ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 29 июня 2018 года №138

О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года №178 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления"

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года №178 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и Правил их представления" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №10117, опубликован 19 марта 2015 года в газете "Казахстанская правда" №52 (27928)) следующие изменения и дополнения:

в пункте 1:

подпункт 8) изложить в следующей редакции:

"8) форму отчета об операциях репо, обратное репо согласно приложению 8 к настоящему постановлению;";

дополнить подпунктом 11-2) следующего содержания:

"11-2) форму отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах ипотечных организаций, согласно приложению 11-2 к настоящему постановлению;";

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Ипотечные организации и дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса представляют в Национальный Банк Республики Казахстан ежемесячно в электронном формате отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 10), 11) и 11-2) пункта 1 настоящего постановления, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.";

Перечень отчетности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, согласно приложению 1 дополнить подпунктом 12) следующего содержания:

"12) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах ипотечных организаций.";

отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня по форме согласно приложению 2 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 3 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

отчет о предоставленных займах по форме согласно приложению 4 изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 5 изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

отчет о займах, в том числе по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 6 изложить в редакции согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц по форме согласно приложению 7 изложить в редакции согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

отчет об операциях репо, обратное репо по форме согласно приложению 8 изложить в редакции согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

отчет о вкладах и текущих, корреспондентских счетах по форме согласно приложению 9 изложить в редакции согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 10 изложить в редакции согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

отчет о сделках с лицами, связанными с организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, по форме согласно приложению 11 изложить в редакции согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

отчет о структуре активов, обязательств и капитале, доходах и расходах юридического лица, исключительным видом деятельности которого является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, по форме согласно приложению 11-1 изложить в редакции согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

дополнить приложением 11-2 в редакции согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

Правила представления отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций согласно приложению 12 изложить в редакции согласно приложению 13 к настоящему постановлению.

2. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления его направление на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

3. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Курманова Ж.Б.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Согласовано Председателем Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан 12 сентября 2018 года

___________ Н.Айдапкелов

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года №138

Приложение 2

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года №178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_РВ

Периодичность: ежемесячная

Представляет: ипотечная организация, дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальный оператор почты

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:

ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

Национальным оператором почты - ежемесячно, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

_____________________________________________________________________________

(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

(в тысячах тенге)

№	Наименование банка, в котором размещен вклад и (или) открыт корреспондентский и (или) текущий счет	Страна	Сумма	Размер резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
					1	2	3	4	5
1	Корреспондентские счета
1.1.
…
2	Текущие счета
2.1.
…
3	Вклады до востребования
3.1.
…
4	Срочные вклады
4.1.
…
5	Условные вклады
5.1.
…
	Всего

 

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета

____________________________________________________________________ ___________

              фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                              подпись

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета

____________________________________________________________________ ___________

                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                       подпись

Исполнитель ________________________________________________________ ___________

                              фамилия, имя, отчество (при его наличии)                           подпись

номер телефона: _________________________

Дата подписания отчета "___" __________20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение

к Форме, отчета о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о расшифровке вкладов, корреспондентских и текущих счетов, размещенных в банках второго уровня" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется ипотечными организациями, дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальным оператором почты ежемесячно.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. В графе 4 указывается сумма основного долга с учетом начисленного вознаграждения и дисконта/премии.

7. Суммы резервов (провизий) отражаются в абсолютном значении и со знаком плюс.

8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 2

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года №138

Приложение 3

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года №178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_ССЦБ

Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

Представляет: ипотечная организация, дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса и Национальный оператор почты

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления:

ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

Национальным оператором почты - ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

________________________________________________________________________________

(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

№/п	Наименование эмитента	Наименование страны-эмитента	Наименование ценной бумаги	Национальный идентификационный номер, международный идентификационный номер	Количество ценных бумаг (штук)			Номинальная стоимость/покупная стоимость ценной бумаги (в тысячах тенге)	Валюта номинальной стоимости
					Всего	в том числе обремененные ценные бумаги
						обремененные ценные бумаги, всего	в том числе ценные бумаги, переданные в репо
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Государственные ценные бумаги Республики Казахстан, в том числе:
1.1.	ноты Национального Банка Республики Казахстан
1.2.	ценные бумаги местных исполнительных органов
1.3.	ценные бумаги Министерства финансов Республики Казахстан
1.4.
1.n.
2	Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан
2.1.	Банки второго уровня
2.1.1.
2.1.n.
2.2.	Юридические лица, за исключением банков второго уровня
2.2.1.
2.2.n.
2.3.	Облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
2.3.1.
2.3.n.
3	Ценные бумаги иностранных государств
3.1.
3.n.
4	Негосударственные ценные бумаги эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан
4.1.	Финансовые организации эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан
4.1.1.
4.1.n.
4.2.	Нефинансовые организации эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан
4.2.1.
4.2.n.
5	Ценные бумаги международных финансовых организаций
5.1.
5.n.
6	Исламские ценные бумаги
6.1.
6.n.
Итого портфель ценных бумаг

продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход					Справочно: Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге				в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо
Стоимость приобретения	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка
11	12	13	14	15	16

продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге				в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо
Стоимость приобретения	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Положительная/отрицательная корректировка
17	18	19	20	21

продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости					Обязательства по обремененным ценным бумагам, в тысячах тенге
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге				в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо
Стоимость приобретения	Дисконт, премия	Начисленное вознаграждение	Размер резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности		Всего	в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо
22	23	24	25	26	27	28

продолжение таблицы:

Дата приобретения	Дата погашения	Дата предполагаемой продажи	Категория списка фондовой биржи	Рейтинг
				Эмитента на отчетную дату	Ценной бумаги на дату приобретения	Ценной бумаги на отчетную дату
29	30	31	32	33	34	35

Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета

____________________________________________________________________ ___________

                       фамилия, имя, отчество (при его наличии)                                 подпись

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета

____________________________________________________________________ ___________

                           фамилия, имя, отчество (при его наличии)                              подпись

Исполнитель ________________________________________________________ ___________

                            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                             подпись

номер телефона: _________________________

Дата подписания отчета "___" __________20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение

к Форме отчета о структуре портфеля ценных бумаг

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о структуре портфеля ценных бумаг" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

3. Форма составляется:

1) ежемесячно - ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса;

2) ежеквартально - Национальным оператором почты.

4. Форма составляется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

6. Форма содержит информацию о структуре портфеля ценных бумаг в разрезе их категорий:

1) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;

2) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

3) ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости.

7. В Форме указываются сведения о вложениях организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в долговые и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в акции (доли участия в уставных капиталах) дочерних и ассоциированных организаций, а также прочего участия в уставных капиталах юридических лиц, отраженных в Отчете о структуре инвестиций в капитал юридических лиц.

8. В графе 9 номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость заполняется по акциям, графа 10 по акциям не заполняется.

9. Размер резервов (провизий) отражается в абсолютном значении и со знаком плюс.

10. В графе 11 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход:

по долевым ценным бумагам-стоимость приобретения;

по долговым ценным бумагам - сумму основного долга

11. В графе 15 указываются ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и обремененные договорами репо.

12. В графе 16 указываются остатки на балансовом счете 3562 "Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход".

13. В графе 17 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

по долевым ценным бумагам - стоимость приобретения;

по долговым ценным бумагам - сумму основного долга.

14. В графе 21 указываются ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и обремененные договорами репо.

15. В графе 22 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемые по амортизированной стоимости:

по долевым ценным бумагам - стоимость приобретения;

по долговым ценным бумагам - сумму основного долга.

16. В графе 26 указываются ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости и обремененные договорами репо.

17. В графе 32 указывается категория ценных бумаг эмитентов - резидентов Республики Казахстан согласно официальному списку фондовой биржи Республики Казахстан. Данная графа не заполняется по ценным бумагам эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан.

18. При заполнении граф 33, 34 и 35 отражается рейтинг ценной бумаги по облигациям, рейтинг эмитента по акциям, рейтинг страны по государственным ценным бумагам, присвоенный одним из рейтинговых агентств, указанных в пункте 3 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года №385 "Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц и стран, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8318). При наличии нескольких рейтингов от 2 (двух) и более рейтинговых агентств (Standard & Poor"s или другое рейтинговое агентство) указывается рейтинг рейтингового агентства, присвоившего рейтинг последним.

19. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

Приложение 3

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года №138

Приложение 4

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 сентября 2014 года №178

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о предоставленных займах

Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

Индекс: ФС_ПЗ

Периодичность: ежемесячная

Представляет: ипотечная организация и дочерняя организация национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления: ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

________________________________________________________________________________

(полное наименование организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)

Таблица 1. Займы по типу заемщиков и целевому назначению:

(в тысячах тенге)

№	Займы	Остаток на отчетную дату
1	Займы банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
2	Займы юридическим лицам, в том числе:
2.1	На сельскохозяйственные цели
2.2	На производственные цели
2.3	На строительство