База данных

Дата обновления БД:

23.10.2021

Добавлено/обновлено документов:

21 / 199

Всего документов в БД:

110596

Действует

Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

Зарегистрировано

Министерством юстиции Украины

28 декабря 2015 года

№1648/28093

РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 10 декабря 2015 года №2051

О внесении изменений в Положение о порядке определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования

В соответствии с пунктом 38 части второй статьи 7, пунктом 13 статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине", частью пятой статьи 49 Закона Украины "Об институтах совместного инвестирования" Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Внести в Положение о порядке определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования, утвержденное решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 30 июля 2013 года №1336, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 21 августа 2013 года под №1444/23976, такие изменения:

1) в разделе I:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Термины, используемые в настоящем Положении, используются в значениях в соответствии с Законами Украины "Об институтах совместного инвестирования", "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине", "О ценных бумагах и фондовом рынке", а также Международными стандартами финансовой отчетности, официально обнародованными на сайте Министерства финансов Украины, нормативно-правовыми актами Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.";

пункт 3 исключить.

В связи с этим пункт 4 считать пунктом 3;

2) раздел II изложить в следующей редакции:

"II. Оценка активов институтов совместного инвестирования

1. Активы ИСИ признаются при условии соответствия критериям признания.

2. Активы ИСИ изначально оцениваются и отражаются на дату зачисления актива в состав активов ИСИ.

Признание, первоначальная оценка, дальнейшая оценка соответствующих активов и прекращение их признания определяются соответствующими Международными стандартами финансовой отчетности.

Учетная политика компании по управлению активами или корпоративного инвестиционного фонда должна содержать описание методов оценки активов.

Выбранный метод оценки активов без внесения изменений в учетную политику меняться не может.

3. Справедливая стоимость ценных бумаг, внесенных в биржевой список, оценивается по биржевому курсу организатора торговли на дату расчета стоимости чистых активов.

Учетная политика компании по управлению активами или корпоративного инвестиционного фонда должна определять подходы в оценке ценных бумаг, обращающихся более чем на одной фондовой бирже.";

3) в приложении к Положению:

слово "оценочная" исключить;

таблицу 8 изложить в следующей редакции:

бесплатный документ

Полный текст доступен после авторизации.

Решение Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 10 декабря 2015 года №2051
"О внесении изменений в Положение о порядке определения стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования"

О документе

Номер документа:2051
Дата принятия: 10/12/2015
Состояние документа:Действует
Регистрация в МинЮсте: № 1648/28093 от 28/12/2015
Начало действия документа:15/01/2016
Органы эмитенты: Государственные органы и организации

Опубликование документа

Официальный вестник Украины от 15 января 2016 года №3, стр. 535, статья 212, код акта 80278/2016

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 5 настоящее Решение вступает в силу со дня его официального опубликования - с 15 января 2016 года