ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 21 апреля 2020 года №54

Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности банками второго уровня

В соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить:

1) перечень отчетности банков второго уровня согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) форму отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) форму отчета об отдельных показателях деятельности банка согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) форму отчета о внебиржевых операциях с иностранной валютой согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) форму отчета по межбанковским активам и обязательствам согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) форму отчета о структуре портфеля ценных бумаг согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

7) форму отчета об инвестициях банка в капитал других юридических лиц согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

8) форму отчета о прочих классифицируемых активах и крупных дебиторах согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

9) форму отчета о выданных займах и ставках вознаграждения по ним согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

10) форму отчета о лицах, связанных с банком особыми отношениями, и сделках с ними согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

11) форму отчета об операциях с наличными деньгами согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

12) форму отчета по счетам и вкладам клиентов-резидентов согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

13) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

14) форму отчета по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц согласно приложению 14 к настоящему постановлению;

15) форму отчета о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки, согласно приложению 15 к настоящему постановлению;

16) форму отчета о доходах, выплаченных руководящим работникам банка, согласно приложению 16 к настоящему постановлению;

17) Правила представления отчетности банками второго уровня согласно приложению 17 к настоящему постановлению.

2. Банки второго уровня представляют в электронном формате в Национальный Банк Республики Казахстан:

1) отчет, предусмотренный подпунктом 2) пункта 1 настоящего постановления, - ежедневно, не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем, за исключением:

отчетов за первый, второй и последний рабочие дни месяца, которые представляются не позднее четырех рабочих дней, следующих за отчетным днем;

дополнительного отчета за последний рабочий день года (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), который представляется не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;

2) отчеты, предусмотренные подпунктами 3), 5), 6) и 7) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

3) отчет, предусмотренный подпунктом 4) пункта 1 настоящего постановления, - ежедневно, не позднее рабочего дня, следующего за отчетным днем;

4) отчет, предусмотренный подпунктом 8) пункта 1 настоящего постановления:

в части сведений о прочих классифицируемых активах - ежемесячно, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, за исключением дополнительного отчета о прочих классифицируемых активах за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), которые представляются не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом;

в части сведений о крупных дебиторах - ежеквартально, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

5) отчет, предусмотренный подпунктом 9) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

6) отчет, предусмотренный подпунктом 10) пункта 1 настоящего постановления:

в части реестра лиц, связанных с банком особыми отношениями, - ежемесячно, не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

в части сведений о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, и дополнительных сведений о лицах, связанных с банком особыми отношениями, и сделках с ними - ежемесячно, не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

7) отчет, предусмотренный подпунктом 11) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее тридцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

8) отчет, предусмотренный подпунктом 12) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

9) отчет, предусмотренный подпунктом 13) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

10) отчет, предусмотренный подпунктом 14) пункта 1 настоящего постановления, - ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

11) отчет, предусмотренный подпунктом 15) пункта 1 настоящего постановления, - ежеквартально, не позднее тридцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

12) отчет, предусмотренный подпунктом 16) пункта 1 настоящего постановления, - ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года.

Дополнительные отчеты за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), предусмотренные подпунктами 3), 5), 6), 7), 9), 12) и 14) пункта 1 настоящего постановления, представляются банками второго уровня (в том числе при отсутствии в отчетном месяце оборотов по внутрибанковским операциям) не позднее тридцать первого января года, следующего за завершенным финансовым годом.

3. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года №137 "Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков второго уровня Республики Казахстан и Правил их представления" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №17313, опубликовано 7 сентября 2018 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

4. Департаменту статистики финансового рынка в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 5 настоящего постановления.

5. Департаменту информации и коммуникаций - пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на курирующего заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан.

7. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2020 года.

Согласовано Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка ______________________________ "___" _____________ 2020 года

Согласовано Комитетом по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан ______________________________ "___" _____________ 2020 года

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

Перечень отчетности банков второго уровня

Отчетность банков второго уровня включает в себя:

1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах;

2) отчет об отдельных показателях деятельности банка;

3) отчет о внебиржевых операциях с иностранной валютой;

4) отчет по межбанковским активам и обязательствам;

5) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;

6) отчет об инвестициях банка в капитал других юридических лиц;

7) отчет о прочих классифицируемых активах и крупных дебиторах;

8) отчет о выданных займах и ставках вознаграждения по ним;

9) отчет о лицах, связанных с банком особыми отношениями, и сделках с ними;

10) отчет об операциях с наличными деньгами;

11) отчет по счетам и вкладам клиентов-резидентов;

12) отчет об основных источниках привлеченных денег;

13) отчет по объемам и ставкам вознаграждений депозитов физических лиц;

14) отчет о мониторинге событий операционного риска, повлекших убытки;

15) отчет о доходах, выплаченных руководящим работникам банка.

