Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 25 февраля 2022 года №23

О некоторых вопросах деятельности банков и банковских групп

Согласно статьям 6, 7, 15, 55, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 66, 67, 73 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", Закону Украины "О правовом режиме военного положения", Закону Украины от 24 февраля 2022 года №2102-IX "Об утверждении Указа Президента Украины "О введении военного положения в Украине", Указу Президента Украины от 24 февраля 2022 года №64/2022 "О введении военного положения в Украине", с целью минимизации негативного влияния последствий военной агрессии Российской Федерации против Украины и содействия стабильности банковской системы Украины Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Правила работы банков в связи с введением в Украине военного положения (далее - Правила), которые прилагаются.

2. Не осуществлять в 2022 году ежегодной оценки устойчивости банков, предусмотренной Положением об осуществлении оценки устойчивости банков и банковской системы Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 22 декабря 2017 года №141 (с изменениями).

2-1. Не применять требований раздела IX Положения о планах возобновления деятельности банков Украины и банковских групп, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 18 июля 2019 г. №95 (с изменениями), к планам возобновления деятельности банков/банковских групп, разработанным в 2021 году.

2-2. Банкам, которые должны провести внешнюю оценку эффективности и качества работы подразделения внутреннего аудита в 2022 году с целью соблюдения требования подпункта 1 пункта 32 раздела VII Положения об организации внутреннего аудита в банках Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 10 мая 2016 года №311 (с изменениями), провести такую оценку в 2023 году.

3. Банкам, кроме государственных банков, дивиденды которых направляются на пополнение Государственного бюджета Украины, не осуществлять:

1) распределение капитала в любой форме, кроме направления прибыли на увеличение уставного капитала, формирование общих резервов и фондов банка, которые включаются в основной капитал, покрытие убытков прошлых лет;

2) выплаты дивидендов акционерам, кроме выплаты дивидендов по привилегированным акциям.

4. Банкам запретить:

1) осуществления активных операций со связанными с банком лицами в части заключения новых кредитных договоров и договоров о предоставлении банком финансовых обязательств, заключения договоров о внесении изменений в кредитные договоры относительно:

увеличения сумм кредитов и финансовых обязательств;

увеличения сроков пользования кредитами (кроме договоров, предусматривающих стандартные условия, доступные для широкого круга заемщиков);

2) досрочное возвращение вкладов (депозитов) связанным с банком лицам, кроме направления досрочно возвращенных средств на увеличение капитала банка.

5. Не применять к банкам мер воздействия за нарушение:

1) нормативов капитала, ликвидности, кредитного риска инвестирования, ограничение в отношении операций между банком и связанными с инвестором по субординированному долгу лицами, установленных Инструкцией о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28 августа 2001 года №368, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 26 сентября 2001 года за №841/6032 (с изменениями) (далее - Инструкция №368);

2) лимитов открытой валютной позиции, установленных решением Правления Национального банка Украины от 29 марта 2018 года №184-рш "Об установлении лимитов открытой валютной позиции банка" (с изменениями);

3) сроков представления статистической отчетности, установленных Правилами организации статистической отчетности, которая подается в Национальный банк Украины в условиях особого периода, утвержденными постановлением Правления Национального банка Украины от 18 декабря 2018 года №140 (с изменениями),

если такие нарушения возникли начиная с 24 февраля 2022 года и вызваны негативным влиянием военной агрессии Российской Федерации против Украины.

5-1. Не применять к банкам мер воздействия за нарушения сроков опубликования информации, определенных постановлением Правления Национального банка Украины от 15 февраля 2018 года №11 “Об установлении перечня информации, подлежащей обязательному опубликованию банками Украины” (с изменениями).

5-2. Не применять к банкам мер воздействия за нарушения порядка формирования и хранения обязательных резервов, установленного Положением о порядке формирования и хранения обязательных резервов банками Украины и филиалами иностранных банков в Украине, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 11 декабря 2014 года №806 (с изменениями) (далее - Положение №806), если такие нарушения произошли во время действия военного положения и вызваны негативным влиянием военной агрессии Российской Федерации против Украины.

Повторное представление ежемесячных файлов статистической отчетности о данных расчета обязательных резервов за период содержания 11 февраля - 10 марта 2022 года и за последующие периоды содержания, предоставляемые в соответствии с требованиями Положения №806, должно быть осуществлено банком при необходимости в течение месяца после прекращения или отмены военного положения. 

