 + строка 3.2 + строка 3.3), в том числе:

 

 

 

3.1. при реализации произведенной на территории Республики Беларусь, а также при реализации на территории Республики Беларусь произведенной на территории государств – членов Евразийского экономического союза продукции растениеводства (за исключением цветоводства, декоративных растений), дикорастущих ягод, орехов и иных плодов, грибов, другой дикорастущей продукции, продукции пчеловодства, продукции животноводства (за исключением пушнины), продукции рыбоводства

 

10/110

 

3.2. при реализации продовольственных товаров и товаров для детей по перечню, утвержденному Президентом Республики Беларусь

 

10/110

 

3.3. при реализации иных товаров

 

10/110

 

4. По операциям, облагаемым по ставке

 

25/125

 

5. По операциям по безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), имущественных прав (далее – объекты), не признаваемым реализацией или объектом налогообложения НДС в соответствии с законодательством

 

Х

Х

6. По операциям, облагаемым по ставке

 

0 %

X

7. По операциям по реализации товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС (освобождаемых от НДС), вычет сумм НДС по которым производится в полном объеме (строка 7.1 + строка 7.2 + строка 7.3), в том числе в соответствии с:

 

Х

Х

7.1. нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь, определяющими такой порядок вычета сумм НДС

 

Х

Х

7.2. подпунктом 27.5 пункта 27 статьи 133 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Х

Х

7.3. подпунктами 27.7 и 27.8 пункта 27 статьи 133 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Х

Х

8. По операциям, освобождаемым от НДС

 

X

X

9. По операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь

 

X

X

10. По операциям по реализации товаров по розничным ценам

 

X

 

11. Суммы НДС, излишне предъявленные покупателям

Х

X

 

12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие сумму вычетов отчетного налогового периода

X

X

 

13. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов у иностранных организаций

 

Х

 

14. ИТОГО по разделу I
(строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 +
+ строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13)

 

X

 

14а. Сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС

X

X

 

14б. Сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит

X

X

 

14в. Сумма НДС по остальным объектам

X

X

 

Раздел II. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

15. Налоговые вычеты – всего (строка 15а + строка 15б + строка 15в)

Х

X

 

15а. Налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС

Х

X

 

15б. Налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит

X

X

 

15в. Налоговые вычеты по остальным объектам

X

X

 

Раздел III. СУММА НДС

16. Сумма НДС нарастающим итогом – всего
(строка 16а + строка 16б + строка 16в) и (строка 14 – строка 15)

X

X

 

16а. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (строка 14а – строка 15а)

X

X

 

16б. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (строка 14б – строка 15б)

X

X

 

16в. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату)
(строка 14в – строка 15в)

X

X

 

17. Сумма НДС за отчетный период – всего
(строка 17а + строка 17б + строка 17в)

X

X

 

17а. Сумма НДС за отчетный период, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (строка 16а – строка 16а предыдущей налоговой декларации (расчета))

X

X

 

17б. Сумма НДС за отчетный период, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (строка 16б – строка 16б предыдущей налоговой декларации (расчета))

X

X

 

17в. Сумма НДС за отчетный период к уплате (возврату) по остальным объектам (строка 16в – строка 16в предыдущей налоговой декларации (расчета))

X

X

 

18. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период – всего
(строка 17б + строка 17в)

X

X

 

18.1. в том числе к возврату за отчетный период разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации объектов

X

X

 

19. Из строки 18 к доплате (уменьшению) по акту проверки

X

X

 

19. 1. в том числе к возврату по акту проверки разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации объектов

X

X

 

 

По сроку уплаты

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

Раздел IV Другие сведения

руб.

Показатели

Сумма

1. Суммы НДС текущего налогового периода, предъявленные при приобретении либо уплаченные при ввозе объектов, – всего (строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3)

 

1а. в том числе суммы НДС по создаваемым, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам

 

1.1. суммы НДС, предъявленные при приобретении объектов на территории Республики Беларусь

 

1.2. суммы НДС, исчисленные и уплаченные при ввозе товаров с территории государств – членов Евразийского экономического союза

 

1.3. суммы НДС, уплаченные при выпуске товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой:

 

1.3.1. в том числе суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде и подлежащие вычету в том отчетном периоде текущего налогового периода, в котором истекло 30 календарных дней с даты их выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой

 

2. Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде

 

2.1. в том числе суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, из них:

 

2.1.1. принятые к вычету в текущем налоговом периоде в полном объеме равными долями
(по 1/12 или по 1/4) суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам

 

3. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые по ставке ноль (0) процентов

 

4. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров, облагаемые по ставке 10 процентов

 

5. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС (освобождаемых от НДС), в соответствии с подпунктами 27.5, 27.7, 27.8 пункта 27 статьи 133 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