Приложение 2

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 2

Приложение 3

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 3

Приложение 4

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 4

Приложение 5

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 5

Приложение 6

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 6

Приложение 7

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 7

Приложение 8

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 8

Приложение 9

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 9

Приложение 10

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 10

Приложение 11

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 11

Приложение 12

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 12

Приложение 13

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 13

Приложение 14

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 14

Приложение 15

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 15

Приложение 16

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

См. Приложение 16

Приложение 17

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года №54

Правила представления отчетности банками второго уровня

Глава 1. Общие положения

1. Правила представления отчетности банками второго уровня (далее - Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (далее - Закон о банках и банковской деятельности) и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" и определяют порядок представления отчетности банками второго уровня (далее - банк) в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк).

2. В целях заполнения форм отчетности, предусмотренных настоящим постановлением, используются понятия, предусмотренные Законом о банках и банковской деятельности, и следующие понятия:

1) заем - осуществление банком банковских заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций, осуществление исламским банком операций, указанных в подпунктах 3), 4) и 5) пункта 1 статьи 52-5 Закона о банках и банковской деятельности, учет векселей, операции обратное РЕПО;

2) страна регистрации (инкорпорация) - страна, в которой (по законодательству которой) создано и зарегистрировано в качестве налогоплательщика юридическое лицо;

3) пролонгация - изменение условий договора в части продления конечного срока действия договора;

4) условное обязательство - обязательство:

признание которого возможно только при наступлении (ненаступлении) одного или более неопределенных будущих событий, которые не находятся под полным контролем банка;

принятое банком за клиента в пользу третьих лиц и несущее кредитные риски клиента, вытекающие из условий договора.

Глава 2. Порядок представления отчетности

3. Банк представляет в Национальный Банк отчетность, включающую данные по всем своим филиалам.

4. Отчетность представляется в электронном виде посредством веб-портала Национального Банка - информационной системы Национального Банка, представляющей собой единое окно доступа к сервисам представления отчетности в Национальный Банк.

5. Отчетность, подписанная посредством электронно-цифровой подписи руководителем или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета, и исполнителем, хранится в электронном формате.

6. Полнота и достоверность данных в отчетности обеспечивается руководителем банка или лицом, на которое возложена функция по подписанию отчета.

7. Альтернативный идентификационный номер служит в качестве одного из идентификаторов нерезидентов Республики Казахстан-контрагентов банков, является уникальным для банка, представляющего отчетность и неизменным в течение периода взаимоотношений банка с данным лицом.

8. Резидентство клиента и (или) контрагента банка определяется в соответствии с Законом Республики Казахстан от 2 июля 2018 года "О валютном регулировании и валютном контроле".

9. В формах, предусматривающих детализацию информации до сделок, указывается референс (код) сделки (транзакции), который служит уникальным идентификатором сделки в информационной системе отчитывающегося банка. Поле значения референса имеет текстовый формат данных и может содержать текстовые и числовые элементы.

В формах, не предусматривающих детализацию информации до сделок, в качестве референса указывается уникальный номер представляемого набора данных, который формируется в следующем порядке:

первые восемь символов - отчетная дата в формате "ГГГГММДД", где "ГГГГ" - год, "ММ" - месяц, "ДД" - день;

один символ - фиксированный разделитель "_";

последние шесть символов - порядковый номер (от 000001 до 999999).

При отсутствии в системе отчитывающегося банка референса (кода) сделки (транзакции) банком может использоваться алгоритм, предусмотренный частью второй настоящего пункта.

10. В целях формирования отчетности активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном пунктом 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года №15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года №99 "О порядке определения рыночного курса обмена валюты", зарегистрированных в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №8378, на отчетную дату.

11. При отсутствии данных по любой из таблиц форм отчетов, предусмотренных настоящим постановлением, сведения по ней не представляются, о чем банки второго уровня информируют Национальный Банк Республики Казахстан в письменном виде в срок не позднее срока представления сведений по данной таблице.