База данных

Дата обновления БД:

19.08.2017

Добавлено/обновлено документов:

32 / 142

Всего документов в БД:

76568

Действует

ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 26 декабря 2016 года №308

Об установлении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса норм и лимитов, а также перечня, форм и правил представления отчетности об их выполнении

В соответствии с законами Республики Казахстан от 23 декабря 1995 года "Об ипотеке недвижимого имущества", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить:

1) пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса нормы и лимиты согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) форму отчета о выполнении пруденциальных нормативов, согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) форму отчета о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска, согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) форму отчета о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, согласно приложению 6 к настоящему постановлению.

2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан, а также структурные элементы некоторых нормативных правовых актов Республики Казахстан по перечню, согласно приложению 7 к настоящему постановлению.

3. Департаменту методологии финансового рынка (Абдрахманов Н.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) направление настоящего постановления в республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Республики Казахстан, Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в течение десяти календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

4. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодических печатных изданиях в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.

6. Настоящее постановление вводится в действие с 1 марта 2017 года и подлежит официальному опубликованию.

Председатель Национального Банка

Д.Акишев

Согласовано

Председателем Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан

11 января 2017 года

 

Н.Айдапкелов

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года №308

Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса нормы и лимиты

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса нормы и лимиты (далее - Пруденциальные нормативы) разработаны в соответствии с законами от 23 декабря 1995 года "Об ипотеке недвижимого имущества", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса нормы и лимиты.

2. Пруденциальные нормативы выражаются числом с тремя знаками после запятой.

3. В состав пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов для ипотечных организаций и дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса (далее - Организации) входят:

1) минимальный размер уставного и собственного капитала Организации;

2) коэффициент достаточности собственного капитала;

3) максимальный размер риска на одного заемщика;

4) коэффициент ликвидности;

5) капитализация Организации к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан.

Глава 2. Минимальный размер уставного и собственного капитала Организации

4. Минимальный размер уставного капитала Организации устанавливается в размере, определенном постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года №127 "О минимальных размерах уставного капитала организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании лицензии уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №7642).

Организация выкупает у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных уполномоченным органом по государственному регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).

5. Минимальный размер собственного капитала Организации составляет 800 (восемьсот) миллионов тенге.

Глава 3. Коэффициент достаточности собственного капитала

6. Собственный капитал Организации рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня (капитал второго уровня включается в размере, не превышающем капитал первого уровня) за вычетом инвестиций Организации.

Инвестиции Организации представляют собой вложения Организации в акции эмитента, включая акции, предназначенные для торговли, и имеющиеся в наличии для продажи, и доли участия в уставном капитале юридического лица, а также субординированный долг юридического лица.

7. Капитал первого уровня рассчитывается как сумма:

оплаченного уставного капитала, в части простых акций, за минусом собственных выкупленных простых акций;

оплаченного уставного капитала, в части привилегированных акций, за минусом собственных выкупленных привилегированных акций;

дополнительного капитала;

нераспределенного чистого дохода прошлых лет;

фондов, резервов, сформированных за счет чистого дохода прошлых лет;

за минусом:

нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности Организации и соответствующего Международному стандарту финансовой отчетности (IAS) 38 "Нематериальные активы";

убытков прошлых лет;

убытка текущего года.

8. Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:

нераспределенной чистой прибыли текущего года;

размера переоценки основных средств и ценных бумаг;

размера общих резервов (провизии) в сумме, не превышающей 1,25 (одной целой двадцать пять сотых) процента суммы активов, взвешенных с учетом риска;

привилегированных акций, не включенных в расчет капитала первого уровня;

субординированного долга Организации в сумме, не превышающей 50 (пятьдесят) процентов суммы оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций, дополнительного капитала, нераспределенного чистого дохода прошлых лет, фондов, резервов, сформированных за счет чистого дохода прошлых лет, за минусом выкупленного собственного субординированного долга Организации.

Доля привилегированных акций, включаемых в капитал первого уровня, не превышает 15 (пятнадцати) процентов капитала первого уровня. Сумма привилегированных акций, не включенная в расчет капитала первого уровня, может быть включена в расчет капитала второго уровня.

9. Субординированным долгом Организации является необеспеченное обязательство Организации, соответствующее следующим условиям:

1) не является вкладом либо обязательством на предъявителя;

2) не является залоговым обеспечением по требованиям Организации или аффилиированных с ней лиц;

3) при ликвидации Организации удовлетворяется в последнюю очередь (перед распределением оставшегося имущества между акционерами);

4) погашается (полностью или частично) Организацией, в том числе досрочно только по инициативе Организации, при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к несоблюдению Организацией установленных Пруденциальными нормативами значений пруденциальных нормативов.

Субординированный долг Организации, включаемый в собственный капитал, является субординированным долгом, имеющим срок привлечения более 5 (пяти) лет до начала погашения.

Облигации признаются субординированным долгом Организации и включаются в собственный капитал Организации только на основании отчета об итогах размещения выпуска облигаций, утвержденного уполномоченным органом в соответствии со статьей 24 Закона Республики Казахстан от 2 июля 2003 года "О рынке ценных бумаг".

Субординированный долг Организации включается в расчет собственного капитала Организации:

в течение срока более 5 (пяти) лет до начала погашения долга - в полной сумме долга;

в течение 5 (пяти) лет, оставшихся до начала погашения долга:

1-й год - 100 (сто) процентов суммы субординированного долга;

2-й год - 80 (восемьдесят) процентов суммы субординированного долга;

3-й год - 60 (шестьдесят) процентов суммы субординированного долга;

4-й год - 40 (сорок) процентов суммы субординированного долга;

5-й год - 20 (двадцать) процентов суммы субординированного долга.

Субординированным долгом Организации также признается заем Организации, привлеченный от Европейского Банка Реконструкции и Развития или Азиатского Банка Развития или Международной Финансовой Корпорации, соответствующий требованиям настоящего пункта, за исключением подпункта 3) части первой настоящего пункта, если договором предусмотрена возможность досрочного (полного или частичного) погашения займа по инициативе заемщика при условии, что такое погашение в соответствии с заключением уполномоченного органа впоследствии не может привести к ухудшению финансового положения Организации и нарушению требований законодательства Республики Казахстан.

10. Достаточность собственного капитала Организации характеризуется следующими коэффициентами:

1) k1 - отношением капитала первого уровня к размеру активов Организации;

2) k1-2 - отношением капитала первого уровня к сумме активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет собственного капитала;

3) отношением собственного капитала к сумме:

активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет собственного капитала;

k1-3 - операционного риска.

Операционный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения, равного 8,3, на произведение средней величины годового валового дохода за последние истекшие 3 (три) года на коэффициент операционного риска, равного 0,12.

Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие 3 (три) года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие 3 (три) года, в каждом из которых Организацией был получен чистый доход на количество лет, в которых Организацией был получен чистый доход. Для вновь созданных Организаций операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.

Годовой валовой доход Организации определяется как:

сумма чистого годового дохода до налогообложения, годового размера ассигнований на формирование провизий (резервов) и размера понесенных чрезвычайных расходов,

за минусом чрезвычайных доходов Организации.

11. Значения коэффициентов достаточности собственного капитала Организации:

k1 - не менее 0,06;

k1-2 - не менее 0,06;

k1-3 - не менее 0,12.

Расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска вложений, проводится в соответствии с Таблицей активов организации, взвешенных по степени кредитного риска вложений согласно приложению 1 к Пруденциальным нормативам (далее - Таблица 1).

Условные и возможные обязательства, взвешиваемые по степени кредитного риска, определяются как произведение суммы условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с Таблицей условных и возможных обязательств организации, взвешенных по степени кредитного риска согласно приложению 2 к Пруденциальным нормативам (далее - Таблица 2) на степень риска, соответствующую категории заемщика, указанной в Таблице 1, по которому Организация несет кредитные риски.

Активы для целей расчета коэффициента k1 и активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени кредитного риска, принимаемые в расчет коэффициентов k1-2 и k1-3, включаются за вычетом резервов, сформированных в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

12. Организация-оригинатор (далее - оригинатор) применяет рамочный подход секьюритизации к расчету собственного капитала в соответствии с Рамочным подходом Базель II: Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы (июнь 2006 года), при котором секьюритизированные активы исключаются из расчета активов оригинатора, взвешенных по степени кредитного риска (далее - рамочный подход секьюритизации), если существенный кредитный риск в результате осуществления сделки секьюритизации передается третьим сторонам.

Организации, участвующие в сделках секьюритизации и не являющиеся оригинаторами, применяют рамочный подход секьюритизации в соответствии с Пруденциальными нормативами при расчете взвешенных по степени кредитных рисков удерживаемых ими позиций секьюритизации в такой сделке.

13. Для применения Организациями рамочного подхода секьюритизации при расчете собственного капитала оригинатор представляет в уполномоченный орган следующие документы:

1) анкету, согласно приложению 3 к Пруденциальным нормативам;

2) документ, определяющий лиц из состава правления Организации, ответственных за определение целесообразности применения рамочного подхода секьюритизации;

3) копию проспекта выпуска ценных бумаг (либо облигационной программы) для трансграничных сделок секьюритизации с иностранными специальными финансовыми компаниями, осуществляемых в соответствии с законодательством иностранного государства, либо копию свидетельства о государственной регистрации облигационной программы (либо выпуска облигаций в пределах облигационной программы) для сделок секьюритизации, осуществляемых в соответствии с Законом Республики Казахстан от 20 февраля 2006 года "О проектном финансировании и секьюритизации";

4) сведения о коэффициенте достаточности собственного капитала с учетом секьюритизации и без учета секьюритизации, согласно Сведениям о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала, предусмотренным приложением 4 к Пруденциальным нормативам.