6. Суммы НДС, не подлежащие вычету, и (или) суммы уменьшения налоговых вычетов
(строка 6.1 + строка 6.2 + строка 6.3), в том числе:

 

6.1. суммы НДС, включенные в затраты, в том числе в связи с применением освобождения от НДС

 

6.2. налоговые вычеты, переданные получателю, и (или) суммы НДС, переданные при реорганизации организации, в соответствии с пунктом 25 статьи 133 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

6.3. суммы уменьшения налоговых вычетов по иным основаниям, установленным Налоговым кодексом Республики Беларусь

 

7. Не облагаемый НДС оборот по реализации товаров, отгруженных покупателям, являющимся налогоплательщиками государств – членов Евразийского экономического союза, с мест хранения на территории государств – членов Евразийского экономического союза, с выставок-ярмарок, проводимых на территории государств – членов Евразийского экономического союза, вычет сумм НДС по которым производится в полном объеме

 

8. Облагаемый по ставке ноль (0) процентов оборот по реализации товаров на территорию государств – членов Евразийского экономического союза (строка 8.1 + 8.2 + 8.3 + 8.4), в том числе:

 

8.1. вывезенных на территорию Российской Федерации

 

8.2. вывезенных на территорию Республики Казахстан

 

8.3. вывезенных на территорию Республики Армения

 

8.4. вывезенных на территорию Кыргызской Республики

 

9. Освобождаемый от НДС и (или) облагаемый по ставкам 20, 10 процентов оборот по реализации товаров на территорию государств – членов Евразийского экономического союза (строка 9.1 +
+ строка 9.2 + строка 9.3 + строка 9.4), в том числе:

 

9.1. вывезенных на территорию Российской Федерации

 

9.2. вывезенных на территорию Республики Казахстан

 

9.3. вывезенных на территорию Республики Армения

 

9.4. вывезенных на территорию Кыргызской Республики

 

10. Облагаемый по ставке ноль (0) процентов оборот по реализации лицами, обладающими статусом уполномоченного экономического оператора, товаров, при ввозе которых на территорию Республики Беларусь не взимался НДС таможенными органами

 

11. Суммы НДС, не принятые к вычету на конец отчетного периода (строка 11.1 + строка 11.2), в том числе:

 

11.1. подлежащие вычету в следующих отчетных периодах в полном объеме равными долями (по 1/12 или по 1/4) суммы НДС по созданным, приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам (строка 2.1 – строка 2.1.1)

 

11.2. суммы НДС по остальным объектам (строка 1+ строка 2 – строка 11.1 – строка 6 – строка 15 раздела II части I налоговой декларации (расчета) по НДС)

 

12. Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС в соответствии с:
(строка 12.1 + строка 12.2 + строка 12.3)

 

12.1. Декретом Президента Республики Беларусь от 6 августа 2009 г. №10 "О создании дополнительных условий для осуществления инвестиций в Республике Беларусь" в связи с реализацией инвестиционного договора:
(строка 12.1.1 + строка 12.1.2 + …)

 

12.1.1. ______________________________________________________________________

(дата и номер инвестиционного договора, заключенного с Республикой Беларусь)

 

12.1.2. ______________________________________________________________________

(дата и номер инвестиционного договора, заключенного с Республикой Беларусь)

 

 

12.2. инвестиционными договорами, заключенными с Республикой Беларусь, предусматривающими отличные от Декрета Президента Республики Беларусь от 6 августа 2009 г. №10 условия и (или) порядок принятия сумм НДС к вычету в полном объеме:
(строка 12.2.1 + строка 12.2.2 + …)

 

12.2.1. ______________________________________________________________________

(дата и номер инвестиционного договора, заключенного с Республикой Беларусь)

 

12.2.2. ______________________________________________________________________

(дата и номер инвестиционного договора, заключенного с Республикой Беларусь)

 

 

12.3. иными актами Президента Республики Беларусь, которыми предоставлено право на принятие (установлен порядок принятия) сумм НДС к вычету в полном объеме:
(строка 12.3.1 + строка 12.3.2 + …)

 

12.3.1. __________________________________________________________________________

(абзац, часть, подпункт, пункт, статья (при их наличии), дата принятия,

номер и вид акта Президента Республики Беларусь)

 

12.3.2. __________________________________________________________________________

(абзац, часть, подпункт, пункт, статья (при их наличии), дата принятия,

номер и вид акта Президента Республики Беларусь)

 

 

13. Сумма НДС, не поступившая в бюджет в связи с применением освобождения от НДС
(строка 8 раздела I части I налоговой декларации (расчета) по НДС – строка 6.1) х 20/100) –
– строка 6.1)

 

14. Обороты, не признаваемые объектом налогообложения НДС:

Х

14.1. в соответствии с подпунктом 2.5.1 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.2. в соответствии с абзацем вторым части первой подпункта 2.5.3 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.3. в соответствии с абзацем третьим части первой подпункта 2.5.3 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.4. в соответствии с подпунктом 2.7 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.5. в соответствии с подпунктом 2.30.1 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.6. в соответствии с подпунктом 2.31 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

14.7. в соответствии с подпунктом 2.6 пункта 2 статьи 115 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

15. Суммы НДС, отраженные в учете плательщика, но не признаваемые налоговыми вычетами на конец отчетного периода";

 

 

 

Раздел V Сведения о занижении (завышении) суммы ндс, подлежащей уплате (возврату) по налоговой декларации (расчету), в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки

руб.

