Утратил силу

Документ утратил силу с 20 октября 2018 года в соответствии с пунктом 2 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2018 года №198

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ АГЕНТСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ И НАДЗОРУ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

от 1 февраля 2010 года №4

Об утверждении Инструкции о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях

 (В редакции Постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.12.2010 г. №181; Постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан 27.08.2014 г. №168, 24.12.2014 г. №244, 30.05.2016 г. №127)

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих вопросы по формированию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организаций, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях.

2. Признать утратившими силу постановление Правления Агентства от 30 апреля 2007 года №130 "Об установлении требований к наличию систем управления рисками в страховых (перестраховочных) организациях" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №4712).

3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 сентября 2010 года.

4. Департаменту надзора за субъектами страхового рынка и другими финансовыми организациями (Каракулова Д.Ш.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

Председатель

Е.Бахмутова

Утверждена Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 1 февраля 2010 года №4

Инструкция о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года "О страховой деятельности", а также в соответствии с принятыми в международной практике стандартами по управлению рисками в страховых (перестраховочных) организациях.

Глава 1. Общие положения

1. Целью настоящей Инструкции является определение требований к формированию в страховых (перестраховочных) организациях (далее - Организации) адекватных систем управления рисками и внутреннего контроля, предусматривающих применение методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное определение, оценку и ограничение рисков с учетом вида и объема проводимых операций.

2. Совет директоров и правление Организации обеспечивают соответствие систем управления рисками и внутреннего контроля требованиям настоящей Инструкции и создают условия для исполнения подразделениями и работниками Организации возложенных на них обязанностей в области управления рисками и осуществления внутреннего контроля.

3. Для целей настоящей Инструкции используются следующие понятия:

1) аджастер - работник Организации, в функции которого входит рассмотрение заявления по страховой выплате и оценка ущерба от страхового случая;

2) андеррайтинг - комплекс процедур по принятию на страхование или перестрахование заявленного объекта страхования на основе оценки рисков с целью определения страхового покрытия, условий страхования, уровня франшизы или покрытия и страхового тарифа в пределах, установленных актуарием;

3) управленческая отчетность - инструмент внутреннего контроля и оценки деятельности Организации;

4) гэп - методы измерения процентного риска и риска ликвидности на основе сравнения объема активов и обязательств Организации, подверженных изменениям ставок вознаграждения или подлежащих погашению в течение определенных сроков;

5) розничное страхование - страхование физических лиц;

6) комплаенс-контролер - работник, в исключительную компетенцию которого входит осуществление контроля за реализацией политики управления комплаенс-риском;

7) корпоративное страхование - страхование юридических лиц;

8) договор входящего перестрахования - договор перестрахования, в соответствии с которым Организация принимает часть страховых рисков перестрахователя;

9) контрпартнер - организация, с которой сотрудничает (или планирует сотрудничать) Организация, и (или) являющаяся стороной по сделке, в которой участвует Организация;

10) лимитирование - установление качественных, количественных ограничений принимаемых рисков, установление ограничений на операции (сделки) Организации.

При лимитировании определяются следующие параметры:

показатель, на который устанавливается лимит;

метод измерения (расчета) показателя, на который устанавливается лимит;

предельное (максимальное, минимальное) значение показателя;

11) конфликт интересов - противоречие между имущественными и иными интересами работников, структурных подразделений, комитетов, в результате которого действие (бездействие) одной стороны влечет неблагоприятные последствия для другой стороны;

12) нетто-премия - сумма денег, оцененная актуарием на основе актуарных методов, которая подлежит уплате Организацией за принятие ею обязательств исключительно по осуществлению страховых выплат без учета покрытия иных расходов Организации;

13) страховой риск - предполагаемое событие, влекущее убытки (расходы), на случай наступления которого заключается договор страхования.