6. Не применять к ответственному лицу банковской группы меры воздействия за нарушение требований Положения о порядке регулирования деятельности банковских групп, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 20 июня 2012 года №254, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 12 июля 2012 года за №1178/21490 (с изменениями), в части:

1) соблюдения банковской группой требований по достаточности регулятивного капитала, экономических нормативов ликвидности, кредитного риска, инвестирования, если такие нарушения возникли начиная с 24 февраля 2022 года и вызваны негативным влиянием военной агрессии Российской Федерации против Украины;

2) сроков представления и публикации годовой консолидированной финансовой отчетности банковской группы вместе с аудиторским отчетом, представления промежуточной консолидированной отчетности банковской группы и промежуточной субконсолидированной отчетности подгрупп банковской группы.

7. Банку/ответственному лицу банковской группы предоставлять Национальному банку Украины информацию о соблюдении экономических нормативов и другую информацию по форме и в сроки, установленные Национальным банком Украины.

8. Банк, на который распространяется действие подпункта 1 пункта 5, подпункта 1 пункта 6 настоящего постановления, обязан соблюдать ограничения, а именно не осуществлять:

1) замену обеспечения по активным операциям, если такая замена приводит к увеличению размера кредитного риска;

2) выкуп и/или досрочное погашение долговых ценных бумаг собственной эмиссии;

3) выкуп акций собственной эмиссии, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Украины относительно обязательного выкупа банком акций собственной эмиссии;

4) выплаты бонусов, премий и других дополнительных материальных вознаграждений руководителям и влиятельным лицам банка, кроме выплат, которые являются фиксированными составляющими вознаграждения;

5) приобретение негосударственных ценных бумаг от своего имени (кроме ценных бумаг, размещение которых осуществляется под гарантию Кабинета Министров Украины, предоставленную в соответствии с законом о Государственном бюджете Украины на соответствующий год облигаций внутреннего государственного займа “Военные облигации”; ценных бумаг, эмитентом которых является Национальный банк Украины; долговых ценных бумаг эмитентов, ценные бумаги которых допущены к торгам на регулируемом фондовом рынке, более суммы задолженности, сложившейся на дату вступления в силу этого постановления по каждому эмитенту; облигаций внутренних местных займов, эмитентами которых являются городские советы административных центров областей Украины и города Киева);

6) увеличение объемов капитальных инвестиций по основным средствам и нематериальным активам, которые не принимают участия в проведении банковских операций, кроме недвижимого имущества, перешедшего в собственность банка на основании реализации прав залогодержателя в соответствии с условиями договора залога, и/или недвижимого имущества, приобретенного банком с целью предотвращения убытков;

7) заключение договоров по привлечению средств, предусматривающих авансовую выплату процентов.

9. Национальный банк Украины имеет право принять решение о применении к банку/ответственному лицу банковской группы меры воздействия в случае невыполнения банком/ответственным лицом банковской группы требований настоящего постановления и/или если предоставленная банком/ответственным лицом банковской группы информация не обеспечивает доказательства того, что нарушения, указанные в пункте 5, подпункте 1 пункта 6 настоящего постановления, вызваны негативным влиянием последствий военной агрессии Российской Федерации.

9-1. Сроки подачи/рассмотрения информации и документов, определенные Положением о лицензировании банков, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 22 декабря 2018 года №149 (с изменениями), Положением о порядке представления сведений о структуре собственности банка, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 21 мая 2015 года №328 (с изменениями), Положением о порядке идентификации и признания банковских групп, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 09 апреля 2012 года №134, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 28 апреля 2012 года за №708/21021 (с изменениями), Положением об особенностях реорганизации банка по решению его собственников, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 27 июня 2008 года №189, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 12 сентября 2008 года за №845/15536 (с изменениями), Положением о политике вознаграждения в банке, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 30 ноября 2020 года №153 (с изменениями), Положением о порядке предварительной квалификации лиц, которые могут участвовать в выведении неплатежеспособных банков с рынка, и согласования приобретения ими участия в банках, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 24 декабря 2015 года №942 (с изменениями), Положением об осуществлении банками финансового мониторинга, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 19 мая 2020 года №65 (с изменениями) (в части представления информации и документов в отношении ответственного работника за проведение финансового мониторинга в банке), Инструкцией №368, считаются приостановленными с 24 февраля 2022 года и возобновляются после прекращения или отмены действия военного положения с учетом количества календарных дней, прошедших по состоянию на 24 февраля 2022 года.

