УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 7 декабря 2015 года №3883-У

О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы

Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2003, №2, ст. 157; №52, ст. 5032; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3233; 2005, №25, ст. 2426; №30, ст. 3101; 2006, №19, ст. 2061; №25, ст. 2648; 2007, №1, ст. 9, ст. 10; №10, ст. 1151; №18, ст. 2117; 2008, №42, ст. 4696, ст. 4699; №44, ст. 4982; №52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, №1, ст. 25; №29, ст. 3629; №48, ст. 5731; 2010, №45, ст. 5756; 2011, №7, ст. 907; №27, ст. 3873; №43, ст. 5973; №48, ст. 6728; 2012, №50, ст. 6954; №53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, №11, ст. 1076; №14, ст. 1649; №19, ст. 2329; №27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; №30, ст. 4084; №49, ст. 6336; №51, ст. 6695, ст. 6699; №52, ст. 6975; 2014, №19, ст. 2311, ст. 2317; №27, ст. 3634; №30, ст. 4219; №40, ст. 5318; №45, ст. 6154; №52, ст. 7543; 2015, №1, ст. 4, ст. 37; №27, ст. 3958, ст. 4001; №29, ст. 4348; №41, ст. 5639) и Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года №17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №6, ст. 492; 1998, №31, ст. 3829; 1999, №28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, №26, ст. 2586; №33, ст. 3424; 2002, №12, ст. 1093; 2003, №27, ст. 2700; №50, ст. 4855; №52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, №27, ст. 2711; №31, ст. 3233; 2005, №1, ст. 18, ст. 45; №30, ст. 3117; 2006, №6, ст. 636; №19, ст. 2061; №31, ст. 3439; №52, ст. 5497; 2007, №1, ст. 9; №22, ст. 2563; №31, ст. 4011; №41, ст. 4845; №45, ст. 5425; №50, ст. 6238; 2008, №10, ст. 895; 2009, №1, ст. 23; №9, ст. 1043; №18, ст. 2153; №23, ст. 2776; №30, ст. 3739; №48, ст. 5731; №52, ст. 6428; 2010, №8, ст. 775; №27, ст. 3432; №30, ст. 4012; №31, ст. 4193; №47, ст. 6028; 2011, №7, ст. 905; №27, ст. 3873, ст. 3880; №29, ст. 4291; №48, ст. 6728, ст. 6730; №49, ст. 7069; №50, ст. 7351; 2012, №27, ст. 3588; №31, ст. 4333; №50, ст. 6954; №53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, №11, ст. 1076; №19, ст. 2317, ст. 2329; №26, ст. 3207; №27, ст. 3438, ст. 3477; №30, ст. 4048; №40, ст. 5036; №49, ст. 6336; №51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, №6, ст. 563; №19, ст. 2311; №26, ст. 3379, ст. 3395; №30, ст. 4219; №40, ст. 5317, ст. 5320; №45, ст. 6144, ст. 6154; №49, ст. 6912; №52, ст. 7543; 2015, №1, ст. 37; №17, ст. 2473; №27, ст. 3947, ст. 3950; №29, ст. 4355, ст. 4385) устанавливает порядок проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы.

Глава 1. Оценка качества системы управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы)

1.1. Оценка качества системы управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) осуществляется Банком России посредством оценки качества внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - ВПОДК) кредитной организации (ВПОДК группы). Оценка качества ВПОДК проводится в целях оценки соответствия ВПОДК характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков и оценки достаточности капитала кредитной организации (банковской группы) для покрытия всех значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков.

1.2. Оценка качества ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется по результатам оценок организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом, а также результатов выполнения ВПОДК кредитной организацией (банковской группой).

1.3. Оценка организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом, а также результатов выполнения ВПОДК кредитной организацией (банковской группой) осуществляется в соответствии с главой 3 настоящего Указания.

1.4. Оценка качества ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за деятельностью кредитной организации (банковской группы), по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным годом, путем отнесения кредитной организации (банковской группы) к одной из оценочных категорий качества ВПОДК.

1.5. Оценка качества ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется на основе отчетности, представляемой кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (банковской группы), по результатам инспекционных проверок, а также на основе информации, полученной куратором кредитной организации и (или) уполномоченным представителем Банка России, в том числе в ходе посещения кредитной организации, а также предоставленной кредитной организацией (головной кредитной организацией) по их запросу.

1.6. Оценка качества ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации (банковской группы), в срок не позднее 1 октября года, следующего за отчетным.

1.7. Информация об отнесении кредитной организации (банковской группы) к одной из оценочных категорий качества ВПОДК направляется структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации (банковской группы), единоличному исполнительному органу кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) не позднее 1 ноября года, следующего за отчетным.

1.8. При выявлении по результатам оценки качества ВПОДК недостатков и несоответствия ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) требованиям, установленным Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года №3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года №37388, ________ года №_______ ("Вестник Банка России" от 15 июня 2015 года №51, от __________ года №______) (далее - Указание Банка России №3624-У), характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков:

Служба текущего банковского надзора Банка России направляет в кредитную организацию (головную кредитную организацию банковской группы) предписание с требованием о приведении системы управления рисками и капиталом в соответствие с требованиями Указания Банка России №3624-У, характером и масштабом осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровнем и сочетанием принимаемых рисков с указанием выявленных недостатков;

Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России готовит предложение о предъявлении кредитной организации (головной кредитной организации банковской группе) требования о приведении системы управления рисками и капиталом в соответствие с требованиями Указания Банка России №3624-У, характером и масштабом осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровнем и сочетанием принимаемых рисков с указанием выявленных недостатков, представляет его руководству Банка России и в соответствии с принятым решением направляет в кредитную организацию (головную кредитную организацию банковской группы) предписание с указанными требованиями.

Глава 2. Характеристика оценочных категорий качества ВПОДК

2.1. По результатам оценки качества ВПОДК кредитные организации (банковские группы) относятся в следующие оценочные категории качества ВПОДК.

К категории 1 относятся кредитные организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК, система управления рисками, процедуры управления капиталом и результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как "хорошие".

К категории 1 не могут быть отнесены кредитные организации (банковские группы) при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения их к иной категории.

2.2. К категории 2 относятся кредитные организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК и (или) система управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом, и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как "удовлетворительные".

К категории 2 не могут быть отнесены кредитные организации (банковские группы) при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения их к категориям 3 и 4.

2.3. К категории 3 относятся кредитные организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК и (или) система управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом, и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как "сомнительные".

К категории 3 не могут быть отнесены кредитные организации (банковские группы) при наличии хотя бы одного из оснований для отнесения их к категории 4.

2.4. К категории 4 относятся кредитные организации (банковские группы), по которым организация ВПОДК и (или) система управления рисками, и (или) процедуры управления капиталом, и (или) результаты выполнения ВПОДК в соответствии с главой 3 настоящего Указания оцениваются как "неудовлетворительные".

Глава 3. Оценка организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом и результатов выполнения ВПОДК

3.1. Оценка организации ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) осуществляется по результатам оценки показателя организации ВПОДК (ПО) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 1 к настоящему Указанию.

3.2. Оценка системы управления рисками кредитной организации (банковской группы) осуществляется по результатам оценки показателя организации системы управления рисками (ПУР) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 2 к настоящему Указанию.

3.3. Оценка процедур управления капиталом кредитной организации (банковской группы) осуществляется по результатам оценки показателя организации процедур управления капиталом (ППК) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 3 к настоящему Указанию.

3.4. Оценка результатов выполнения ВПОДК кредитной организацией (банковской группой) осуществляется по результатам оценки показателя результатов выполнения ВПОДК (ПР) на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 4 к настоящему Указанию.

3.5. Оценка ответов на вопросы, приведенные в приложениях 1 - 4 к настоящему Указанию, производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");