Утратил силу

Документ утратил силу с 3 марта 2019 года в соответствии с пунктом 2 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2019 года №14

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 27 мая 2015 года №95

Об утверждении Инструкции об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов

(В редакции Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30.05.2016 г. №127)

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности", от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

2. Департаменту методологии контроля и надзора (Абдрахманов Н.А.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) совместно с Департаментом правового обеспечения (Досмухамбетов Н.М.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) направление настоящего постановления на официальное опубликование в информационно-правовой системе "Аділет" республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

3. Департаменту международных отношений и связей с общественностью (Казыбаев А.К.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Кожахметова К.Б.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка

К.Келимбетов

Согласовано

Председателем Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан

2015 года

 

 

А.Смаилов

Утверждена Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2015 года №95

Инструкция об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов

1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов (далее - Инструкция) разработана в целях реализации Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности" (далее - Закон) и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

Для целей Инструкции:

страховой премией признается страховая премия в исламском страховом фонде;

страховым резервом признается страховой резерв, сформированный в исламском страховом фонде;

страховой выплатой признается страховая выплата, осуществляемая из исламского страхового фонда;

активом признается актив исламской (перестраховочной) организации и исламского страхового фонда;

суммой к получению от перестраховщиков признается сумма к получению от перестраховщиков, формируемая в исламском страховом фонде;

активом перестрахования признается актив перестрахования в исламском страховом фонде.

2. Минимальный размер уставного капитала исламской страховой (перестраховочной) организации

2. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемой исламской страховой (перестраховочной) организации составляет:

при получении лицензии по отрасли "общее страхование" - 1 100 000 000 (один миллиард сто миллионов) тенге;

при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" - 1 200 000 000 (один миллиард двести миллионов) тенге;

при получении лицензии по отрасли "общее страхование" и лицензии по исламскому перестрахованию - 1 200 000 000 (один миллиард двести миллионов) тенге;

при получении лицензии по отрасли "страхование жизни" и лицензии по исламскому перестрахованию - 1 300 000 000 (один миллиард триста миллионов) тенге;

при получении лицензии по исламскому перестрахованию с осуществлением перестрахования, как исключительного вида деятельности - 1 000 000 000 (один миллиард) тенге.

3. Для вновь создаваемой исламской страховой организации, получающей лицензию в отрасли "общее страхование" по классу "ипотечное страхование", минимальный размер уставного капитала составляет 1 600 000 000 (один миллиард шестьсот миллионов) тенге.

3. Минимальный размер маржи платежеспособности для исламской страховой организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "общее страхование", и исламской перестраховочной организации

4. Минимальный размер маржи платежеспособности для исламской страховой организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "общее страхование", и исламской перестраховочной организации представляет собой величину, равную максимальному значению одной из величин, рассчитанных методами, предусмотренными пунктами 5 и 6 Инструкции.

5. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода премий":

1) расчет осуществляется исходя из суммы совокупных страховых премий, принятых по договорам исламского страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, или совокупных заработанных страховых премий за предыдущий финансовый год, из которых для расчета принимается наибольшая величина;

2) сумма совокупных страховых премий, принятых исламской страховой (перестраховочной) организацией по классу обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, увеличивается на 50 (пятьдесят) процентов;

3) сумма совокупных страховых премий (совокупных заработанных премий), принятых по договорам исламского страхования (перестрахования) за предыдущий финансовый год, уменьшается на сумму расходов по выплате вознаграждения по исламской страховой деятельности, а также на сумму корпоративного подоходного налога от основной деятельности;

4) сумма страховых премий, рассчитанных в соответствии с подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта, в размере, не превышающем 1 500 000 000 (один миллиард пятьсот миллионов) тенге, умножается на 18 (восемнадцать) процентов, оставшаяся сумма превышения умножается на 16 (шестнадцать) процентов. Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 5) настоящего пункта;

5) поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы совокупных страховых выплат за вычетом доли перестраховщика в страховых выплатах, начисленных за предыдущие три финансовых года, к сумме совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие три финансовых года. Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5, то для расчета принимается 0,5.

Поправочный коэффициент не применяется при расчете минимального размера маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации, если за предыдущие три финансовых года исламской страховой (перестраховочной) организацией не осуществлялись страховые выплаты.

