Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

РЕШЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ УКРАИНЫ

от 11 июня 2013 года №992

Об утверждении Положения о порядке отчетности депозитарными учреждениями Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку

Список изменяющих документов

В соответствии с абзацем шестым пункта 2 статьи 28 раздела V Закона Украины "О депозитарной системе Украины", пунктом 10 части второй статьи 7 и пунктом 13 статьи 8 Закона Украины "О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине" Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РЕШИЛА:

1. Утвердить Положение о порядке отчетности депозитарными учреждениями в Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, которое прилагается.

2. Департаменту регулирования депозитарной и расчетно-клиринговой деятельности (И.Курочкина) обеспечить:

представление настоящего решения для осуществления экспертизы на соответствие Конвенции о защите прав человека и основополагающих свобод в Секретариат Правительственного уполномоченного по делам Европейского суда по правам человека Министерства юстиции Украины;

представление настоящего решения на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины.

3. Управлению информационных технологий, внешних и внутренних коммуникаций (А.Заика) обеспечить опубликование настоящего решения в соответствии с законодательством.

4. Настоящее решение вступает в силу со дня вступления в силу Закона Украины "О депозитарной системе Украины", но не ранее его официального опубликования.

5. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на члена Комиссии К.Кривенко.

Утверждено Решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 11 июня 2013 года №992

Положение о порядке отчетности депозитарными учреждениями Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку

І. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет порядок отчетности депозитарными учреждениями Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (далее - Комиссия), а именно порядок составления, сроки представления и перечень отчетных данных (далее - Данные) о депозитарной деятельности, которая ведется депозитарным учреждением.

2. Действие настоящего Положения распространяется на юридических лиц, которые имеют лицензию на ведение профессиональной деятельности на фондовом рынке – депозитарной деятельности депозитарного учреждения, деятельности по хранению активов институтов совместного инвестирования, деятельности по хранению активов пенсионных фондов, в том числе тех, которые имели право в соответствии с законодательством на ведение указанной профессиональной деятельности в течение периода, за который подаются Данные.

3. В настоящем Положении термины употребляются в таких значениях:

владелец ипотечных ценных бумаг - лицо (кроме нотариуса, на депозит которого внесены ценные бумаги), на счете в ценных бумагах которого в депозитарном учреждении учитываются права на ипотечные ценные бумаги;

владелец пакета акций - лицо (кроме нотариуса, на депозит которого внесены ценные бумаги, и номинального держателя), на счета в ценных бумагах которого в депозитарном учреждении, у номинального держателя/клиента номинального держателя учитываются права на голосующие акции определенного эмитента в количестве, которое составляет 5 процентов и более уставного капитала эмитента;

Дата возникновения нерегулярных Данных - дата возникновения событий, определенных в пунктах 4, 5 раздела III настоящего Положения;

депозитарий - Центральный депозитарий ценных бумаг или Национальный банк Украины, который осуществляет депозитарный учет ценных бумаг в соответствии с компетенцией, определенной Законом Украиной "О депозитарной системе Украины";

иностранная финансовая организация - иностранное финансовое учреждение, зарегистрированное в государстве, которое является членом Европейского Союза и/или членом Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) (кроме иностранного финансового учреждения, которое зарегистрировано в государстве, осуществляющем вооруженную агрессию против Украины в значении, приведенном в статье 1 Закона Украины "Об обороне Украины", и/или прямо или косвенно контролируется лицами, являющимися резидентами указанного государства), в котором депозитарное учреждение на основании соответствующего договора открыло счет (счета) для обеспечения предоставления своим клиентам услуг по учету ценных бумаг иностранных эмитентов и ограничений в отношении таких ценных бумаг, регистрации перехода права собственности на соответствующие ценные бумаги и других услуг, предусмотренных законодательством, о внесении изменений в систему депозитарного учета, связанных с применением санкций такого государства;

нерегулярные Данные - Данные, содержащие информацию о владельцах пакетов акций, владельцах ипотечных ценных бумаг, об открытии/закрытии счета (счетов) в ценных бумагах номинальным держателям/в иностранном финансовом учреждении, о фактах нарушения номинальным держателем установленных требований законодательства Украины;

номинальный держатель - иностранная финансовая организация, которая зарегистрирована в государстве, которое является членом Европейского Союза и/или членом Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и является членом Международной ассоциации для системы по вопросам обслуживания ценных бумаг (ISSA), соответствует установленным Комиссией требованиям и в соответствии с законодательством государства, в котором она зарегистрирована, имеет право предоставлять своим клиентам услуги по учету ценных бумаг и регистрации перехода права собственности на ценные бумаги, в том числе в других государствах на основании соответствующих договоров с иностранными финансовыми учреждениями.

санкции - ограничительные меры, введенные в действие определенными Указами Президента Украины согласно Закону Украины "О санкциях".

Термин "подотчетный счет" употребляется в значении, приведенном в Налоговом кодексе Украины.

Термин "подконтрольное лицо" употребляется в значении, приведенном в решении Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 13 октября 2015 года №1707 "Относительно порядка выполнения участниками рынков капитала решений Совета национальной безопасности и обороны Украины о применении персональных специальных экономических и других ограничительных мер (санкций)", зарегистрированном в Министерстве юстиции Украины 29 октября 2015 года под №1325/27770.

4. Данные депозитарных учреждений подаются в Комиссии в соответствии с нормативно-правовыми актами Комиссии, которые регулируют представление отчетных данных профессиональными участниками фондового рынка в виде электронных документов Комиссии.

5. Ежедневные, нерегулярные Данные, составленные по отдельной справке на одну дату, подаются один раз в течение рабочего дня.

6. Данные подаются Комиссии в объеме, который установлен настоящим Положением, не позже сроков, определенных в пункте 1 раздела ІІІ настоящего Положения.

Данные должны содержать все определенные настоящим Положением справки. Все справки Данных должны быть заполнены, содержать достоверную и полную информацию. Информация в справках должна быть заполнена в соответствии с приложениями 1-22 к настоящему Положению.

7. Данные депозитарных учреждений составляются с использованием Системы справочников и классификаторов Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, утвержденной решением Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 08 мая 2012 года №646, зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 25 мая 2012 года за №831/21143 (с изменениями) (далее - Система справочников и классификаторов).

8. По письменному требованию уполномоченного лица Комиссии депозитарное учреждение обязано подать Данные, определенные настоящим Положением, в бумажной форме.

Бумажная форма Данных подписывается уполномоченным лицом депозитарного учреждения.

В случае, если бумажная форма Данных насчитывает больше одного листа, такие Данные должны быть прошнурованы, листы пронумерованы, скреплены оттиском подписью уполномоченного лица депозитарного учреждения.

9. Данные составляются в соответствии с описанием разделов и схем XML - файлами, определенными отдельным документом Комиссии нормативно-технического характера, за исключением финансовой отчетности, которая должна быть составлена и подана с учетом требований пункта 12 раздела I настоящего Положения.

10. Расчет депозитарными учреждениями пруденциальных нормативов осуществляется в порядке и с периодичностью, установленными нормативно-правовым актом Комиссии, который определяет порядок и периодичность расчета пруденциальных нормативов при производстве депозитарной деятельности.

11. В случае наличия в справке информации, необходимой для полного и всестороннего понимания конкретных условий деятельности, депозитарное учреждение приводит ее в примечаниях к этой справке.

12. Финансовая отчетность (годовая, промежуточная) и отчет об управлении/консолидированная финансовая отчетность (годовая, промежуточная) и консолидированный отчет об управлении (в случае составления консолидированной финансовой отчетности) составляются в соответствии с Законом Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" на основе таксономии финансовой отчетности по международным стандартам в едином электронном формате XBRL и представляются в центр сбора финансовой отчетности, в порядке, установленном Кабинетом Министров Украины (для банков – Национальным банком Украины), с учетом требований нормативно-правовых актов Комиссии и в сроки, установленные пунктом 1 раздела III настоящего Положения.

Депозитарные учреждения, которые в соответствии с частью второй статьи 2 Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" относятся к категории микропредприятий и малых предприятий, не подают отчет об управлении, кроме случаев представления такого отчета по запросу НКЦБФР, если такой отчет не был обнародован.

Электронный файл финансовой отчетности должен содержать аудиторский отчет, который подается вместе с годовой финансовой отчетностью/годовой консолидированной финансовой отчетностью (в случае составления консолидированной финансовой отчетности).

Аудиторский отчет составляется в соответствии с Законом Украины "Об аудите финансовой отчетности и аудиторской деятельности", должен соответствовать международным стандартам контроля качества, аудита, обзора, другого предоставления уверенности и сопутствующих услуг и требованиям, установленным нормативно-правовыми актами комиссии относительно информации, касающейся аудита финансовой отчетности участников рынков капитала и организованных товарных рынков.

ІІ. Состав Данных

1. Данные, которые составляются и подаются Комиссии:

ежедневные;

ежемесячные;

ежеквартальные;

нерегулярные.

2. Ежедневные Данные депозитарного учреждения состоят из справки об учетных операциях, проведенных депозитарным учреждением (приложение 1), справки об учетных операциях, проведенных депозитарным учреждением с ценными бумагами, которые учитываются на его счете в ценных бумагах в иностранном финансовом учреждении (приложение 16).