ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 24 декабря 2025 года №102

Об утверждении Правил представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций

В соответствии с подпунктом 48) абзаца второго части второй пункта 19 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года №1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – Правила).

2. Признать утратившими силу некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан и отдельного структурного элемента постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по перечню согласно приложению к настоящему постановлению.

3. Департаменту статистики финансового рынка Национального Банка Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом Национального Банка Республики Казахстан государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент Национального Банка Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Приостановить до 1 января 2026 года действие:

1) пункта 11 Правил, установив, что в период приостановления данный пункт действует в следующей редакции:

"11. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года №15 и приказом Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года №99 "О порядке определения рыночного курса обмена валюты", (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8378).";

2) части второй пункта 21 приложения к форме, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе "Отчет о лицах, связанных с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, и сделках с ними" приложения 9 к Правилам, установив, что в период приостановления данная часть действует в следующей редакции:

"Сумма сделки по договору в иностранной валюте указывается в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года №15 и приказом Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года №99 "О порядке определения рыночного курса обмена валюты" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8378).".

Согласовано Бюро национальной статистики Агентства по стратегическому планированию и реформам Республики Казахстан

Согласовано Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка

 

Утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2025 года №102

Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций

Глава 1. Общие положения

1. Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 48) части третьей пункта 19 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года №1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан", подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан "О государственной статистике" и определяют порядок представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций в Национальный Банк Республики Казахстан (далее – Национальный Банк), включая формы, предназначенные для сбора административных данных, периодичность и сроки ее представления.

Глава 2. Порядок представления отчетности

2. Отчетность представляется в электронном виде посредством информационной системы "Веб-портал Национального Банка Республики Казахстан", представляющей собой единое окно доступа к сервисам представления отчетности в Национальный Банк.

3. При загрузке информации в информационной системе "Веб-портал Национального Банка Республики Казахстан" осуществляется внутриформенный контроль. В случае обнаружения ошибок при осуществлении внутриформенного контроля информация информационной системой не принимается.

4. Датой завершения представления отчетности за соответствующий отчетный период является фактическая дата последней загрузки в информационную систему "Веб-портал Национального Банка Республики Казахстан" информации за указанный отчетный период, прошедшей внутриформенный контроль.

5. Удостоверение отчетности электронной цифровой подписью руководителя или лица, на которое возложена функция по подписанию отчета, осуществляется не позднее следующего рабочего дня со дня завершения представления отчетности.

6. Полнота и достоверность данных в отчетности обеспечивается руководителем организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета.

7. Отчетность, удостоверенная посредством электронной цифровой подписи руководителем или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнителем, хранится в электронном формате.

8. Альтернативный идентификационный номер служит в качестве одного из идентификаторов нерезидентов Республики Казахстан-контрагентов организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, является уникальным для организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, представляющей отчетность, и неизменным в течение периода взаимоотношений организации, осуществляющей отдельные виды банковских организаций, с данным лицом.

9. Резидентство клиента и (или) контрагента респондента определяется в соответствии с Законом Республики Казахстан "О валютном регулировании и валютном контроле".

10. В формах, предусматривающих детализацию информации до сделок, указывается референс (код) сделки (транзакции), который служит уникальным идентификатором сделки в информационной системе отчитывающейся организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. Поле значения референса имеет текстовый формат данных и содержит текстовые и (или) числовые элементы.

В формах, не предусматривающих детализацию информации до сделок, в качестве референса указывается уникальный номер представляемого набора данных, который формируется в следующем порядке:

первые восемь символов - отчетная дата в формате "ГГГГММДД", где "ГГГГ" – год, "ММ" – месяц, "ДД" – день;

один символ – фиксированный разделитель "_";

последние шесть символов – порядковый номер (от 000001 до 999999).

При отсутствии в информационной системе отчитывающейся организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, референса (кода) сделки (транзакции) организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, используется алгоритм, предусмотренный частью второй настоящего пункта.

11. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном совместными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 сентября 2025 года №56 и приказом Министра финансов Республики Казахстан от 29 сентября 2025 года №544 "Об утверждении Правил определения рыночного курса обмена валюты" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №36983).

12. При отсутствии данных по любой из таблиц форм отчетов, предусмотренных Правилами, сведения по ней не представляются, о чем организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, информируют Национальный Банк соответствующим письмом на бумажном носителе или в электронном виде, составленным в произвольной форме и подписанным руководителем подотчетной организации, в срок не позднее установленного срока представления сведений по данной таблице.

13. Ипотечные организации представляют в Национальный Банк:

1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах по форме согласно приложению 1 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) представляется ипотечными организациями (при наличии в отчетном месяце оборотов) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;

2) отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня, по форме согласно приложению 2 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов) представляются ипотечными организациями (при наличии в отчетном месяце оборотов) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;

3) отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 3 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов) представляются ипотечными организациями (при наличии в отчетном месяце оборотов) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;

4) отчет об инвестициях в капитал других юридических лиц по форме согласно приложению 4 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов) представляются ипотечными организациями (при наличии в отчетном месяце оборотов) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;

5) отчет о прочих классифицируемых активах и крупных дебиторах по форме согласно приложению 5 к Правилам,

в части сведений о прочих классифицируемых активах - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

в части сведений о крупных дебиторах - ежеквартально, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов) представляются ипотечными организациями (при наличии в отчетном месяце оборотов) в части сведений о прочих классифицируемых активах не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом.

6) отчет о выданных займах и ставках вознаграждения по ним по форме согласно приложению 6 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

дополнительный отчет за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов) представляются ипотечными организациями (при наличии в отчетном месяце оборотов) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;

7) отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 8 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

8) отчет о лицах, связанных с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, и сделках с ними по форме согласно приложению 9 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

14. Организации, осуществляющие кредитование субъектов агропромышленного комплекса, сто процентов голосующих акций которых прямо или косвенно принадлежат национальному управляющему холдингу, представляют в Национальный Банк:

1) отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня, по форме согласно приложению 2 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 3 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

3) отчет об инвестициях в капитал других юридических лиц по форме согласно приложению 4 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

4) отчет о прочих классифицируемых активах и крупных дебиторах по форме согласно приложению 5 к Правилам,

в части сведений о прочих классифицируемых активах - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

в части сведений о крупных дебиторах - ежеквартально, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

5) отчет о выданных займах и ставках вознаграждения по ним по форме согласно приложению 6 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

6) отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 8 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

7) отчет о лицах, связанных с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, особыми отношениями, и сделках с ними по форме согласно приложению 9 к Правилам – ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

15. Национальный оператор почты представляет в Национальный Банк: