Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 25 февраля 2022 года №23

О некоторых вопросах деятельности банков и банковских групп

Согласно статьям 6, 7, 15, 55, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 66, 67, 73 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", Закону Украины "О правовом режиме военного положения", Закону Украины от 24 февраля 2022 года №2102-IX "Об утверждении Указа Президента Украины "О введении военного положения в Украине", Указу Президента Украины от 24 февраля 2022 года №64/2022 "О введении военного положения в Украине", с целью минимизации негативного влияния последствий военной агрессии Российской Федерации против Украины и содействия стабильности банковской системы Украины Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Правила работы банков в связи с введением в Украине военного положения (далее - Правила), которые прилагаются.

2. Не осуществлять в 2022 году ежегодной оценки устойчивости банков, предусмотренной Положением об осуществлении оценки устойчивости банков и банковской системы Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 22 декабря 2017 года №141 (с изменениями).

2-1. Не применять требований раздела IX Положения о планах возобновления деятельности банков Украины и банковских групп, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 18 июля 2019 г. №95 (с изменениями), к планам возобновления деятельности банков/банковских групп, разработанным в 2021 году.

2-2. Банкам, которые должны провести внешнюю оценку эффективности и качества работы подразделения внутреннего аудита в 2022 году с целью соблюдения требования подпункта 1 пункта 32 раздела VII Положения об организации внутреннего аудита в банках Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 10 мая 2016 года №311 (с изменениями), провести такую оценку в 2023 году.

3. Банкам, кроме государственных банков, дивиденды которых направляются на пополнение Государственного бюджета Украины, не осуществлять:

1) распределение капитала в любой форме, кроме направления прибыли на увеличение уставного капитала, формирование общих резервов и фондов банка, которые включаются в основной капитал, покрытие убытков прошлых лет;

2) выплаты дивидендов акционерам, кроме выплаты дивидендов по привилегированным акциям.

4. Банкам запретить:

1) осуществления активных операций со связанными с банком лицами в части заключения новых кредитных договоров и договоров о предоставлении банком финансовых обязательств, заключения договоров о внесении изменений в кредитные договоры относительно:

увеличения сумм кредитов и финансовых обязательств;

увеличения сроков пользования кредитами (кроме договоров, предусматривающих стандартные условия, доступные для широкого круга заемщиков);

2) досрочное возвращение вкладов (депозитов) связанным с банком лицам, кроме направления досрочно возвращенных средств на увеличение капитала банка.

4-1. Запреты, определенные в подпункте 1 пункта 4 этого постановления, не распространяются на предоставление банком обеспеченных (покрытых) гарантий и аккредитивов связанным с банком лицам по: импортным операциям резидентов по покупке товаров критического импорта по перечню, утвержденному Кабинетом Министров Украины; операциям резидентов и нерезидентов для проведения мобилизационных и других мер (потребностей), определенных законами Украины, регулирующими отношения в сферах обеспечения национальной безопасности и обороны; операциям на внутреннем рынке, обязательность предоставления гарантий/аккредитивов, по которым предусмотрена законодательством Украины.

Обеспечение (покрытие) по гарантии/аккредитиву должно соответствовать одновременно следующим условиям:

1) размер денежного обеспечения (покрытия) не меньше, чем размер предоставленного банком обязательства по гарантии/аккредитиву;

2) банк имеет бесспорный контроль и доступ к денежному обеспечению (покрытию);

3) банк имеет право осуществить договорное списание средств со счета, на котором учитывается денежное обеспечение (покрытие), в случае невыполнения контрагентом обязательств перед банком;

4) денежное обеспечение (покрытие) размещено на срок, не меньший, чем срок этих обязательств (без права досрочного изъятия) в валюте финансового обязательства или в иностранной валюте 1-й группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 04 февраля 1998 года №34 [в редакции постановления Правления Национального банка Украины от 19 апреля 2016 года №269 (с изменениями)].

5. Не применять к банкам мер воздействия за нарушение:

1) нормативов капитала, ликвидности, кредитного риска инвестирования, ограничение в отношении операций между банком и связанными с инвестором по субординированному долгу лицами, установленных Инструкцией о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28 августа 2001 года №368, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 26 сентября 2001 года за №841/6032 (с изменениями) (далее - Инструкция №368);

2) лимитов открытой валютной позиции, установленных решением Правления Национального банка Украины от 29 марта 2018 года №184-рш "Об установлении лимитов открытой валютной позиции банка" (с изменениями);

3) сроков представления статистической отчетности, установленных Правилами организации статистической отчетности, которая подается в Национальный банк Украины в условиях особого периода, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 18 декабря 2018 года №140 (с изменениями),

если такие нарушения возникли начиная с 24 февраля 2022 года и вызваны негативным влиянием военной агрессии Российской Федерации против Украины.

5-1. Не применять к банкам мер воздействия за нарушения сроков опубликования информации, определенных постановлением Правления Национального банка Украины от 15 февраля 2018 года №11 “Об установлении перечня информации, подлежащей обязательному опубликованию банками Украины” (с изменениями).

5-2. Не применять к банкам мер воздействия за нарушения порядка формирования и хранения обязательных резервов, установленного Положением о порядке формирования и хранения обязательных резервов банками Украины и филиалами иностранных банков в Украине, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 11 декабря 2014 года №806 (с изменениями) (далее - Положение №806), если такие нарушения произошли во время действия военного положения и вызваны негативным влиянием военной агрессии Российской Федерации против Украины.

Повторное представление ежемесячных файлов статистической отчетности о данных расчета обязательных резервов за период содержания 11 февраля - 10 марта 2022 года и за последующие периоды содержания, предоставляемые в соответствии с требованиями Положения №806, должно быть осуществлено банком при необходимости в течение месяца после прекращения или отмены военного положения. 

6. Не применять к ответственному лицу банковской группы меры воздействия за нарушение требований Положения о порядке регулирования деятельности банковских групп, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 20 июня 2012 года №254, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 12 июля 2012 года за №1178/21490 (с изменениями), в части:

1) соблюдения банковской группой требований по достаточности регулятивного капитала, экономических нормативов ликвидности, кредитного риска, инвестирования, если такие нарушения возникли начиная с 24 февраля 2022 года и вызваны негативным влиянием военной агрессии Российской Федерации против Украины;

2) сроков представления и публикации годовой консолидированной финансовой отчетности банковской группы вместе с аудиторским отчетом, представления промежуточной консолидированной отчетности банковской группы и промежуточной субконсолидированной отчетности подгрупп банковской группы.

7. Банку/ответственному лицу банковской группы предоставлять Национальному банку Украины информацию о соблюдении экономических нормативов и другую информацию по форме и в сроки, установленные Национальным банком Украины.

8. Банк, на который распространяется действие подпункта 1 пункта 5, подпункта 1 пункта 6 настоящего постановления, обязан соблюдать ограничения, а именно не осуществлять:

1) замену обеспечения по активным операциям, если такая замена приводит к увеличению размера кредитного риска;

2) выкуп и/или досрочное погашение долговых ценных бумаг собственной эмиссии;

3) выкуп акций собственной эмиссии, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Украины относительно обязательного выкупа банком акций собственной эмиссии;

4) выплаты бонусов, премий и других дополнительных материальных вознаграждений руководителям и влиятельным лицам банка, кроме выплат, которые являются фиксированными составляющими вознаграждения;

5) приобретение негосударственных ценных бумаг от своего имени (кроме ценных бумаг, размещение которых осуществляется под гарантию Кабинета Министров Украины, предоставленную в соответствии с законом о Государственном бюджете Украины на соответствующий год облигаций внутреннего государственного займа “Военные облигации”; ценных бумаг, эмитентом которых является Национальный банк Украины; долговых ценных бумаг эмитентов, ценные бумаги которых допущены к торгам на регулируемом фондовом рынке, более суммы задолженности, сложившейся на дату вступления в силу этого постановления по каждому эмитенту; облигаций внутренних местных займов, эмитентами которых являются городские советы административных центров областей Украины и города Киева);

6) увеличение объемов капитальных инвестиций по основным средствам и нематериальным активам, которые не принимают участия в проведении банковских операций, кроме недвижимого имущества, перешедшего в собственность банка на основании реализации прав залогодержателя в соответствии с условиями договора залога, и/или недвижимого имущества, приобретенного банком с целью предотвращения убытков;

7) заключение договоров по привлечению средств, предусматривающих авансовую выплату процентов.

9. Национальный банк Украины имеет право принять решение о применении к банку/ответственному лицу банковской группы меры воздействия в случае невыполнения банком/ответственным лицом банковской группы требований настоящего постановления и/или если предоставленная банком/ответственным лицом банковской группы информация не обеспечивает доказательства того, что нарушения, указанные в пункте 5, подпункте 1 пункта 6 настоящего постановления, вызваны негативным влиянием последствий военной агрессии Российской Федерации.

9-1. Сроки подачи/рассмотрения информации и документов, определенные Положением о лицензировании банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 22 декабря 2018 года №149 (с изменениями), Положением о порядке представления сведений о структуре собственности банка, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 21 мая 2015 года №328 (с изменениями), Положением о порядке идентификации и признания банковских групп, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 09 апреля 2012 года №134, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 28 апреля 2012 года за №708/21021 (с изменениями), Положением об особенностях реорганизации банка по решению его собственников, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 27 июня 2008 года №189, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 12 сентября 2008 года за №845/15536 (с изменениями), Положением о политике вознаграждения в банке, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 30 ноября 2020 года №153 (с изменениями), Положением о порядке предварительной квалификации лиц, которые могут участвовать в выведении неплатежеспособных банков с рынка, и согласования приобретения ими участия в банках, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 24 декабря 2015 года №942 (с изменениями), Положением об осуществлении банками финансового мониторинга, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 19 мая 2020 года №65 (с изменениями) (в части представления информации и документов в отношении ответственного работника за проведение финансового мониторинга в банке), Инструкцией №368, считаются приостановленными с 24 февраля 2022 года и возобновляются после прекращения или отмены действия военного положения с учетом количества календарных дней, прошедших по состоянию на 24 февраля 2022 года.

9-2. Банки в течение периода действия военного положения и трех месяцев после его прекращения или отмены продолжают включать в расчет нормативов достаточности капитала минимальный размер операционного риска, рассчитанный по состоянию на 01 января 2021 года на основании данных годовой финансовой отчетности за 2020 год, проверенной и подтвержденной аудитором.

10. Департаменту методологии регулирования деятельности банков (Наталья Иваненко) после официального опубликования довести до сведения банков Украины информацию о принятии этого постановления.

11. Постановление вступает в силу со дня его принятия и действует до ее отмены.

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 25 февраля 2022 года №23

Правила работы банков в связи с введением в Украине военного положения

1. Эти Правила устанавливают особенности применения банками Украины (далее - банки) требований отдельных нормативно-правовых актов Национального банка Украины в условиях военного положения, введенного Указом Президента Украины от 24 февраля 2022 года №64/2022 "О введении военного положения в Украине".

2. Банки Украины во время применения требований Положения об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 30 июня 2016 года №351 (с изменениями) (далее - Положение №351), в течение периода действия военного положения и 30 календарных дней после его отмены:

1) во время определения класса должников/контрагентов не применяют требований:

пункта 6 раздела I Положения №351 в части использования информации, имеющейся в Кредитном реестре Национального банка Украины;

подпункта 7 пункта 22 раздела II, подпункта 6 пункта 59 раздела IV, подпункта 5 пункта 67-5 раздела IV-1, подпункта 5 пункта 79 раздела V, подпункта 4 пункта 96 раздела VII, подпункта 4 пункта 106 раздела IX, подпункта 4 пункта 132 раздела XI, подпункта 4 пункта 132-1 раздела XI-1, подпункта 6 пункта 156 раздела XVI Положения №351;

2) останавливают отсчет времени для определения:

количества календарных дней просрочки погашения долга в соответствии с пунктом 36 раздела II, пунктом 145 раздела XIII Положения №351 и количества календарных дней признании дебиторской задолженности за хозяйственной деятельностью в соответствии с пунктом 146 раздела XIII Положения №351. Банк продолжает отсчет количества календарных дней просрочки погашения долга в соответствии с пунктом 36 раздела II, пункта 145 раздела XIII Положения №351 и количества календарных дней признания дебиторской задолженности за хозяйственной деятельностью в соответствии с пунктом 146 раздела XIII Положения №351 начиная с 31 календарного дня со дня прекращения или отмены военного положения с учетом количества календарных дней, которые имели место по состоянию на 24 февраля 2022 года;