10. Департаменту методологии регулирования деятельности банков (Наталья Иваненко) после официального опубликования довести до сведения банков Украины информацию о принятии этого постановления.

11. Постановление вступает в силу со дня его принятия и действует до ее отмены.

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 25 февраля 2022 года №23

Правила работы банков в связи с введением в Украине военного положения

1. Эти Правила устанавливают особенности применения банками Украины (далее - банки) требований отдельных нормативно-правовых актов Национального банка Украины в условиях военного положения, введенного Указом Президента Украины от 24 февраля 2022 года №64/2022 "О введении военного положения в Украине".

2. Банки Украины во время применения требований Положения об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 30 июня 2016 года №351 (с изменениями) (далее - Положение №351), в течение периода действия военного положения и 30 календарных дней после его отмены:

1) во время определения класса должников/контрагентов не применяют требований:

пункта 6 раздела I Положения №351 в части использования информации, имеющейся в Кредитном реестре Национального банка Украины;

подпункта 7 пункта 22 раздела II, подпункта 6 пункта 59 раздела IV, подпункта 5 пункта 67-5 раздела IV-1, подпункта 5 пункта 79 раздела V, подпункта 4 пункта 96 раздела VII, подпункта 4 пункта 106 раздела IX, подпункта 4 пункта 132 раздела XI, подпункта 4 пункта 132-1 раздела XI-1, подпункта 6 пункта 156 раздела XVI Положения №351;

2) останавливают отсчет времени для определения:

количества календарных дней просрочки погашения долга в соответствии с пунктом 36 раздела II, пунктом 145 раздела XIII Положения №351 и количества календарных дней признании дебиторской задолженности за хозяйственной деятельностью в соответствии с пунктом 146 раздела XIII Положения №351. Банк продолжает отсчет количества календарных дней просрочки погашения долга в соответствии с пунктом 36 раздела II, пункта 145 раздела XIII Положения №351 и количества календарных дней признания дебиторской задолженности за хозяйственной деятельностью в соответствии с пунктом 146 раздела XIII Положения №351 начиная с 31 календарного дня со дня прекращения или отмены военного положения с учетом количества календарных дней, которые имели место по состоянию на 24 февраля 2022 года;

периодичности для осуществления банком определенных в подпунктах 2 и 4 пункта 107 раздела X Положения №351 переоценки и проверки наличия и состояния имущества, полученного в залог/обеспечение на основании права доверительной собственности/актива, переданного банком в финансовый лизинг (аренду), который учитывается как залог. Банк продолжает отсчет указанных в подпунктах 2 и 4 пункта 107 раздела X Положения №351 сроков начиная с 31 календарного дня со дня прекращения или отмены военного положения с учетом времени, прошедшего по состоянию на 24 февраля 2022 года;

количества календарных дней признания актива неработающим при определении процента, применяемого к стоимости залога/обеспечения на основании права доверительной собственности/актива, переданного банком в финансовый лизинг (аренду), при расчете размера кредитного риска по неработающим активам в соответствии с пунктами 120, 121 раздела X Положения №351. Банк продолжает отсчет указанных в пунктах 120, 121 раздела X Положения №351 сроков, начиная с 91 календарного дня со дня прекращения или отмены военного положения с учетом времени, прошедшего по состоянию на 24 февраля 2022 года;

3) не применяют признаков, определенных в подпунктах 2, 7, 18, 25 пункта 165, подпунктах 1 - 4 пункта 166 Положения раздела XVIII №351, во время определения класса должников/контрагентов (кроме должников/контрагентов, класс которых с учетом требований пунктов 24 - 26 раздела II Положения №351 определен банком по состоянию на 24 февраля 2022 года как 10, 2 и 5), к условиям договоров, в которые внесены изменения, связанные с реструктуризацией долга (краткосрочной/долгосрочной), при одновременном соблюдении следующих условий:

необходимость реструктуризации долга вызвана финансовыми трудностями должника/контрагента вследствие военной агрессии Российской Федерации против Украины;

банк осуществил реструктуризацию долга в период действия военного положения;

банк на основании суждения доказал целесообразность осуществления долгосрочной реструктуризации долга, основываясь на оценке способности должника/контрагента преодолеть финансовые трудности, восстановить обслуживания задолженности и ее погашение (во временном горизонте, определенном условиями реструктуризации);