6. Порядок расчета минимального размера маржи платежеспособности с использованием "метода выплат":

1) для расчета используется сумма совокупных страховых выплат, начисленных за предыдущие три финансовых года;

для исламской страховой (перестраховочной) организации, занимающейся исключительно страхованием рисков, указанных в подпунктах 13) и 14) пункта 3 статьи 6 Закона, для расчета используется сумма совокупных страховых выплат за предыдущие семь финансовых лет;

2) сумма совокупных страховых выплат, осуществленных исламской страховой (перестраховочной) организацией по классу обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, увеличивается на 50 (пятьдесят) процентов;

3) сумма совокупных страховых выплат увеличивается на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец предыдущего финансового года, и уменьшается:

на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за три года, предшествующих отчетному финансовому году;

для исламских страховых (перестраховочных) организаций, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, - на сумму резерва заявленных, но неурегулированных убытков на конец финансового года, за семь лет, предшествующих отчетному финансовому году;

4) для расчета минимального размера маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации используется:

одна третья часть суммы, указанной в абзаце втором подпункта 3) настоящего пункта;

для исламских страховых (перестраховочных) организаций, указанных в абзаце втором подпункта 1) настоящего пункта, - одна седьмая часть суммы, указанной в абзаце третьем подпункта 3) настоящего пункта;

5) сумма страховых выплат, рассчитанная в соответствии с подпунктами 1), 2), 3) и 4) настоящего пункта, в размере, не превышающем 1 000 000 000 (один миллиард) тенге, умножается на 26 (двадцать шесть) процентов, оставшаяся сумма превышения умножается на 23 (двадцать три) процента. Полученные результаты суммируются и корректируются на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с подпунктом 5) пункта 5 Инструкции.

Если исламская страховая (перестраховочная) организация не осуществляла страховые выплаты в течение срока, указанного в подпункте 1) настоящего пункта, то расчет минимального размера маржи платежеспособности осуществляется без использования "метода выплат".

7. Для исламских страховых (перестраховочных) организаций, принимающих страховые премии по договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование", минимальный размер маржи платежеспособности увеличивается на пять процентов от страховой суммы по действующим на конец отчетного периода договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование" за вычетом доли перестраховщика в страховой сумме на конец отчетного периода.

По договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование", заключенным исламской страховой (перестраховочной) организацией с лицами, которые в соответствии со статьей 26 Закона являются крупными участниками исламской страховой (перестраховочной) организации, а также лицами, в которых исламская страховая (перестраховочная) имеет значительное участие либо являющимися дочерними организациями в соответствии со статьей 32 Закона, минимальный размер маржи платежеспособности увеличивается на 10 (десять) процентов от страховой суммы по действующим на конец отчетного периода договорам страхования (перестрахования) по классу "ипотечное страхование" за вычетом доли перестраховщика в страховой сумме на конец отчетного периода.

8. Если минимальный размер маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации за отчетный период меньше, чем за предыдущий финансовый год, то минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период равен минимальному размеру маржи платежеспособности за аналогичный период прошлого года, скорректированному на коэффициент резерва, рассчитываемого в соответствии с пунктом 9 Инструкции.

Если минимальный размер маржи платежеспособности за аналогичный период прошлого года, скорректированный на коэффициент резерва, меньше минимального размера маржи платежеспособности за отчетный период, то для расчета используется минимальный размер маржи платежеспособности за отчетный период.

9. Коэффициент резерва рассчитывается как отношение суммы резерва заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на конец предыдущего финансового года к сумме резерва заявленных, но неурегулированных убытков за минусом доли перестраховщика на начало предыдущего финансового года. Данное отношение не может быть более 1. Если величина полученного в результате расчета коэффициента резерва более 1, то для расчета принимается 1.

4. Минимальный размер маржи платежеспособности для исламской страховой организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "страхование жизни"

10. Расчет минимального размера маржи платежеспособности для исламской страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни", производится раздельно по классам и видам страхования:

1) по классу страхования жизни и аннуитетного страхования;

2) по виду страхования, предусматривающему страхование жизни с участием страхователя в инвестициях исламской страховой организации;

3) по классу страхования от несчастных случаев и страхования на случай болезни.

Для расчета минимального размера маржи платежеспособности исламской страховой организации принимаются суммы, полученные в соответствии с пунктами 11, 15 и 16 Инструкции.

11. Расчет минимального размера маржи платежеспособности исламской страховой организации по классам страхования, указанным в подпункте 1) пункта 10 Инструкции, представляет собой величину, равную сумме значений, рассчитанных в соответствии с пунктами 12 и 14 Инструкции.

12. Минимальный размер маржи платежеспособности по договорам страхования жизни на случай смерти, по которым капитал под риском не является отрицательным значением, равен сумме следующих величин:

1) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком до 3 лет) - 0,1% от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 13 Инструкции;

2) по договорам страхования жизни на случай смерти (сроком от 3 (трех) до 5 (пяти) лет) - 0,15% от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 13 Инструкции;

3) по остальным договорам страхования жизни на случай смерти - 0,3% от суммы капитала под риском умножается на поправочный коэффициент, рассчитанный в соответствии с частью второй пункта 13 Инструкции.