периодичности для осуществления банком определенных в подпунктах 2 и 4 пункта 107 раздела X Положения №351 переоценки и проверки наличия и состояния имущества, полученного в залог/обеспечение на основании права доверительной собственности/актива, переданного банком в финансовый лизинг (аренду), который учитывается как залог. Банк продолжает отсчет указанных в подпунктах 2 и 4 пункта 107 раздела X Положения №351 сроков начиная с 31 календарного дня со дня прекращения или отмены военного положения с учетом времени, прошедшего по состоянию на 24 февраля 2022 года;

количества календарных дней признания актива неработающим при определении процента, применяемого к стоимости залога/обеспечения на основании права доверительной собственности/актива, переданного банком в финансовый лизинг (аренду), при расчете размера кредитного риска по неработающим активам в соответствии с пунктами 120, 121 раздела X Положения №351. Банк продолжает отсчет указанных в пунктах 120, 121 раздела X Положения №351 сроков, начиная с 91 календарного дня со дня прекращения или отмены военного положения с учетом времени, прошедшего по состоянию на 24 февраля 2022 года;

3) не применяют признаков, определенных в подпунктах 2, 7, 18, 25 пункта 165, подпунктах 1 - 4 пункта 166 Положения раздела XVIII №351, во время определения класса должников/контрагентов (кроме должников/контрагентов, класс которых с учетом требований пунктов 24 - 26 раздела II Положения №351 определен банком по состоянию на 24 февраля 2022 года как 10, 2 и 5), к условиям договоров, в которые внесены изменения, связанные с реструктуризацией долга (краткосрочной/долгосрочной), при одновременном соблюдении следующих условий:

необходимость реструктуризации долга вызвана финансовыми трудностями должника/контрагента вследствие военной агрессии Российской Федерации против Украины;

банк осуществил реструктуризацию долга в период действия военного положения;

банк на основании суждения доказал целесообразность осуществления долгосрочной реструктуризации долга, основываясь на оценке способности должника/контрагента преодолеть финансовые трудности, восстановить обслуживания задолженности и ее погашение (во временном горизонте, определенном условиями реструктуризации);

изменения, связанные с долгосрочной реструктуризацией долга, не приводят к уменьшению суммы чистой приведенной стоимости ожидаемых денежных потоков по активу, рассчитанной в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины по вопросам бухгалтерского учета более чем на 10% по сравнению с суммой, определенной по условиям договора, действовавшего на дату вступления в силу этих Правил;

4) при определении класса банка-должника на основании оценки его финансового состояния не применяют требований подпункта 1-1 пункта 82 и пункта 85 раздела VI Положения №351 в части соблюдения банком-должником экономических нормативов, установленных Национальным банком Украины;

5) во время применения требований подпункта 2 пункта 132 раздела XI, подпункта 2 пункта 132-1 раздела XI-1 Положения №351 включают кредиты, условиями договора по которым предусмотрено, что периодичность и/или объем уплаты долга должником является реже, чем ежемесячно или ежеквартально, и/или в объеме меньшем, чем объем доходов, будут признаваться банком в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины по бухгалтерскому учету;

6) используют при расчете размера кредитного риска действующий по состоянию на 24 февраля 2022 года кредитный рейтинг Украины по международной шкале, определенный рейтинговыми агентствами "Standard&poor's" или "Fitch Ratings", либо "Moody's Investors Service".

2-1. Банки во время применения требований подпункта 1 пункта 132-1- раздела XI-1-Положения №351 в течение периода действия военного положения и 180 календарных дней после его прекращения или отмены осуществляют расчет 0,1% размера основного капитала банка исходя из размера основного капитала банка, который является большим из двух:

1) по состоянию на 24 февраля 2022 года;

2) по состоянию на дату оценки кредитного риска.

