Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 1 августа 2025 года №92

Об утверждении Изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины по вопросам деятельности кредитных союзов

В соответствии со статьями 7, 15, 56, 58, 61 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьи 21 Закона Украины "О финансовых услугах и финансовых компаниях", статей 37, 38, 61 Закона Украины "О кредитных союзах", с целью приведения нормативно-правовых актов Национального банка Украины в соответствие с требованиями законодательства Украины правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Изменения в:

1) Положение о порядке регулирования деятельности кредитных союзов в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 02 февраля 2024 года №14 (с прилагаемыми изменениями);

2) Положения о требованиях к системе управления кредитным союзом, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 02 февраля 2024 года №15 (с изменениями) (далее - Положения №15), которые прилагаются.

2. Объединенным кредитным союзам до 01 января 2026 года привести свою деятельность и внутренние документы в соответствие с положением №15.

3. Департаменту методологии регулирования деятельности небанковских финансовых учреждений (Сергей Савчук) после официального опубликования довести до сведения кредитных союзов информацию о принятии настоящего постановления.

4. Постановление вступает в силу с 1 сентября 2025 года.

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 1 августа 2025 года №92

Изменения в Положение о порядке регулирования деятельности кредитных союзов в Украине

1. В разделе I:

1) в пункте 2 главы 1:

подпункт 1-1 заменить двумя новыми подпунктами 1-1, 1-2 следующего содержания:

"1-1) открытая валютная позиция - итог разниц значений по каждой иностранной валюте соответствующей группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 04 февраля 1998 года №34 (в редакции постановления Правления Национального банка Украины от 19 апреля 2016 года №269) (с изменениями) (далее - классификатор валюты), суммы балансовых и забалансовых требований объединенного кредитного союза (далее - Ви) и суммы балансовых и забалансовых обязательств объединенного кредитного союза (далее - Зи);

1-2) коэффициент кредитной конверсии (CCF) - коэффициент, отражающий количественную вероятность того, что экспозиция под риском по финансовому обязательству, учитываемому по забалансовому счету, станет балансовой экспозицией;";

пункт после подпункта 4 дополнить новым подпунктом 4-1 следующего содержания:

"4-1) совокупная сумма открытой валютной позиции - большая из сумм открытых длинной или короткой валютных позиций, которая будет учитываться при расчете объединенными кредитными союзами нормативов достаточности регулятивного капитала (Н1), достаточности капитала первого уровня (Н2) и норматива риска открытой валютной позиции по валютам отдельной группы классификатора валюты (Н7);";

2) в главе 2:

пункт 5 дополнить новым подпунктом следующего содержания:

"4) норматив риска открытой валютной позиции по валютам отдельной группы классификатора валюты (Н7).";

главу после пункта 7 дополнить новым пунктом 7-1 следующего содержания:

"7-1. Норматив риска открытой валютной позиции по валютам отдельной группы классификатора валюты (Н7) рассчитывает и соблюдает исключительно объединенный кредитный союз, получивший кредит (займ) в иностранной валюте в соответствии с пунктом 6 части четвертой статьи 61 Закона о кредитных союзах.".

2. В главе 3 раздела II:

1) главу после пункта 13 дополнить новым пунктом 13-1 следующего содержания:

"13-1. Абсолютная величина отрицательного результата корректировки (Ркор/в) равна абсолютной величине непокрытого кредитного риска (НКР), если сумма прибыли текущего года (ПП) и нераспределенной прибыли прошлых лет (ПМР) кредитного союза равна нулю.";

2) подпункт 4 пункта 15 изложить в следующей редакции:

"4) размер превышения совокупной балансовой стоимости всех обязательств связанных с кредитным союзом лиц перед кредитным союзом и суммы всех финансовых обязательств, предоставленных кредитным союзом в отношении связанных с кредитным союзом лиц [содержащих безусловное обязательство кредитного союза о предоставлении кредита или не содержащих безусловное право одностороннего отказа кредитного союза от выдачи кредита (транша)], над суммой, составляющей 25% общего размера капитала первого и второго уровней, уменьшенных на отвлечения, определены в подпунктах 1-3 пункта 15 главы 3 раздела II настоящего Положения.".