14) стресс-тестинг - методы измерения потенциального влияния на финансовое положение Организации исключительных, но возможных событий, которые могут оказать влияние на деятельность Организации;

15) внешний аудитор - лицо, осуществляющее проверку в целях выражения независимого мнения о финансовой отчетности и прочей информации, связанной с финансовой отчетностью Организации, не состоящий в штате Организации;

16) сюрвейер - работник Организации либо юридическое лицо, предоставляющее услуги Организации в соответствии с договором возмездного оказания услуг, в функции которого входит предварительный осмотр и оценка объекта страхования, принимаемого на страхование;

17) риск - возможность появления обстоятельств, обусловливающих неуверенность или невозможность получения ожидаемых результатов деятельности Организации, нанесение материального ущерба;

18) система управления рисками - постоянный структурированный процесс, осуществляемый в рамках всей Организации в целях выявления, оценки, мониторинга, снижения рисков и их последствий, влияющих на достижение целей Организации;

19) идентификация риска - процесс нахождения, составления перечня и описания элементов риска;

20) измерение риска - определение степени вероятности риска и размеров потенциального ущерба осуществляется посредством оценки последствий и вероятности наступления события математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на основе статистических данных;

21) карта риска - графическое и текстовое описание ограниченного числа рисков Организации, расположенных в таблице, по одной "оси", которой указана сила воздействия или значимость риска, а по другой вероятность или частота его возникновения;

22) лимит риска - средство количественного либо качественного ограничения принимаемого риска;

23) группа - группа юридических лиц, состоящая из родительской организации и ее дочерних организаций, а также организаций, в которых родительская организация и (или) ее дочерние организации имеют значительное участие в капитале, и которая соответствует требованиям законодательства Республики Казахстан;

24) договор исходящего перестрахования - договор перестрахования, в соответствии с которым Организация передает часть страховых рисков в перестрахование;

25) внутренний аудит - неотъемлемый элемент управленческого контроля, посредством которого служба внутреннего аудита оценивает финансовую отчетность, а также другие данные и информацию, поддающиеся количественной и качественной оценке деятельности организации в целях дальнейшего отражения степени соответствия законодательству, установленным внутренним правилам и критериям, международным стандартам аудита;

26) внутренний контроль - это процесс, осуществляемый советом директоров, правлением и другими работниками Организации, направленный на обеспечение достижения целей по следующим категориям:

эффективность деятельности;

надежность, полнота и своевременность финансовой и управленческой информации;

соблюдение законодательства Республики Казахстан;

27) система внутреннего контроля - совокупность контрольных процедур, мероприятий и методик, обеспечивающая:

надлежащее и эффективное ведение финансово-хозяйственной деятельности Организации;

соблюдение требований законодательства Республики Казахстан;

эффективное разделение ответственности;

своевременное и надлежащее исполнение работниками Организации распоряжений руководства;

обеспечение сохранности имущества;

предотвращение и выявление фактов мошенничества и управленческих ошибок;

своевременность подготовки, достоверность и полноту финансовой отчетности и иной управленческой информации;

28) внутренняя политика - установленные внутренние правила и процедуры, регламентирующие направления деятельности, связанные с организацией систем управления рисками и внутреннего контроля;

29) уполномоченный орган - Национальный Банк Республики Казахстан;

30) факультативное перестрахование - метод перестрахования, при котором перестрахователю и перестраховщику предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично (в определенной доле).

(В пункт 3 внесены изменения в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27.08.2014 г. №168)

(см. предыдущую редакцию)

4. Для целей настоящей Инструкции риски Организации классифицируются следующим образом:

1) риски, связанные с осуществлением страховой деятельности включают:

риск андеррайтинга - риск неправильной (ошибочной) оценки принимаемых на страхование рисков;

риск страховых резервов - риск формирования недостаточных (неадекватных) страховых резервов;

риск страховых выплат - риск, связанный с осуществлением страховых выплат;

катастрофический риск - риск того, что одно событие значительного размера приведет к страховым выплатам, выше обычного;

риск перестрахования - риск недостаточного перестраховочного покрытия или неспособности перестраховщика осуществить выплату по договору перестрахования;

2) инвестиционные риски (рыночные риски, кредитный риск, риск ликвидности) - различные виды рисков, возникающие в процессе перестрахования и инвестиционной деятельности Организации:

рыночные риски - вероятность потерь, связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков (вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, процентных ставок, курсов иностранных валют, драгоценных металлов). Рыночные риски включают в себя валютный, ценовой и процентный риски:

валютный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют;

ценовой риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен финансовых инструментов и производных финансовых инструментов под влиянием рыночных факторов;

процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам Организации;

кредитный риск - риск возникновения убытков вследствие несостоятельности дебиторов, изменения кредитных рейтингов эмитентов облигаций, имеющихся в инвестиционном портфеле Организации и других посредников;

риск ликвидности - риск, связанный с невозможностью быстрой реализации активов Организации для погашения своих обязательств;

3) операционный риск - риск возникновения убытков вследствие недостатков (ошибок) в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны руководящих и других работников, ненадлежащего функционирования информационных систем (технологий), а также вследствие внешних событий;

4) комплаенс-риск:

риск возникновения ущербов вследствие несоблюдения Организацией требований законодательства Республики Казахстан, а также внутренних правил и процедур Организации;

риск применения ограниченных мер воздействия и санкций уполномоченного органа, существенного убытка или потери репутации в результате несоблюдения организацией законодательства Республики Казахстан в части регулирования страховой деятельности;

риск упущенной прибыли вследствие возникновения конфликтов интересов либо несоответствия действий работников внутренним и внешним нормативным документам;

5) сопутствующие риски:

аудиторский риск - субъективно определяемая аудитором вероятность признания по итогам аудиторской проверки, что финансовая отчетность либо может содержать невыявленные существенные искажения после подтверждения ее достоверности либо содержит существенные искажения, когда на самом деле таких искажений нет;

риск группы - риск негативного влияния на репутацию, маркетинг и финансовое состояние Организации в результате ухудшения финансового состояния организации той же группы, в состав которой входит Организация;

системный риск - риск, связанный с нанесением ущерба Организации в результате принудительной ликвидации другой страховой (перестраховочной) организации;

риск мошенничества - риск, связанный с возможностью возникновения потерь в результате мошеннических действий работников и третьих лиц;

репутационный риск - риск возникновения убытков вследствие негативного общественного мнения или снижения доверия к Организации;

страновой риск - риск возникновения убытков вследствие неплатежеспособности или нежелания иностранного государства или резидента иностранного государства отвечать по своим обязательствам.

бесплатный документ

Полный текст доступен после авторизации.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ АГЕНТСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ И НАДЗОРУ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ Инструкция о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях Глава 1. Общие положения Глава 2. Организационная структура Организации Глава 3. Требования к внутренним документам, имеющим отношение к организации систем управления рисками и внутреннего контроля Глава 4. Требования к организации системы управления рисками Глава 5. Управление риском андеррайтинга Глава 6. Управление риском перестрахования Глава 7. Управление риском страховых выплат Глава 8. Управление риском недостаточности страховых резервов Глава 9. Управление инвестиционными рисками Глава 10. Управление операционными и сопутствующими рисками Глава 11. Управление комплаенс-рисками Глава 12. Организация системы внутреннего контроля Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 1 февраля 2010 года №4
"Об утверждении Инструкции о требованиях по наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в страховых (перестраховочных) организациях"

О документе

Номер документа:4
Дата принятия: 01/02/2010
Состояние документа:Утратил силу
Начало действия документа:01/09/2010
Органы эмитенты: Государственные органы и организации
Утратил силу с:20/10/2018

Документ утратил силу с 20 октября 2018 года в соответствии с пунктом 2 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2018 года №198

Опубликование документа

Нет данных

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 3 настоящее Постановление вводится в действие - с 1 сентября 2010 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 30/05/2016  документом  Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан... № 127 от 30/05/2016
Вступила в силу с: 04/11/2016


Редакция от 24/12/2014, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан... № 244 от 24/12/2014
Вступила в силу с: 29/03/2015


Редакция от 27/08/2014, принята документом Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты... № 168 от 27/08/2014
Вступила в силу с: 25/11/2014


Редакция от 27/12/2010