3. Банки во время применения требований Положения об организации процесса управления проблемными активами в банках Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 18 июля 2019 года №97 (с изменениями) (далее - Положение №97):

1) в течение периода действия военного положения и 30 календарных дней после его прекращения или отмены:

не применяют требований подпункта 5 пункта 70 раздела VI и подпункта 1 пункта 93 раздела VII Положения №97 в части использования информации из Кредитного реестра Национального банка Украины;

имеют право применять к должникам/контрагентам, которые соответствуют критериям и условиям, установленным в подпункте 3 пункта 2 настоящих Правил, инструменты долгосрочной реструктуризации без передачи задолженности должников/контрагентов в подразделения по работе с неработающими активами;

2) осуществляют актуализацию стратегии управления проблемными активами и оперативного плана реализации стратегии управления проблемными активами (ежегодный пересмотр которых предусмотрен в подпункте 1 пункта 24 раздела III Положения №97) не позднее 90 календарного дня после прекращения или отмены военного положения;

3) устанавливают в стратегии управления проблемными активами целевой уровень для неработающих активов (установление которого предусмотрено в пункте 36 раздела IV Положения №97) на основании сформированного банком суждения.

4. Ответственные лица банковских групп во время применения требований Положения о порядке регулирования деятельности банковских групп, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 20 июня 2012 года №254, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 12 июля 2012 года за №1178/21490 (с изменениями) (далее - Положение №254), в течение периода действия военного положения:

1) не применяют требования пунктов 2.6, 2.10 главы 2 раздела VI Положения №254;

2) размещают годовую консолидированную финансовую отчетность банковской группы вместе с аудиторским отчетом, годовую субконсолидированную финансовую отчетность подгрупп банковской группы, промежуточную консолидированную отчетность банковской группы и промежуточную субконсолидированную отчетность подгрупп банковской группы за весь период непредставления отчетности на собственном вебсайте не позднее 180 календарного дня после прекращения или отмены военного положения.

5. Банкам/ответственным лицам банковских групп во время применения требований Положения об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 11 июня 2018 года №64 (с изменениями) (далее - Положение №64), осуществлять:

1) стресс-тестирование рисков, предусмотренное в пункте 185 главы 23 раздела I, пункте 218 главы 32 раздела III, пункте 248 главы 37 раздела IV, пункте 270 главы 42 раздела V Положения №64, и верификацию стоимости имущества, предусмотренную в главе 21 раздела II Положения №64, начиная со следующего квартала после прекращения или отмены военного положения;

2) актуализацию внутрибанковских/внутригрупповых документов (ежегодный пересмотр которых предусмотрен в пунктах 66 главы 10, 128 главы 15 раздела I, пункте 139 главы 17 раздела II, пункте 193 главы 25 раздела III, пункте 228 главы 35 раздела IV, пункте 261 главы 40 раздела V, пунктах 278 и 285 главы 45 раздела VI, пункте 318 главы 52 раздела VII Положения №64) не позднее 180 календарного дня после прекращения или отмены военного положения.

6. Банкам/ответственным лицам банковских групп применять требования Положения о планах возобновления деятельности банков и банковских групп, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 18 июля 2019 года №95 (с изменениями) (далее - Положение №95), с учетом следующих особенностей:

1) в течение периода действия военного положения требования пункта 8 раздела I Положения №95 не применяются в части обновления и представления в Национальный банк Украины планов возобновления деятельности банка/банковской группы;

2) после прекращения или отмены военного положения банки/ответственные лица банковских групп:

обновляют планы восстановления деятельности банка/банковской группы, разработанные в 2021 году, с учетом обновленной стратегии банка, его бизнес-плана и основываясь на фактических показателях финансового состояния банка и общей ситуации в банковской системе (без применения стресс-тестирования, предусмотренного в разделе V Положения №95);

не позднее 180 календарного дня после прекращения или отмены военного положения подают обновленные планы в Национальный банк Украины;

3) в течение периода действия военного положения и 30 календарных дней после его прекращения или отмены требования пункта 24 раздела III Положения №95 применяются только в части информирования Национального банка о принятии решения о реализации вариантов восстановления (в случае активации плана восстановления деятельности банка/банковской группы). Банки/ответственные лица банковских групп осуществляют такое информирование не позднее пятого рабочего дня со дня принятия соответствующего решения.