3. В разделе III:

1) в главе 6:

пункт 49 изложить в следующей редакции:

"49. Норматив достаточности регулятивного капитала (Н1) устанавливается для обеспечения платежеспособности кредитного союза.

Норматив достаточности регулятивного капитала (Н1) определяется как соотношение регулятивного капитала и суммарной балансовой стоимости активов, взвешенных по степени кредитного риска, увеличенных на забалансовые обязательства кредитного союза и совокупную сумму открытой валютной позиции, взвешенную на коэффициент взвешивания открытой валютной позиции, уменьшенных на величину непокрытого кредитного риска (далее - общий объем риска), по следующей формуле:

  ,

где РК - регулятивный капитал;

СБВА - суммарная балансовая стоимость активов, взвешенных по степени риска;

ПЗКС - забалансовые обязательства кредитного союза, взвешенные на коэффициент кредитной конверсии (ССF);

ВПОКС - совокупная сумма открытой валютной позиции (для объединенных кредитных союзов);

kfx - коэффициент взвешивания открытой валютной позиции;

НКР - непокрытый кредитный риск.";

главу после пункта 49-1 дополнить тремя новыми пунктами 49-2-49-4 следующего содержания:

"49-2. Открытая валютная позиция объединенного кредитного союза является:

1) длинной, если разница значений Ви и Зи по иностранной валюте является положительной;

2) короткой, если разница значений Ви и Зи по иностранной валюте является отрицательной.

49-3. Совокупная сумма открытой валютной позиции объединенного кредитного союза по иностранным валютам рассчитывается на отчетную дату в гривневом эквиваленте в такой последовательности:

1) определяется открытая длинная валютная позиция по всем корзинам в иностранных валютах и открытая короткая валютная позиция по всем корзинам в иностранных валютах;

2) определяется общая сумма всех открытых длинных валютных позиций по всем корзинам в иностранных валютах и сумма открытых коротких валютных позиций по всем корзинам в иностранных валютах;

3) определяется большая из двух сумм: открытая длинная валютная позиция по всем корзинам в иностранных валютах и открытая короткая валютная позиция по всем корзинам в иностранных валютах (без учета знака).

49-4. Коэффициент взвешивания открытой валютной позиции равен:

1) 0,5 - если большей совокупной суммой открытой валютной позиции объединенного кредитного союза, определенной в соответствии с пунктом 49-3 главы 6 раздела III настоящего Положения, является длинная открытая валютная позиция;

2) 1 - если большей совокупной суммой открытой валютной позиции объединенного кредитного союза, определенной в соответствии с пунктом 49-3 главы 6 раздела III настоящего Положения, является короткая открытая валютная позиция.";

2) в пункте 53 главы 7:

абзац второй изложить в следующей редакции:

  ",

где Кпр - капитал первого уровня (если капитал первого уровня имеет отрицательное или нулевое значение, то берется его условное значение - одна гривна);";

пункт после абзаца четвертого дополнить двумя новыми абзацами пятым и шестым следующего содержания:

"ВПОКС - совокупная сумма открытой валютной позиции (для объединенных кредитных союзов);

kfx - коэффициент взвешивания открытой валютной позиции;".

В связи с этим абзац пятый считать абзацем седьмым;

3) в главе 9:

пункты 62, 63 изложить в следующей редакции:

"62. Норматив максимального размера кредитного риска (Н3) рассчитывается на одного члена кредитного союза; лиц, членство которых прекратилось в кредитном союзе и которые имеют невыполненные обязательства перед кредитным союзом; группу связанных между собой членов кредитного союза (далее - группа членов кредитного союза); другой кредитный союз, которому кредитный союз предоставил кредит (далее - другой кредитный союз), с целью ограничения кредитного риска, возникающего вследствие неисполнения отдельными членами кредитного союза, лицами, членство которых прекратилось в кредитном союзе, группой членов кредитного союза или другим кредитным союзом своих обязательств перед кредитным союзом.