Отчетный период3, за который обнаружены неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы НДС за этот период

Подлежит к уплате (возврату) за соответствующий отчетный период, за который обнаружены неполнота сведений или ошибки (+, –)

Отчетный период3, за который обнаружены неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы НДС за этот период

Подлежит к уплате (возврату) за соответствующий отчетный период, за который обнаружены неполнота сведений или ошибки (+, –)

Сумма НДС

Сумма разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации объектов

Сумма НДС

Сумма разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации объектов

1

2

3

4

5

6

Январь

 

 

Июль

 

 

Февраль

 

 

Август

 

 

Март

 

 

Сентябрь

 

 

Апрель

 

 

Октябрь

 

 

Май

 

 

Ноябрь

 

 

Июнь

 

 

Декабрь

 

 

 

 

ИТОГО за год, в том числе:

 

 

 

 

исчислено в соответствии с пунктом 6 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

 

 

 

исчислено в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

 

исчислено в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

 

 

Часть II Расчет суммы НДС, взимаемого налоговыми органами при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь

 

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)

 

(четыре цифры года)

 

 

Код государства

 

 

 

руб.

Показатель

Налоговая база

Ставка НДС

Сумма НДС

1

2

3

4

1. По операциям, облагаемым по ставке

 

20/100

 

1.1. в том числе увеличение налоговой базы

 

20/100

 

2. По операциям, облагаемым по ставке

 

10/100

 

2.1. в том числе увеличение налоговой базы

 

10/100

 

3. По операциям, освобождаемым от НДС

 

Х

Х

3.1. в том числе увеличение налоговой базы

 

Х

Х

4. ИТОГО (строка 1 + строка 2)

Х

Х

 

4.1. в том числе к доплате (уменьшению) (строка 4.1.1 + строка 4.1.2 +
+ строка 4.1.3):

Х

Х

 

4.1.1. по акту проверки

Х

Х

 

4.1.2. в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

Х

Х

 

4.1.3. в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

Х

Х

 

 

По сроку уплаты

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

Итого к уплате:

 

 

 

 

 

Итого к уплате по части I

 

 руб.

 

 

 

Итого к уплате по части II

 

 руб.

 

К налоговой декларации (расчету) прилагаются:

 

сведения о размере и составе использованных льгот согласно приложению 1 к настоящей форме

 

реестр электронных таможенных деклараций на товары, выпущенные в соответствии с таможенной процедурой экспорта, согласно приложению 2 к настоящей форме

 

реестр документов, подтверждающих выполнение (оказание) организациям железнодорожного транспорта общего пользования иностранных государств работ (услуг) по предоставлению в пользование вагонов, контейнеров, тележек, рефрижераторных вагонов, по перестановке пассажирских вагонов на колесные пары другой колеи, по работе локомотивов и локомотивных бригад, согласно приложению 3 к настоящей форме

 

реестр документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Республики Беларусь и их реализацию с мест хранения, с выставок-ярмарок на территории государств – членов Евразийского экономического союза, согласно приложению 4 к настоящей форме

 

реестр документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Республики Беларусь и их реализацию с мест хранения на территории иностранных государств и (или) с выставок-ярмарок, проводимых на территории иностранного государства, согласно приложению 5 к настоящей форме

 

реестр документов, подтверждающих реализацию товаров собственного производства владельцу магазина беспошлинной торговли, согласно приложению 6 к настоящей форме

 

реестр документов, подтверждающих оказание услуг по обслуживанию воздушных судов, выполняющих международные полеты и (или) международные воздушные перевозки, согласно приложению 7 к настоящей форме

 

реестр документальных подтверждений вывоза товара за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза согласно приложению 8 к настоящей форме

 

реестр документов, подтверждающих реализацию товаров собственного производства и их вывоз за пределы Республики Беларусь по договору международного лизинга с правом выкупа, согласно приложению 9 к настоящей форме

 

реестр документов, подтверждающих выполнение работ (оказание услуг) по ремонту, техническому обслуживанию зарегистрированных в иностранных государствах транспортных средств, согласно приложению 10 к настоящей форме

 

перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов согласно приложению 11 к настоящей форме

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

 

 

Должностное лицо инспекции МНС
(управления (отдела) по работе
с плательщиками)

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

Штамп или отметка

инспекции МНС (управления (отдела)

по работе с плательщиками)

 

Получено

 

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

 

______________________________

1 Учетный номер плательщика.