14. Если документы подготовлены Организацией на иностранном языке, то представляется их перевод на казахский и (или) русский язык.

15. Представленные Организацией документы рассматриваются уполномоченным органом в течение 15 (пятнадцати) календарных дней со дня их получения.

16. После рассмотрения документов, предусмотренных пунктом 13 Пруденциальных нормативов, уполномоченный орган принимает решение о выдаче либо об отказе в подтверждении на применение Организацией рамочного подхода секьюритизации при расчете собственного капитала и в письменном виде уведомляет об этом оригинатора в сроки, предусмотренные пунктом 15 Пруденциальных нормативов.

В подтверждении на применение Организацией рамочного подхода секьюритизации при расчете собственного капитала отказывается в случае:

непредставления Организацией полного пакета документов, предусмотренных пунктом 13 Пруденциальных нормативов;

несоответствия подпункта 4) пункта 13 Пруденциальных нормативов требованиям пунктов 18 и 20 Пруденциальных нормативов.

17. В целях определения существенности передачи риска оригинатор осуществляет:

1) расчет коэффициента достаточности собственного капитала k1-3 без учета секьюритизации;

2) расчет коэффициента достаточности собственного капитала k1-3 с учетом секьюритизации.

18. Передача риска является существенной, если:

1) значение коэффициента достаточности собственного капитала k1-3 с учетом секьюритизации больше значения коэффициента достаточности собственного капитала k1-3 без учета секьюритизации;

2) третьи стороны, не являющиеся членами банковского конгломерата, к которому принадлежит оригинатор, удерживают не менее 10 (десяти) процентов от траншей, обеспеченных секьюритизированными активами.

19. Передача риска не происходит, если значение коэффициента достаточности собственного капитала k1-3 с учетом секьюритизации меньше значения коэффициента достаточности собственного капитала k1-3 без учета секьюритизации. В этом случае оригинатор не применяет рамочный подход секьюритизации при расчете собственного капитала и рассчитывает взвешенные величины соответствующих рисков без учета секьюритизации. При этом оригинатор не вычитает удерживаемые им позиции секьюритизации из собственного капитала и (или) не взвешивает такие позиции по степени кредитного риска активов при расчете коэффициента достаточности собственного капитала.

20. Оригинатор исключает секьюритизированные активы из расчета взвешенных по степени кредитных рисков активов при выполнении следующих условий:

1) существенный кредитный риск, связанный с секьюритизированными активами, был переведен третьим сторонам;

2) документы по сделке секьюритизации отражают экономическую сущность сделки;

3) специальная финансовая компания, созданная в соответствии с законодательством Республики Казахстан о проектном финансировании и секьюритизации (далее - специальная финансовая компания), несет все риски, связанные с возможной невыплатой должниками платежей по секьюритизированным активам, в том числе и в случае банкротства (неплатежеспособности) оригинатора;

4) за исключением случаев, предусмотренных Пруденциальными нормативами, оригинатор не должен:

владеть прямо или косвенно долями участия в уставном капитале либо акциями с правом голоса в специальной финансовой компании;

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса нормы и лимиты Глава 1. Общие положения Глава 2. Минимальный размер уставного и собственного капитала Организации Глава 3. Коэффициент достаточности собственного капитала Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика Глава 5. Коэффициент ликвидности Глава 6. Капитализация Организации к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Приложение 5 Перечень отчетности о выполнении пруденциальных нормативов ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса Отчет о выполнении пруденциальных нормативов Приложение Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснения по заполнению формы Отчет о расшифровке активов, взвешенных с учетом кредитного риска Приложение Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснения по заполнению формы Отчет о расшифровке условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска Приложение Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Глава 1. Общие положения Глава 2. Пояснения по заполнению формы Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан, а также структурных элементов некоторых нормативных правовых актов Республики Казахстан, признаваемых утратившими силу

Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года №308
"Об установлении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса норм и лимитов, а также перечня, форм и правил представления отчетности об их выполнении"

О документе

Номер документа:308
Дата принятия: 26/12/2016
Состояние документа:Действует
Начало действия документа:01/03/2017
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

Информационная система "Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов в электронном виде" от 28 февраля 2017 года.

Зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан от 9 февраля 2017 года №14788

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 6 настоящее Постановление вводится в действие с 1 марта 2017 года.