База данных

Дата обновления БД:

16.07.2020

Добавлено/обновлено документов:

40 / 217

Всего документов в БД:

101699

Действует

Внимание! Документ предоставлен по состоянию на 27 февраля 2020 года

Зарегистрировано

Министерством юстиции

Российской Федерации

25 сентября 2015 года №38996

ПОЛОЖЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 6 августа 2015 года №483-П

О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов

(В редакции Указаний Центрального банка Российской Федерации от 01.12.2015 г. №3869-У, 10.03.2019 г. №5091-У (см. вступ. в силу), 27.02.2020 г. №5404-У)

Настоящее Положение в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2003, №2, ст. 157; №52, ст. 5032; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3233; 2005, №25, ст. 2426; №30, ст. 3101; 2006, №19, ст. 2061; №25, ст. 2648; 2007, №1, ст. 9, ст. 10; №10, ст. 1151; №18, ст. 2117; 2008, №42, ст. 4696, ст. 4699; №44, ст. 4982; №52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, №1, ст. 25; №29, ст. 3629; №48, ст. 5731; 2010, №45, ст. 5756; 2011, №7, ст. 907; №27, ст. 3873; №43, ст. 5973; №48, ст. 6728; 2012, №50, ст. 6954; №53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, №11, ст. 1076; №14, ст. 1649; №19, ст. 2329; №27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; №30, ст. 4084; №49, ст. 6336; №51, ст. 6695, ст. 6699; №52, ст. 6975; 2014, №19, ст. 2311, ст. 2317; №27, ст. 3634; №30, ст. 4219; №45, ст. 6154; №52, ст. 7543; 2015, №1, ст. 4, ст. 37; №27, ст. 3958, ст. 4001; №29, ст. 4348) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 июля 2015 года №23) устанавливает порядок расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов, в том числе требования к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков, используемым для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка), установленные Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года №199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года №57008 (далее - Инструкция Банка России №199-И), а также устанавливает критерии существенности изменений в указанные методики управления рисками и модели в части расчета величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР).

(В преамбулу внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 27.02.2020 №5404-У)
(см. предыдущую редакцию)

Раздел I. Общие положения

Глава 1. Условия для включения в нормативы достаточности капитала величины кредитного риска, рассчитанной на основе ПВР

1.1. Банк рассчитывает величину кредитного риска на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала вместо величины кредитного риска, рассчитанной на основе методики, установленной пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России №199-И и приложениями 2 и 3 к Инструкции Банка России №199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России №199-И и приложениями 3 и 11 к Инструкции Банка России №199-И в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России №199-И) (далее - стандартизированный подход), при условии получения разрешения Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 6 августа 2015 года №3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества" <1> (далее - Указание Банка России №3752-У) (далее - разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) с даты, указанной в разрешении на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, и соблюдении требований, установленных настоящим Положением.

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года №38679.

(В пункт внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 27.02.2020 №5404-У)
(см. предыдущую редакцию)

1.2. Настоящее Положение определяет порядок расчета величины кредитного риска для балансовых активов, производных финансовых инструментов и условных обязательств кредитного характера за исключением (далее - кредитные требования):

активов, уменьшающих сумму собственных средств (капитала) банка в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года №646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года №52122, 19 декабря 2018 года №53064 (далее - Положение Банка России №646-П);

долевых и долговых ценных бумаг, по которым рыночный риск рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года №511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года №40328;

кредитных требований, предусмотренных абзацами вторым - седьмым подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России №199-И, и остатков на балансовых счетах, перечисленных в абзаце третьем подпункта 2.3.4.1, абзаце третьем подпункта 2.3.4.2, абзаце третьем подпункта 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России №199-И, за исключением остатков на балансовом счете 52601;

основных средств, материальных запасов, других активов, не подверженных кредитному риску, которые включаются в расчет достаточности капитала в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России №199-И (пунктом 3.3 Инструкции Банка России №199-И в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России №199-И).

(В пункт внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 27.02.2020 №5404-У)
(см. предыдущую редакцию)

1.3. Для расчета величины кредитного риска на основе ПВР банк может использовать один из следующих подходов:

базовый ПВР (далее - БПВР), согласно которому банк использует собственные оценки вероятности дефолта, соответствующие главам 10 и 13 настоящего Положения;

продвинутый ПВР (далее - ППВР), в соответствии с которым банк использует собственные оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, полученные в соответствии с главами 10, 11 и 13 настоящего Положения (далее - компоненты кредитного риска), а также самостоятельно рассчитывает срок до погашения кредитного требования в соответствии с главой 10 настоящего Положения.

(В пункт внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
(см. предыдущую редакцию)

1.4. Оценка используемых банком методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины кредитного риска в целях принятия решения о выдаче (отказе в выдаче) разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала проводится Банком России на основании анализа предоставленных банком документов и обоснований (информации), предусмотренных настоящим Положением и Указанием Банка России №3752-У.

1.5. Банк самостоятельно определяет во внутренних документах применяемые в рамках ПВР в соответствии с настоящим Положением критерии:

необходимого количества кредитных требований и (или) данных, достаточного для корректной (надежной) количественной оценки компонентов кредитного риска (пункты 12.7 и 13.1 настоящего Положения);

репрезентативности выборки данных, используемых для количественной оценки компонентов кредитного риска (пункт 13.1 настоящего Положения);

существенности уровня контроля над активами и доходом (пункт 2.12 настоящего Положения);

точности оценок компонентов кредитного риска (пункты 10.4, 10.13, 12.7 и 13.1 настоящего Положения);

значительности издержек (пункты 4.8 и 10.12 настоящего Положения);

постоянности финансирования заемщика (пункт 10.19 настоящего Положения);

высокой концентрации (пункты 12.4 и 12.7 настоящего Положения);

существенности характеристик заемщика и финансовых инструментов (пункты 12.7 и 12.8 настоящего Положения);

однородности кредитных требований в целях отнесения их к портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) (пункт 12.7 настоящего Положения);

существенности информации (пункты 12.9, 12.13, 12.15, 13.1, 13.2, 13.11 и 13.12 настоящего Положения);

статистической значимости и высокой прогнозной точности (пункты 12.15 и 13.15 настоящего Положения);

существенности изменений условий внешней среды (пункты 16.3 и 16.4 настоящего Положения);

высокой степени зависимости между частотой дефолтов и величиной кредитного требования (пункт 13.20 настоящего Положения);

незначительности изменения уровня потерь для целей классификации возобновляемых розничных кредитных требований по сравнению с другими подклассами кредитных требований к розничным заемщикам (пункт 2.8 настоящего Положения);

существенности зависимости исполнения обязательств заемщика от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости (пункт 16.2 настоящего Положения);

существенности зависимости стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика (пункт 16.2 настоящего Положения).

Банк обосновывает указанные в настоящем пункте критерии в ходе проведения Банком России оценки качества банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, проводимой в соответствии с Указанием Банка России №3752-У, на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.

(Пункт изложен в новой редакции в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
(см. предыдущую редакцию)

1.6. Для применения ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала в банке должна функционировать система управления кредитным риском, отвечающая следующим требованиям:

рейтинговые системы в соответствии с пунктом 12.1 настоящего Положения позволяют получить точную оценку кредитного риска заемщика и финансового инструмента, обеспечивают ранжирование кредитных требований по уровню кредитного риска, а также точную и последовательную количественную оценку его компонентов;

внутренние рейтинги и оценки вероятности дефолта и потерь, используемые для расчета величины кредитного риска для целей нормативов достаточности капитала банка, включены в систему управления кредитным риском и процесс принятия решений о выдаче кредитов (далее - кредитных решений) в соответствии с пунктом 1.9 настоящего Положения;

подразделения, ответственные за управление кредитным риском и разработку рейтинговых систем банка (далее - подразделения по управлению кредитным риском), осуществляют свои функции, перечисленные в пункте 15.5 настоящего Положения, независимо от подразделений, осуществляющих кредитные операции и (или) взаимодействие с заемщиками (далее - бизнес-подразделения);

банк хранит на постоянной основе все данные, которые используются для оценки и управления кредитным риском;

банк осуществляет контроль качества используемых в моделях данных (приложение 3 к настоящему Положению);

информационные системы банка позволяют осуществлять ежедневный расчет величины кредитного риска на основе ПВР в соответствии с разделом II настоящего Положения по всем кредитным требованиям, в отношении которых банк ходатайствует о получении разрешения;

банк отражает во внутренних документах методологию и порядок построения и функционирования рейтинговой системы и постоянно их соблюдает в текущей деятельности;

банк не реже одного раза в год проводит внутреннюю валидацию своих рейтинговых систем в соответствии с главой 14 настоящего Положения;

подразделение, ответственное за проведение внутренней валидации (далее - подразделение валидации), в соответствии с пунктами 1.6.1 и 1.6.2 настоящего Положения является организационно и функционально независимым от подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка;

служба внутреннего аудита банка не реже одного раза в год осуществляет проверку качества системы управления кредитным риском, полноты и эффективности проводимой внутренней валидации рейтинговых систем (в том числе соблюдения организационной и функциональной независимости подразделения валидации), качества функционирования рейтинговых систем в соответствии с требованиями настоящего Положения, результаты которой представляются Банку России в соответствии с абзацем вторым пункта 6.1, пунктами 6.4 и 13 Указания Банка России №3752-У.

(В пункт внесены изменения в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)
(см. предыдущую редакцию)

1.6.1. Организационная независимость подразделения валидации от подразделения по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка обеспечивается одним из следующих способов:

организационное подчинение разным членам коллегиального исполнительного органа банка, обладающим необходимой квалификацией в вопросах методологии управления кредитным риском и рейтинговых систем;

организационное подчинение одному члену коллегиального исполнительного органа банка, обладающему необходимой квалификацией в вопросах разработки и валидации рейтинговых систем, при условии принятия и контроля мер разграничения конфликта интересов в деятельности соответствующего члена коллегиального исполнительного органа и всех руководителей и (или) кураторов подразделения валидации в части обеспечения независимости функции валидации от функций по управлению кредитным риском и использованию рейтинговых систем.

Способ обеспечения организационной независимости подразделения валидации определяется (и затем ежегодно пересматривается или подтверждается) коллегиальным исполнительным органом управления банка с учетом отчета о выявлении и разграничении конфликта интересов, подготовленного в соответствии с пунктом 15.9 настоящего Положения.

(Пункт введен в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 10.03.2019 №5091-У)

1.6.2. Функциональная независимость подразделения валидации обеспечивается отделением процессов валидации от процессов разработки, функционирования и использования рейтинговых систем, принятия и оценки кредитного риска и включает в себя:

независимость процессов разработки, согласования и утверждения методик, регламентов и стандартов качества валидации от влияния подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, бизнес-подразделений банка;

разделение ответственности за качество и результаты проведенной валидации, отчетов о валидации и ответственности за качество оцениваемых рейтинговых систем;

платный документ

Полный текст доступен после регистрации и оплаты доступа.

Раздел I. Общие положения Глава 1. Условия для включения в нормативы достаточности капитала величины кредитного риска, рассчитанной на основе ПВР Глава 2. Классификация кредитных требований Раздел II. Расчет величины кредитного риска на основе ПВР Глава 3. Порядок расчета величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам Глава 4. Расчет коэффициента риска для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям Глава 5. Расчет коэффициента риска для кредитных требований к розничным заемщикам Глава 6. Коэффициент риска для долей участия в капитале и вложений в фонды Глава 7. Расчет величины риска разводнения кредитного требования Глава 8. Порядок расчета ожидаемых потерь Раздел III. Порядок расчета компонентов кредитного риска Глава 9. Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта Глава 10. Вероятность дефолта, уровень потерь при дефолте и срок до погашения кредитного требования для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям Глава 11. Вероятность дефолта, уровень потерь при дефолте для кредитных требований к розничным заемщикам Раздел IV. Требования к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов кредитного риска Глава 12. Рейтинговая система Глава 13. Количественная оценка компонентов кредитного риска Глава 14. Внутренняя валидация Глава 15. Требования к корпоративному управлению и внутреннему контролю Раздел V. Порядок признания и учета обеспечения в рамках БПВР Глава 16. Порядок признания фондированного обеспечения в рамках БПВР Глава 17. Порядок признания нефондированного обеспечения в рамках БПВР Раздел VI. Порядок признания обеспечения в рамках ППВР Глава 18. Порядок признания фондированного обеспечения в рамках ППВР Глава 19. Порядок признания нефондированного обеспечения в рамках ППВР Раздел VII. Переходные и заключительные положения Глава 20. Переходные положения Глава 21. Заключительные положения Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3

Положение Центрального банка Российской Федерации от 6 августа 2015 года №483-П
"О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"

О документе

Номер документа:483-П
Дата принятия: 06/08/2015
Состояние документа:Действует
Регистрация в МинЮсте: № 38996 от 25/09/2015
Начало действия документа:01/10/2015
Органы эмитенты: Банки

Опубликование документа

"Вестник Банка России", №81, 29 сентября 2015 года.

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 21.1 настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2015 года.

Редакции документа

Текущая редакция принята: 27/02/2020  документом  Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Инструкции... № 5404-У от 27/02/2020
Вступила в силу с: 17/04/2020


Редакция от 10/03/2019, принята документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года №483-П О порядке расчета... № 5091-У от 10/03/2019
Вступила в силу с: 15/07/2019


Редакция от 01/12/2015, принята документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года №483-П О порядке расчета... № 3869-У от 01/12/2015
Вступила в силу с: 08/01/2016


Первоначальная редакция от 06/08/2015

Приложения к документу

Приложение №2 к Положению ЦБ РФ от 06.08.2015 г. №483-П