2 Под филиалом понимается филиал, представительство или иное обособленное подразделение юридического лица Республики Беларусь, имеющие отдельный баланс, которым для совершения операций юридическим лицом открыт счет с предоставлением права распоряжаться денежными средствами на счете должностным лицам этих обособленных подразделений.

3 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

Приложение 1

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Сведения о размере и составе использованных льгот

руб.

Раздел I. Сведения о размере и составе использованных льгот


п/п

Содержание льготы с указанием абзаца, подпункта, пункта, статьи, даты принятия, номера и вида правового акта, которым она установлена

Код государства1

Код льготы2

Размер льготируемой налоговой базы3

Сумма НДС, не поступившая в бюджет в связи с использованием льготы4

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

Раздел II. Сведения об основаниях применения льготы, установленной Указом Президента Республики Беларусь от 22 сентября 2017 г. №345 "О развитии торговли, общественного питания и бытового обслуживания"

Наименование вида деятельности

Сведения о торговом объекте (месте), объекте общественного питания, бытового обслуживания

Осуществление деятельности в календарном году в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 22 сентября 2017 г. №345

код типа объекта (места)

название объекта (места)

место нахождения (адрес)

номер месяца
(проставляется знак "X")

код инспекции МНС (управления (отдела) по работе с плательщиками) по месту расположения объекта (места)2

наименование территории сельской местности либо малого городского поселения

область

район

наименование сельсовета

тип населен
ного пункта

наименование населенного пункта

тип элемента улично-дорожной сети и приравненного к нему элемента градостроительной планировочной структуры

наименование элемента улично-дорожной сети и приравненного к нему элемента градостроительной планировочной структуры

номер

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

дома

корпуса

помещения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Средняя численность работников за календарный месяц, человек (далее – чел.)

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 Заполняется плательщиком по товарам, указанным в строках 2, 3 и 3.1 части II налоговой декларации (расчета) по НДС.

2 Заполняется инспекцией МНС (управлением (отделом) по работе с плательщиками).

3 Не заполняется при применении плательщиком освобождения от уплаты НДС при реализации объектов.

4 Заполняется плательщиком при применении освобождения от уплаты НДС при реализации объектов, освобождения от НДС и (или) ставки НДС в размере десяти (10) процентов при ввозе товаров с территории государств – членов Евразийского экономического союза. При применении плательщиком льгот в иных видах – заполняется инспекцией МНС (управлением (отделом) по работе с плательщиками).

 

Приложение 2

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Реестр электронных таможенных деклараций на товары, выпущенные в соответствии с таможенной процедурой экспорта1

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)2

 

(четыре цифры года)

 

 

Реквизиты электронных таможенных деклараций на товары

Дата разрешения на убытие товаров

Сумма оборота, руб.

дата выпуска товаров

регистрационный номер

регистрационный номер выпуска товаров

код таможенной процедуры

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 Представляется плательщиками, осуществляющими декларирование таможенным органам товаров в виде электронного документа, в том числе товаров, произведенных из давальческого сырья (материалов), выпущенных в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

2 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

Приложение 3

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Реестр документов, подтверждающих выполнение (оказание) организациям железнодорожного транспорта общего пользования иностранных государств работ (услуг) по предоставлению в пользование вагонов, контейнеров, тележек, рефрижераторных вагонов, по перестановке пассажирских вагонов на колесные пары другой колеи, по работе локомотивов и локомотивных бригад

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Наименование услуги

Дата и номер договоров, предусматривающих выполнение (оказание) организациям железнодорожного транспорта общего пользования иностранных государств работ (услуг) по предоставлению в пользование вагонов, контейнеров, тележек, рефрижераторных вагонов, по перестановке пассажирских вагонов на колесные пары другой колеи, по работе локомотивов и локомотивных бригад

Дата и номер документа, подтверждающего выполнение (оказание) организациям железнодорожного транспорта общего пользования иностранных государств работ (услуг) по предоставлению в пользование вагонов, контейнеров, тележек, рефрижераторных вагонов, по перестановке пассажирских вагонов на колесные пары другой колеи, по работе локомотивов и локомотивных бригад

Момент фактической реализации

Сумма оборота, руб.

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

Приложение 4

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Реестр документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Республики Беларусь и их реализацию с мест хранения, с выставок-ярмарок на территории государств – членов Евразийского экономического союза

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Реквизиты2 заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров с территории Республики Беларусь на территорию другого государства – члена Евразийского экономического союза

Реквизиты договоров, предусматривающих хранение товаров на территории государства – члена Евразийского экономического союза и (или) участие товаров в выставках-ярмарках, проводимых на территории государства – члена Евразийского экономического союза

Дата, номер договора с покупателем – иностранной организацией и (или) физическим лицом

Дата отпуска (отгрузки) товаров плательщика покупателю – иностранной организации и (или) физическому лицу с мест хранения на территории государства – члена Евразийского экономического союза и (или) с выставки-ярмарки, проводимой на территории государства – члена Евразийского экономического союза

Сумма оборота по реализации товаров с мест хранения, с выставок-ярмарок на территории государств – членов Евразийского экономического союза, руб.