63. Норматив максимального кредитного риска (Н3) исчисляется как соотношение суммы остатка всех обязательств, определенных по балансовой стоимости, одного члена; лиц, членство которых прекратилось в кредитном союзе и которые имеют невыполненные обязательства перед кредитным союзом; группы членов кредитного союза или другого кредитного союза и всех финансовых обязательств, предоставленных кредитным союзом таким членам или другому кредитному союзу, и регулятивного капитала кредитного союза по следующей формуле:

  ,

где З - сумма остатка всех обязательств, определенных по балансовой стоимости, по кредитам одного члена; лиц, членство которых прекратилось в кредитном союзе и которые имеют невыполненные обязательства перед кредитным союзом; группы членов кредитного союза или другого кредитного союза перед кредитным союзом;

ФЗ - сумма всех финансовых обязательств, предоставленных кредитным союзом в отношении одного члена или группы членов кредитного союза. К финансовым обязательствам, предоставленным кредитным союзом в отношении одного члена или группы членов кредитного союза, включаются гарантии и/или поручительства, предоставленные кредитным союзом на обеспечение исполнения обязательств перед третьими лицами, обязательства по кредитованию, предоставленные членам кредитного союза [содержат безусловное обязательство кредитного союза о предоставлении кредита или не содержат безусловное право одностороннего отказа кредитного союза от выдачи кредита (транша)];

РК - регулятивный капитал.";

главу дополнить новым пунктом следующего содержания:

"66-1. Лица, членство которых прекратилось в кредитном союзе, но они имеют невыполненные обязательства перед кредитным союзом, включаются в группу членов кредитного союза.";

4) абзац второй пункта 67 главы 10 изложить в следующей редакции:

"Большим кредитным риском для кредитного союза является сумма всех обязательств, определенных по балансовой стоимости, члена, лица, членство которого прекратилось в кредитном союзе и которое имеет неисполненные обязательства перед кредитным союзом, группы членов кредитного союза или другого кредитного союза перед кредитным союзом и финансовых обязательств кредитного союза в отношении таких членов и других кредитных союзов [содержат безусловное обязательство кредитного союза о предоставлении кредита или не содержат безусловное право одностороннего отказа кредитного союза от выдачи кредита (транша)], значение которой составляет 10% и более от регулятивного капитала кредитного союза (далее - большой кредитный риск).";

5) пункт 72 главы 11 изложить в следующей редакции:

"72. Норматив лимитов кредитного риска по операциям со связанными с кредитным союзом лицами (Н5) определяется как соотношение совокупной суммы всех обязательств, определенных по балансовой стоимости, перед кредитным союзом связанных с кредитным союзом лиц и суммы всех финансовых обязательств, предоставленных кредитным союзом относительно связанных с кредитным союзом лиц [содержащих безусловное обязательство кредитного союза о предоставлении кредита или не содержащих безусловное право одностороннего отказа кредитного союза от выдачи кредита (транша)], и регулятивного капитала, уменьшенного на балансовую стоимость активов, указанных в подпунктах 1-3 пункта 15 главы 3 раздела II настоящего Положения, по следующей формуле:

  ,

где СВЗ - сумма обязательств, определенных по балансовой стоимости, связанных с кредитным союзом лиц и финансовых обязательств, предоставленных кредитным союзом связанным с кредитным союзом лицам;

РК1 - сумма капитала первого и второго уровней, уменьшенная на балансовую стоимость активов, указанных в подпунктах 1-3 пункта 15 главы 3 раздела II настоящего Положения (если РК1 имеет отрицательное или нулевое значение, то берется его условное значение - одна гривна).";

6) раздел дополнить новой главой следующего содержания:

"12-1. Норматив риска открытой валютной позиции по валютам отдельной группы классификатора валюты (Н7)

86-1. Объединенный кредитный союз придерживается норматива риска открытой валютной позиции по валютам отдельной группы классификатора валюты (Н7) для снижения валютного риска, который возникает из-за неблагоприятных колебаний курсов иностранных валют, влияющих на стоимость/цену активов и пассивов объединенного кредитного союза.

86-2. Норматив риска открытой валютной позиции по валютам отдельной группы классификатора валюты (Н7) определяется как соотношение совокупной суммы открытой валютной позиции отдельной группы классификатора валюты и регулятивного капитала кредитного союза и рассчитывается по следующей формуле:

  ,

где ВПОКС - совокупная сумма открытой валютной позиции по иностранным валютам, включенным в одну группу валют;

РК - регулятивный капитал.