13. Капитал под риском представляет собой совокупную страховую сумму по действующим договорам страхования жизни на случай смерти на конец предыдущего финансового года, уменьшенную на сумму созданных страховых резервов по ним.

Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение капитала под риском по договорам страхования жизни на случай смерти за минусом доли перестраховщика к капиталу под риском. Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5, то для расчета принимается 0,5.

14. Минимальный размер маржи платежеспособности по остальным договорам страхования по классам, указанным в подпункте 1) пункта 10 Инструкции, равен произведению 4 (четырех) процентов от суммы сформированных страховых резервов и поправочного коэффициента, рассчитанного в соответствии с частью второй настоящего пункта.

Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы сформированных страховых резервов за вычетом доли перестраховщика в страховых резервах на конец предыдущего финансового года к общей сумме сформированных страховых резервов на конец предыдущего финансового года. Данное отношение не может быть менее 0,85. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,85, то для расчета принимается 0,85.

15. Минимальный размер маржи платежеспособности для исламской страховой организации по виду страхования "Страхование жизни с участием страхователя в инвестициях исламской страховой организации" представляет собой значение, равное сумме следующих величин:

1) 4 (четыре) процента от суммы внутреннего резервного фонда, рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 3 сентября 2010 года №134 "Об утверждении Правил участия страхователя в инвестициях или прибыли страховой организации", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №6540 (далее - постановление №134) по договорам, по которым исламская страховая организация несет инвестиционный риск;

2) 1 (один) процент от суммы внутреннего резервного фонда, рассчитанного в соответствии с постановлением №134 по договорам, по которым исламская страховая организация не несет инвестиционный риск и по которым сумма средств, выделяемая для покрытия административных расходов, фиксирована;

3) 25 (двадцать пять) процентов от суммы административных расходов за предыдущий финансовый год по договорам, по которым исламская страховая организация не несет инвестиционный риск, и по которым сумма средств, выделяемая для покрытия административных расходов, не фиксирована.

16. По классам страхования от несчастных случаев и страхования на случай болезни минимальный размер маржи платежеспособности рассчитывается в соответствии с пунктами 4, 5 и 6 Инструкции.

5. Расчет фактической маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации

17. Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается как сумма:

оплаченного уставного капитала;

нераспределенного дохода предыдущих лет (в том числе фонды, резерв непредвиденных рисков, стабилизационный резерв, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет) за минусом дивидендов, подлежащих выплате;

за минусом:

нематериальных активов, за исключением программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности исламской страховой (перестраховочной) организации. Программное обеспечение, приобретенное для цели основной деятельности исламской страховой (перестраховочной) организации, принимается в размере его балансовой стоимости, отраженной в бухгалтерском учете исламской страховой (перестраховочной) организации на дату расчета фактической маржи платежеспособности и не превышающей 10 (десять) процентов от активов исламской страховой (перестраховочной) организации;

непокрытого убытка предыдущих лет;

непокрытого убытка отчетного периода;

инвестиций в капитал других юридических лиц.

18. Фактическая маржа платежеспособности увеличивается на сумму субординированного долга в сумме, не превышающей 50 (пятьдесят) процентов от фактической маржи платежеспособности или от минимального размера маржи платежеспособности (в зависимости от того, какой показатель меньше). Субординированный долг с фиксированным сроком погашения в сумме не превышает 50 (пятидесяти) процентов от суммы субординированного долга.

19. Субординированный долг исламской страховой (перестраховочной) организации - это необеспеченное обязательство исламской страховой (перестраховочной) организации. Субординированный долг соответствует следующим условиям:

1) учитывается только полностью оплаченная сумма фактически полученных исламской страховой (перестраховочной) организацией денег;

2) при ликвидации исламской страховой (перестраховочной) организации удовлетворяется в соответствии с очередностью, установленной статьей 72 Закона;

3) погашается (полностью или частично) исламской страховой (перестраховочной) организацией, в том числе досрочно только по инициативе исламской страховой (перестраховочной) организации, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) впоследствии не может привести к несоблюдению страховой (перестраховочной) организацией пруденциальных нормативов, установленных Инструкцией;

4) срок погашения субординированного долга с фиксированным сроком погашения составляет не менее пяти лет. Не менее чем за один год до даты погашения исламская страховая (перестраховочная) организация представляет в уполномоченный орган план обеспечения фактической маржи платежеспособности на момент погашения. Данное требование не распространяется на случаи, когда субординированный долг включается в расчет фактической маржи платежеспособности в следующем порядке:

в течение срока более пяти лет до начала погашения долга - в полной сумме долга в течение пяти лет, оставшихся до начала погашения долга:

1-й год - 100 (сто) процентов суммы субординированного долга;

2-й год - 80 (восемьдесят) процентов суммы субординированного долга;

3-й год - 60 (шестьдесят) процентов суммы субординированного долга;

4-й год - 40 (сорок) процентов суммы субординированного долга;

5-й год - 20 (двадцать) процентов суммы субординированного долга;

5) в случае погашения субординированного долга, не имеющего фиксированного срока погашения, исламская страховая (перестраховочная) организация не менее чем за пять лет до предполагаемого срока погашения представляет в уполномоченный орган план обеспечения фактической маржи платежеспособности. Настоящее требование не распространяется на случаи, когда субординированный долг не включается исламской страховой (перестраховочной) организацией в расчет фактической маржи платежеспособности, а также в случае его досрочного погашения. В этом случае исламская страховая (перестраховочная) организация получает заключение уполномоченного органа на досрочное погашение субординированного долга за шесть месяцев до предполагаемой даты погашения, предварительно представив план обеспечения фактической маржи платежеспособности до и после такого погашения;

6) субординированный долг не подлежит погашению в даты, отличные от согласованных с уполномоченным органом, за исключением ликвидации исламской страховой (перестраховочной) организации;

7) изменение условий субординированного долга осуществляется только при наличии согласия уполномоченного органа.

20. Фактическая маржа платежеспособности обеспечивается активами, рассчитанными в соответствии с пунктом 26 Инструкции, уменьшенными на сумму страховых резервов, за минусом доли перестраховщика и обязательств, за исключением страховых резервов.

Если фактическая маржа платежеспособности не обеспечена суммой активов, рассчитанной в соответствии с частью первой настоящего пункта, то фактическую маржу платежеспособности составляет разница между активами, рассчитанными с учетом их классификации по качеству и ликвидности, за минусом страховых резервов и обязательств, за исключением страховых резервов.

6. Минимальный размер гарантийного фонда

21. Минимальный размер гарантийного фонда для исламских страховых (перестраховочных) организаций составляет не менее следующих величин:

для исламской страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "общее страхование", - 600 000 000 (шестьсот миллионов) тенге;

для исламской страховой организации, имеющей лицензию по отрасли "страхование жизни", - 1 100 000 000 (один миллиард сто миллионов) тенге;

бесплатный документ

Полный текст доступен после авторизации.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН Инструкция об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов 1. Общие положения 2. Минимальный размер уставного капитала исламской страховой (перестраховочной) организации 3. Минимальный размер маржи платежеспособности для исламской страховой организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "общее страхование", и исламской перестраховочной организации 4. Минимальный размер маржи платежеспособности для исламской страховой организации, осуществляющей страховую деятельность по отрасли "страхование жизни" 5. Расчет фактической маржи платежеспособности исламской страховой (перестраховочной) организации 6. Минимальный размер гарантийного фонда 7. Норматив достаточности маржи платежеспособности и гарантийного фонда 8. Нормативы диверсификации активов 9. Совокупный размер страховых премий, начисленных исламским страховым (перестраховочным) организациям-нерезидентам Республики Казахстан. Максимальный размер собственного удержания и порядок его расчета 10. Требования к передаче исламской страховой (перестраховочной) организацией принятых ею страховых рисков в перестрахование 11. Дополнительные пруденциальные нормативы: резерв непредвиденных рисков, стабилизационный резерв 12. Предоставление отчетов о выполнении пруденциальных нормативов Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Приложение 5 Приложение 6 Приложение 7 Приложение 8 Приложение 9 Приложение 10

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2015 года №95
"Об утверждении Инструкции об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов исламской страховой (перестраховочной) организации и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов"

О документе

Номер документа:95
Дата принятия: 27/05/2015
Состояние документа:Утратил силу
Начало действия документа:25/08/2015
Органы эмитенты: Банки
Утратил силу с:03/03/2019

Документ утратил силу с 3 марта 2019 года в соответствии с пунктом 2 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2019 года №14

Опубликование документа

Информационно-правовая система нормативных правовых актов Республики Казахстан "Адилет" от 14 августа 2015 года;

Зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан от 24 июля 2015 года №11751.

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 5 настоящее Постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования - с 25 августа 2015 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 30/05/2016  документом  Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан... № 127 от 30/05/2016
Вступила в силу с: 04/11/2016


Первоначальная редакция от 27/05/2015

Приложения к документу

Приложение 8 к ПП НБ РК от 27.05.2015 №95