изменения, связанные с долгосрочной реструктуризацией долга, не приводят к уменьшению суммы чистой приведенной стоимости ожидаемых денежных потоков по активу, рассчитанной в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины по вопросам бухгалтерского учета более чем на 10% по сравнению с суммой, определенной по условиям договора, действовавшего на дату вступления в силу этих Правил;

4) при определении класса банка-должника на основании оценки его финансового состояния не применяют требований подпункта 1-1 пункта 82 и пункта 85 раздела VI Положения №351 в части соблюдения банком-должником экономических нормативов, установленных Национальным банком Украины;

5) во время применения требований подпункта 2 пункта 132 раздела XI, подпункта 2 пункта 132-1 раздела XI-1 Положения №351 включают кредиты, условиями договора по которым предусмотрено, что периодичность и/или объем уплаты долга должником является реже, чем ежемесячно или ежеквартально, и/или в объеме меньшем, чем объем доходов, будут признаваться банком в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины по бухгалтерскому учету;

6) используют при расчете размера кредитного риска действующий по состоянию на 24 февраля 2022 года кредитный рейтинг Украины по международной шкале, определенный рейтинговыми агентствами "Standard&poor's" или "Fitch Ratings", либо "Moody's Investors Service".

3. Банки во время применения требований Положения об организации процесса управления проблемными активами в банках Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 18 июля 2019 года №97 (с изменениями) (далее - Положение №97):

1) в течение периода действия военного положения и 30 календарных дней после его прекращения или отмены:

не применяют требований подпункта 5 пункта 70 раздела VI и подпункта 1 пункта 93 раздела VII Положения №97 в части использования информации из Кредитного реестра Национального банка Украины;

имеют право применять к должникам/контрагентам, которые соответствуют критериям и условиям, установленным в подпункте 3 пункта 2 настоящих Правил, инструменты долгосрочной реструктуризации без передачи задолженности должников/контрагентов в подразделения по работе с неработающими активами;

2) осуществляют актуализацию стратегии управления проблемными активами и оперативного плана реализации стратегии управления проблемными активами (ежегодный пересмотр которых предусмотрен в подпункте 1 пункта 24 раздела III Положения №97) не позднее 90 календарного дня после прекращения или отмены военного положения;

3) устанавливают в стратегии управления проблемными активами целевой уровень для неработающих активов (установление которого предусмотрено в пункте 36 раздела IV Положения №97) на основании сформированного банком суждения.

4. Ответственные лица банковских групп во время применения требований Положения о порядке регулирования деятельности банковских групп, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 20 июня 2012 года №254, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 12 июля 2012 года за №1178/21490 (с изменениями) (далее - Положение №254), в течение периода действия военного положения:

1) не применяют требования пунктов 2.6, 2.10 главы 2 раздела VI Положения №254;

2) размещают годовую консолидированную финансовую отчетность банковской группы вместе с аудиторским отчетом, годовую субконсолидированную финансовую отчетность подгрупп банковской группы, промежуточную консолидированную отчетность банковской группы и промежуточную субконсолидированную отчетность подгрупп банковской группы за весь период непредставления отчетности на собственном вебсайте не позднее 180 календарного дня после прекращения или отмены военного положения.

5. Банкам/ответственным лицам банковских групп во время применения требований Положения об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 11 июня 2018 года №64 (с изменениями) (далее - Положение №64), осуществлять стресс-тестирование рисков, предусмотренное в пункте 185 главы 23 раздела II, пункте 218 главы 32 раздела III, пункте 248 главы 37 раздела IV, пункте 270 главы 42 раздела V Положения №64, и верификацию стоимости имущества, предусмотренную в главе 21 раздела II Положения №64, начиная со следующего квартала после прекращения или отмены военного положения.

6. Банкам/ответственным лицам банковских групп в течение периода действия военного положения и 30 календарных дней после его прекращения или отмены применять требования Положения о планах возобновления деятельности банков и банковских групп, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 18 июля 2019 года №95 (с изменениями) (далее - Положение №95), с учетом следующих особенностей:

1) требования пункта 24 раздела III Положения №95 применять только в части информирования Национального банка о принятии решения о реализации вариантов восстановления (в случае активации плана восстановления деятельности банка/банковской группы). Такое информирование осуществлять не позднее пятого рабочего дня со дня принятия соответствующего решения;

2) во время применения требований пунктов 27, 28 раздела V Положения №95 использовать только один сценарий, который учитывает последствия военной агрессии Российской Федерации против Украины.