Дата и номер документов, подтверждающих поступление выручки на счета плательщиков3

дата

регистрационный номер

дата, номер договора с хранителем, организатором выставок-ярмарок

код государства – члена Евразийского экономического союза, на территории которого осуществлялось хранение и (или) участие товаров в выставках-ярмарках

наименование документов

дата, номер

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

х

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

2 Дата и регистрационный номер указываются из раздела 2 заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

3 Заполняется плательщиками в отношении товаров, оборот по реализации которых был ранее отражен в строке 9 раздела I части I налоговой декларации (расчета) по НДС, представленной за отчетные периоды 2012 года.

 

Приложение 5

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Реестр документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Республики Беларусь и их реализацию с мест хранения на территории иностранных государств и (или) с выставок-ярмарок, проводимых на территории иностранного государства

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Реквизиты таможенных деклараций на товары, выпущенные в соответствии с таможенной процедурой экспорта

Дата проставления таможенным органом Республики Беларусь отметки "Товар вывезен" на специальном реестре вывезенных товаров2

Реквизиты договора, предусматривающего хранение товаров на территории иностранного государства и (или) участие товаров в выставках-ярмарках, проводимых на территории иностранного государства

Дата, номер договора с покупателем – иностранной организацией или иностранным физическим лицом

Документы, подтверждающие отпуск (отгрузку) товаров покупателю – иностранной организации и (или) иностранному физическому лицу

Сумма оборота по реализации товаров с мест хранения на территории иностранного государства и (или) с выставок-ярмарок, проводимых на территории иностранного государства, руб.

Дата и номер документов, подтверждающих поступление выручки на счета плательщиков3

регистрационный номер выпуска товаров

дата выпуска товаров

дата, номер договора с хранителем, организатором выставок-ярмарок

наименование иностранного государства, на территории которого осуществлялось хранение товара и (или) участие товаров в выставках-ярмарках

наименование, дата, номер документов

дата отпуска (отгрузки) товаров

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

х

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

2 Заполняется плательщиком, не осуществляющим декларирование таможенным органам товаров в виде электронного документа.

3 Заполняется плательщиками в отношении товаров, оборот по реализации которых был ранее отражен в строке 9а и в строке 9 раздела I части I налоговой декларации (расчета) по НДС, представленной за отчетные периоды 2011 и 2012 годов.

 

Приложение 6

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Реестр документов, подтверждающих реализацию товаров собственного производства владельцу магазина беспошлинной торговли

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Наименование владельца магазина беспошлинной торговли

Дата, номер договора купли-продажи, заключенного с владельцем магазина беспошлинной торговли

Номер и дата товарно-транспортной накладной

Реквизиты сертификата продукции собственного производства

Реквизиты таможенных деклараций на товары собственного производства, помещенные под таможенную процедуру беспошлинной торговли

Сумма оборота по реализации товаров собственного производства, облагаемого НДС по ставке 0 (ноль) процентов, руб.

номер, дата выдачи

период действия

регистрационный номер выпуска товаров

дата выпуска товаров

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

Приложение 7

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Реестр документов, подтверждающих оказание услуг по обслуживанию воздушных судов, выполняющих международные полеты и (или) международные воздушные перевозки

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Наименование услуг

Дата, номер договора (соглашения), на основании которого осуществляется оказание услуг

Наименование, номер и дата документов, подтверждающих оказание услуг

Сумма оборота по реализации услуг, облагаемого НДС по ставке 0 (ноль) процентов, руб.

1

2

3

4

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

Приложение 8

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Реестр документальных подтверждений вывоза товара за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Дата, номер договора на оказание услуг по возврату НДС иностранным лицам2, заключенного с организацией, имеющей право на возврат НДС иностранным лицам

Реквизиты акта на возмещение сумм НДС, подписанного плательщиком и организацией, имеющей право на возврат НДС иностранным лицам

Сумма оборота по реализации товаров, реализованных иностранным лицам через магазин, облагаемого НДС по ставке 0 (ноль) процентов, руб.

дата получения

дата подписания плательщиком

предъявленная к возмещению сумма НДС

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

2 Под иностранными лицами понимаются физические лица, не имеющие постоянного места жительства в государстве – члене Евразийского экономического союза.

 

Приложение 9

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Реестр документов, подтверждающих реализацию товаров собственного производства и их вывоз за пределы Республики Беларусь по договору международного лизинга с правом выкупа

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Дата, номер договора купли-продажи, заключенного с лизингодателем

Реквизиты документа о принадлежности товара к продукции собственного производства

Номера и даты товаросопроводительных документов, подтверждающих факт отгрузки продавцом товара лизингодателю

Номера и даты товаросопроводительных документов с отметкой лизингополучателя2

Реквизиты таможенной декларации на товары, выпущенные в соответствии с таможенной процедурой экспорта3

Сумма оборота, руб.