86-3. Нормативное значение норматива риска открытой валютной позиции по валютам отдельной группы классификатора валюты (Н7) не должно превышать:

1) для 1 группы классификатора валюты:

30% - если большей совокупной суммой открытой валютной позиции объединенного кредитного союза, определенной в соответствии с пунктом 49-3 главы 6 раздела III настоящего Положения, является длинная открытая валютная позиция;

15% - если большей совокупной суммой открытой валютной позиции объединенного кредитного союза, определенной в соответствии с пунктом 49-3 главы 6 раздела III настоящего Положения, является короткая открытая валютная позиция;

2) для 2 группы классификатора валюты - 0%.".

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 1 августа 2025 года №92

Изменения в Положение о требованиях к системе управления кредитным союзом

1. Пункт 2 главы 1 раздела I после подпункта 2 дополнить новым подпунктом 2-1 следующего содержания:

"2-1) валютный риск - риск, возникающий из-за неблагоприятных колебаний курсов иностранных валют, влияющих на активы, обязательства и забалансовые позиции объединенного кредитного союза;".

2. В разделе IV:

1) пункт 175 главы 16 дополнить новым подпунктом следующего содержания:

"6) валютного риска [для объединенного кредитного союза, который намерен получить кредит (заем) в иностранной валюте в соответствии с пунктом 6 части четвертой статьи 61 Закона о кредитных союзах (далее - объединенный кредитный союз, получающий валютный кредит)].";

2) в главе 18:

пункт 193 после подпункта 7 дополнить новым подпунктом 7-1 следующего содержания:

"7-1) относительно валютного риска (для объединенного кредитного союза, получающего валютный кредит):

методы оценки и измерения валютного риска;

политику выбора основных валют для операций;

процедуру мониторинга и контроля валютных позиций;";

в подпункте 4 пункта 195 слово "основного" заменить словом "регулятивного";

3) пункт 202 главы 20 дополнить новым подпунктом следующего содержания:

"4) валютного риска (для объединенного кредитного союза, получающего валютный кредит).";

4) раздел дополнить новой главой следующего содержания:

"26-1. Управление валютным риском

297-1. Объединенный кредитный союз, получающий валютный кредит, создает эффективную систему управления валютным риском, которая должна быть полностью интегрирована в общую систему управления рисками.

297-2. Объединенный кредитный союз, получающий валютный кредит, определяет минимальный перечень количественных показателей риск-аппетита к валютному риску, который состоит из ожидаемых потерь (возможных убытков) для валютного риска в процентах к регулятивному капиталу объединенного кредитного союза.

297-3. Политика управления валютным риском должна обязательно содержать:

1) цель, задачи и принципы управления валютным риском;

2) организационную структуру процесса управления валютным риском с учетом распределения функциональных обязанностей участников процесса, их полномочия, ответственность и порядок взаимодействия;

3) перечень лимитов для контроля за валютным риском и порядок их установления;

4) подходы к выявлению, измерению, мониторингу, контролю, отчетности и снижению валютного риска;

5) процедуры определения, утверждения и пересмотра предположений, используемых при измерении валютного риска;

6) перечень и формат (информационное наполнение) форм управленческой отчетности по валютному риску, порядок и периодичность/сроки их предоставления субъектам системы управления рисками.

297-4. Объединенный кредитный союз, получающий валютный кредит, устанавливает лимиты валютного риска относительно размера открытых валютных позиций в абсолютном значении или в процентах к регулятивному капиталу объединенного кредитного союза.

297-5. Порядок и процедуры управления валютным риском должны обязательно содержать:

1) процедуры обнаружения, измерения, мониторинга, контроля, отчетности и снижения валютного риска, включая используемые инструменты/индикаторы;

2) описание сценариев изменения курсов иностранных валют, изменения их волатильности;

3) порядок обмена информацией между участниками процесса управления валютным риском, включая виды, формы и сроки предоставления информации.".

3. В приложении 3 к Положению:

1) таблицу после строки 5 дополнить новой строкой 6 следующего содержания:

"

1	2	3	4	5	6	7
6	Валютный риск

";

2) объяснение к заполнению таблицы после пункта 6 дополнить новым пунктом 6-1 следующего содержания:

"6-1. Строка 6 - заполняется только объединенным кредитным союзом, который намерен получить кредит (заем) в иностранной валюте в соответствии с пунктом 6 части четвертой статьи 61 Закона Украины "О кредитных союзах".".