номер, дата выдачи

период действия

регистрационный номер выпуска товаров

дата проставления отметки "товар вывезен"4

дата разрешения на убытие товара5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

2 Заполняется плательщиком при вывозе предмета лизинга в государства – члены Евразийского экономического союза.

3 Заполняется плательщиком при вывозе предмета лизинга в государства, не являющиеся членами Евразийского экономического союза.

4 Заполняется плательщиком при осуществлении лизингодателем декларирования таможенным органам товаров в письменной форме.

5 Заполняется плательщиком при осуществлении лизингодателем декларирования таможенным органам товаров в электронном виде.

 

Приложение 10

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Реестр документов, подтверждающих выполнение работ (оказание услуг) по ремонту, техническому обслуживанию зарегистрированных в иностранных государствах транспортных средств

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Дата и номер договора (контракта) на выполнение работ, оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию зарегистрированного в иностранном государстве транспортного средства, заключенного плательщиком

Реквизиты свидетельства или иного регистрационного документа иностранного государства на транспортное средство

Дата, номер документа, подтверждающего факт выполнения работ, оказания услуг плательщиком по ремонту, техническому обслуживанию зарегистрированного в иностранном государстве транспортного средства, относящегося к категориям M3, N2, N3, О3 или О4

Сумма оборота, руб.

с иностранной организацией или физическим лицом, за исключением гражданина Республики Беларусь

со страховой организацией2

серия, номер, дата выдачи, орган, осуществивший выдачу свидетельства или иного регистрационного документа

государственный регистрационный номер транспортного средства

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

2 Заполняется, если восстановительный ремонт выполняется плательщиком по направлению страховой организации.

 

Приложение 11

к форме налоговой декларации (расчета) по НДС

Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)1

 

(четыре цифры года)

 

 

Регистрационный номер и дата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Идентификационный код (номер) налогоплательщика (импортера)

Дата поступления в Министерство по налогам и сборам информации о заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в форме, предусмотренной отдельным международным межведомственным договором

Сумма оборота, руб.

1

2

3

4

 

 

 

 

ИТОГО

 

 

Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо

_______________

_____________________

 

(подпись)

(инициалы, фамилия)

 

______________________________

1 При представлении налоговых деклараций (расчетов) по НДС ежеквартально указывается последний месяц отчетного квартала.

 

Приложение 2

к Постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 3 января 2019 года №2

Форма

В инспекцию Министерства по налогам и сборам (далее – инспекция МНС) по городу Минску

Признак

Пометить
Х

Признак плательщика:

иностранная организация, оказывающая услуги в электронной форме физическим лицам в Республике Беларусь1

 

иностранный посредник в расчетах2

 

Код инспекции МНС по городу Минску

101

 

Внесение изменений и (или) дополнений в налоговую декларацию (расчет):

 

УНП3

 

 

 

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно сообщению

 

 

 

 

 

Код страны

 

 

 

_________________________________________

(полное наименование плательщика,

_________________________________________

телефон, адрес электронной почты)

_________________________________________

(наименование организации, фамилия,

_________________________________________

собственное имя, отчество (если

_________________________________________

таковое имеется) представителя,

_________________________________________

телефон, адрес электронной почты)

номер

дата

 

 

 

 

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно уведомлению

 

номер

дата

 

 

 

 

в связи с обнаружением неполноты сведений или ошибок

 

 

Налоговая декларация (расчет) по НДС иностранной организации, оказывающей услуги в электронной форме для физических лиц

за

 

 

 

года

 

(номер квартала)

 

(четыре цифры года)

 

 

Часть I Сумма НДС, подлежащая уплате

руб.

Показатель

Сумма

1

2

1. Стоимость оказанных услуг с учетом суммы НДС (строка "ИТОГО" графы 4 части II)

 

2. Ставка НДС

20/120

3. Сумма НДС, подлежащая уплате (строка 1 х строка 2)

 

 

По сроку уплаты

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

Часть II Расчет стоимости оказанных услуг с учетом суммы НДС

Код валюты

Стоимость оказанных услуг с учетом суммы НДС, в валюте платежа

Официальный курс белорусского рубля на последний день налогового периода

Стоимость оказанных услуг с учетом суммы НДС, в белорусских рублях
(графа 2 х графа 3)

1

2

3

4

 

 

 

 

ИТОГО

Х

Х

 

 

______________________________

1 Иностранная организация, оказывающая услуги в электронной форме физическим лицам в Республике Беларусь, – иностранная организация, оказывающая или собирающаяся оказывать услуги в электронной форме, местом реализации которых признается территория Республики Беларусь, физическим лицам, приобретающим услуги в электронной форме в Республике Беларусь, и осуществлять расчеты за оказанные ею услуги непосредственно с указанными физическими лицами.

2 Иностранный посредник в расчетах – иностранная организация, осуществляющая или собирающаяся осуществлять посредническую деятельность с участием в расчетах физических лиц, приобретающих услуги в электронной форме в Республике Беларусь, за оказанные им услуги в электронной форме, местом реализации которых признается территория Республики Беларусь, на основании договоров комиссии, поручения и иных аналогичных гражданско-правовых договоров с иностранными организациями, оказывающими услуги в электронной форме физическим лицам в Республике Беларусь.

3 Учетный номер плательщика, указанный в извещении о присвоении учетного номера плательщика.

 

Приложение 3

к Постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 3 января 2019 года №2

Форма

В инспекцию Министерства по налогам и сборам (далее – инспекция МНС)

Признак

Пометить Х

по __________________________________

(наименование района, города, района в городе)

Внесение изменений и (или) дополнений в часть I налоговой декларации (расчета)

 

управление (отдел) по работе с
плательщиками по _____________________

(наименование района)

Внесение изменений и (или) дополнений в часть II налоговой декларации (расчета)

 

Код инспекции МНС (управления (отдела) по работе с плательщиками)

Внесение изменений и (или) дополнений в налоговую декларацию (расчет):

 

 

 

 

 

в соответствии с пунктом 6 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь

УНП1

 

 


 


_____________________________________

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно сообщению

 

(наименование (фамилия, собственное имя,

отчество (если таковое имеется) плательщика)

 

 

номер

дата


 

 

_____________________________________

 

 

(место нахождения (место жительства)

плательщика)

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь согласно уведомлению

 

_____________________________________

номер

дата

(фамилия, собственное имя, отчество

(если таковое имеется) ответственного лица,

телефон)

 

 

 

 

в связи с обнаружением неполноты сведений или ошибок

 

 

Признак представления налоговой декларации (расчета)

Пометить
Х

 

В соответствии с абзацем вторым части первой пункта 1 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата представления в регистрирующий орган заявления о ликвидации (прекращении деятельности)

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

В соответствии с абзацем третьим части первой пункта 1 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата представления в регистрирующий орган ликвидационного баланса, уведомления о завершении процесса прекращения деятельности

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

В соответствии с пунктом 3 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата ликвидации филиала2 или возникновения обстоятельств, в связи с которыми прекращается обязанность филиала2 по исполнению налоговых обязательств юридического лица

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

В соответствии с пунктом 4 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата прекращения иностранной организацией деятельности на территории Республики Беларусь через постоянное представительство

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

В соответствии с пунктами 4–6 статьи 45 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата реорганизации юридического лица

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

В соответствии с пунктом 6 статьи 44 Налогового кодекса Республики Беларусь

 

Дата прекращения договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)

_______ _____________ _________________
 (число) (номер месяца) (четыре цифры года)

 

Налоговая декларация (расчет) по акцизам

за

 

месяц

 

года

 

(номер месяца)

 

(четыре цифры года)

 

 


п/п

Показатели

Единица измерения

Объем (количество) товаров в натуральном выражении2

Доля этилового спирта3, (%)

Ставка акцизов за единицу измерения, руб.

Сумма акцизов, руб.

1

2

3

4

5

6

7

Часть I. Расчет акцизов, взимаемых налоговыми органами при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь

Код группы подакцизных товаров в соответствии со справочником групп подакцизных товаров
(коды: 1418–1420, 1422–1426)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

Х

Х

Х

Х

 

1.1

В том числе к доплате (уменьшению)
(строка 1.1.1 + строка 1.1.2 +
+ строка 1.1.3):

Х

Х

Х

Х

 

1.1.1

по акту проверки

Х

Х

Х

Х

 

1.1.2

в соответствии с пунктом 6 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

Х

Х

Х

Х

 

1.1.3

в соответствии с пунктом 8 статьи 73 Налогового кодекса Республики Беларусь

Х

Х

Х

Х

 

 

По сроку уплаты

 

 

 

 

(число)

(номер месяца)

(четыре цифры года)

 

Часть II. Расчет акцизов по реализованным подакцизным товарам

Код группы подакцизных товаров в соответствии со справочником групп подакцизных товаров (коды: 1401–1408, 1410, 1411)

 

Раздел I. Реализация подакцизных товаров, облагаемых акцизами

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ Налоговая декларация (расчет) по НДС Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Приложение 5 Приложение 6 Приложение 7 Приложение 8 Приложение 9 Приложение 10 Приложение 11 Налоговая декларация (расчет) по НДС иностранной организации, оказывающей услуги в электронной форме для физических лиц Налоговая декларация (расчет) по акцизам Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль Приложение Налоговая декларация (расчет) по налогу на доходы Приложение Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя (нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвоката, осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально) Приложение Налоговая декларация (расчет) по налогу на недвижимость организаций Приложение 1 Приложение 2 Налоговая декларация (расчет) по земельному налогу (суммы арендной платы за земельные участки) с организаций Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Приложение 5 Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух Приложение 1 Приложение 2 Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за сброс сточных вод в окружающую среду Приложение 1 Приложение 2 Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за хранение, захоронение отходов производства Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за транспортировку по территории Республики Беларусь магистральными трубопроводами нефти и (или) нефтепродуктов транзитом Налоговая декларация (расчет) по налогу за добычу (изъятие) природных ресурсов Приложение 1 Приложение 2 Налоговая декларация (расчет) по оффшорному сбору Приложение Налоговая декларация (расчет) по утилизационному сбору Приложение Налоговая декларация (расчет) по сбору с заготовителей Налоговая декларация (расчет) по налогу при упрощенной системе налогообложения Приложение Налоговая декларация (расчет) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц Приложение Налоговая декларация (расчет) по единому налогу для производителей сельскохозяйственной продукции Приложение Налоговая декларация (расчет) по налогу на игорный бизнес Налоговая декларация (расчет) по налогу на игорный бизнес Налоговая декларация (расчет) по налогу на доходы от осуществления лотерейной деятельности и проведения интерактивных игр Налоговая декларация (расчет) по единому налогу на вмененный доход Приложение Документация, подтверждающая экономическую обоснованность примененной цены Экономическое обоснование примененной цены Книга покупок Акт на возмещение сумм НДС Расчет НДС исходя из налоговой базы и доли суммы НДС при реализации товаров по розничным ценам Расчет суммы НДС, возмещаемой из бюджета дипломатическим представительствам и консульским учреждениям иностранных государств Расчет суммы НДС, возмещаемой из бюджета представительствам и органам международных организаций и межгосударственных образований Информация, содержащая сведения по оборотам по реализации услуг и исчисленной сумме НДС, подлежащей уплате Уведомление об осуществлении иностранной организацией деятельности на территории Республики Беларусь через постоянное представительство Подтверждение об осуществлении иностранной организацией деятельности на территории Республики Беларусь через постоянное представительство Уведомление плательщика – иностранной организации Уведомление о необходимости представления налоговой декларации (расчета) по налогу на доходы с изменениями и дополнениями Сведения о площади, кадастровой стоимости земельного участка, предоставленного плательщику Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения Уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения Уведомление о переходе на единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции Уведомление о максимальной розничной цене сигарет с фильтром Информационное сообщение об избрании вновь зарегистрированными индивидуальными предпринимателями, организациями, вновь созданными, в том числе в результате реорганизации в форме выделения, разделения или слияния, отчетного периода по налогу на добавленную стоимость Информационное сообщение об избрании для филиала юридического лица Республики Беларусь отчетного периода по налогу на добавленную стоимость Перечень утративших силу Постановлений Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь и их структурных элементов Инструкция о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок Глава 1. Общие положения Глава 2. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по НДС Глава 3. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по НДС иностранной организации, оказывающей услуги в электронной форме для физических лиц Глава 4. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по акцизам Глава 5. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль Глава 6. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на доходы Глава 7. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя (нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвоката, осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально) Глава 8. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на недвижимость организаций Глава 9. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по земельному налогу (суммы арендной платы за земельные участки) с организаций Глава 10. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух Глава 11. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за сброс сточных вод в окружающую среду Глава 12. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за хранение, захоронение отходов производства Глава 12-1. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за транспортировку по территории Республики Беларусь магистральными трубопроводами нефти и (или) нефтепродуктов транзитом Глава 13. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу за добычу (изъятие) природных ресурсов Глава 14. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по утилизационному сбору Глава 15. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу при упрощенной системе налогообложения Глава 16. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц Глава 17. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по единому налогу для производителей сельскохозяйственной продукции Глава 17-1. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на игорный бизнес Глава 18. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на доходы от осуществления лотерейной деятельности и проведения интерактивных игр Глава 19. Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по единому налогу на вмененный доход Глава 20. Порядок заполнения книги покупок Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Инструкция о порядке представления подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации, международной организации Приложение 1 Приложение 2

Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 3 января 2019 года №2
"Об исчислении и уплате налогов, сборов (пошлин), иных платежей"

О документе

Номер документа:2
Дата принятия: 03/01/2019
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:16/02/2019
Органы эмитенты: Государственные органы и организации

Опубликование документа

Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь от 15 февраля 2019 года, 8/33848

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 6 настоящее Постановление вступает в силу после его официального опубликования - с 16 февраля 2019 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 28/01/2020  документом  Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь Об изменении постановления Министерства по налогам и сборам Республики... № 1 от 28/01/2020
Вступила в силу с: 15/02/2020


Первоначальная редакция от 03/01/2019