Неофициальный перевод (с) ООО СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

от 31 января 2024 года №06/6

Об утверждении "Порядка совершения операций с лицами, связанными с банками"

На основании статей 34.2.7, 34.2.8, 34.2.14, 40.1.1-1 Закона Азербайджанской Республики "О банках" и статьи 22.1.17 Закона Азербайджанской Республики "О Центральном банке Азербайджанской Республики" Правление Центрального банка Азербайджанской Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить "Порядок совершения операций с лицами, связанными с банками" (прилагается).

2. "Порядок совершения операций с лицами, связанными с банками", утвержденный частью 1 настоящего Постановления, вступает в силу по истечении одного месяца после его опубликования, и с этой даты "Правила совершения операций с лицами, связанными с банками", утвержденные Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 29 декабря 2001 года (протокол №26) и прошедшие государственную регистрацию с выдачей свидетельства от 17 января 2002 года №2739 (изменения, внесенные Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 24 ноября 2003 года (протокол №18), прошедшие государственную регистрацию с выдачей свидетельства от 15 декабря 2003 года №3014, изменения, внесенные Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 28 июня 2004 года (протокол №11), прошедшие государственную регистрацию с выдачей свидетельства от 17 июля 2004 года №3068, изменения, внесенные Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 23 декабря 2005 года (протокол №38), прошедшие государственную регистрацию с выдачей свидетельства от 30 декабря 2005 года №3211) отменяются.

3. Поручить Юридическому департаменту в 3-дневный срок обеспечить представление настоящего Постановления в Министерство юстиции Азербайджанской Республики для внесения в Государственный реестр правовых актов Азербайджанской Республики.

 

Утвержден Постановлением Правления Центрального банка Азербайджанской Республики от 31 января 2024 года №06/6

Порядок совершения операций с лицами, связанными с банками

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 34.2.7, 34.2.8, 34.2.14 и 40.1.1-1 Закона Азербайджанской Республики "О банках" и определяет минимальные требования к операциям, совершаемым с лицами, связанными с банками, а также с местными филиалами иностранных банков (далее — банки).

1.2. Принимая во внимание минимальные требования, установленные настоящим Порядком, банки должны иметь адекватную политику и процедуры по операциям с лицами, связанными с банками, для осуществления безопасной и здоровой банковской деятельности.

1.3. При совершении операций с лицами, связанными с банками, также следует соблюдать требования Гражданского Кодекса Азербайджанской Республики и Закона Азербайджанской Республики "О банках".

2. Понятия

2.1. Понятия, используемые в настоящем Порядке, имеют следующие значения:

2.1.1. лица, связанные с банком (далее — связанное лицо) — лица, указанные в статье 49-1.1 Гражданского Кодекса Азербайджанской Республики, а также любое лицо, прямо или косвенно владеющее долей, позволяющей оказывать существенное влияние на принятие решений банка на основании договора, независимо от доли участия в уставном капитале банка, члены Комитета по аудиту банка, сотрудники подразделения внутреннего аудита, иные сотрудники банка, участвующие в принятии решений, главный бухгалтер банка (лицо, выполняющее эти обязанности), а также лица, указанные в статье 49-1.1.3 Гражданского Кодекса Азербайджанской Республики, лица, имеющие семейные связи, лица, имеющие с указанными лицами родственные связи, предусмотренные статей 49-1.1.3 Гражданского кодекса Азербайджанской Республики, лица, имеющие право действовать от имени лица, связанного с банком, юридические лица, в которых лица, указанные в статьях 49-1.1.6 и 49-1.1.7 Гражданского кодекса Азербайджанской Республики, участвуют с долей в размере не менее 20 (двадцати) процентов, лица, с которыми совершаются операции, существенно отличающиеся от рыночных условий и не имеющие явных экономических оснований. Руководитель и главный бухгалтер (лицо, выполняющее эти обязанности) местного филиала иностранного банка, а также иные лица, связанные с иностранным банком согласно законодательству страны, резидентом которой является иностранный банк, считаются связанными лицами местного филиала иностранного банка;

2.1.2. значительный кредит связанного лица — кредитное требование, предоставленное одному связанному лицу, общая сумма которого составляет 1 (один) процент и более от капитала I уровня банка после удержаний;

2.1.3. частично значительный кредит связанного лица — кредитное требование, предоставленное одному связанному лицу с учетом требований подпункта 3.5.4 настоящего Порядка, общая сумма которого составляет до 1 (одного) процента от капитала I уровня банка после удержаний;

2.1.4. нестандартный актив — актив, классифицированный как нестандартный актив на основании актов нормативного характера Центрального банка Азербайджанской Республики (далее — Центральный банк).

2.2. Если размер косвенного участия, возникающего посредством прямого владения (в отношениях после третьего лица по счету) одним лицом акциями или долями другого лица составляет менее 10 (десяти) процентов, такое участие для целей настоящего Порядка, не учитывается при определении лиц, связанных с банком (например, если лицо "А" владеет в лице "Б" 45%, лицо "Б" в лице "В" - 60%, лицо "Г" в лице "Д" — 30% доли (45%*60%*30%=8.1%), лицо "А" не считается косвенно участвовавшим в лице "Д").

2.3. При расчете совокупной суммы кредитных требований согласно данному Порядку учитывается остаточная сумма кредитных требований. Используемые в настоящем Порядке понятия "кредитное требование" и "значительное влияние" выражают значения, установленные "Порядком о пруденциальных нормативах и требованиях в отношении кредитных рисков, в том числе крупных кредитных рисков", утвержденных Постановлением Правления Центрального банка от 22 июля 2022 года №29/1-2.

2.4. Круг групп обеспечения, используемых в настоящем Порядке, определяется "Порядком классификации активов и создания специальных резервов для возмещения возможных убытков", утвержденным Постановлением Правления Центрального банка от 22 июля 2022 года №29/1-1.

3. Нормативы и требования относительно кредитных рисков по связанным лицам

3.1. Запрещается предоставлять связанным лицам льготные кредиты в отличие от других клиентов или совершать иные операции на льготных условиях. Для целей настоящего Порядка под "льготой" понимаются более выгодные условия, чем средний показатель условий, применяемых к операциям (продуктам) со схожими характеристиками, совершенными с другими клиентами банка той же категории в течение последних 12 (двенадцати) месяцев.

3.2. Запрещается перевод (передача/получение) нестандартных активов от связанных лиц, а также закупка оценочных и аудиторских услуг.

3.3. Совокупная сумма кредитных требований к связанным лицам не должна превышать следующих пределов (за исключением случаев, когда внутренними правилами банка установлен нижний предел):

3.3.1. по одному юридическому лицу — 10 (десяти) процентов от совокупного капитала банка;

3.3.2. по одному физическому лицу — 3 (трех) процентов от совокупного капитала банка;

3.3.3. по всем связанным лицам — 20 (двадцати) процентов от совокупного капитала банка.

3.4. Банк не может предоставить значительный кредит связанного лица без обеспечения. В данном случае в качестве обеспечения должны выступать только обеспечения первой группы, отвечающие следующим требованиям:

3.4.1. если в качестве обеспечения кредита выступают денежные средства в той же валюте, что и кредит, номинальная стоимость этого обеспечения не должна быть менее 100 (ста) процентов от кредитного требования;

3.4.2. если в качестве обеспечения кредита выступают иные обеспечения первой группы, за исключением обеспечений, установленных подпунктом 3.4.1 настоящего Порядка, рыночная стоимость этих обеспечений (применительно к денежным средствам, гарантии - номинальная стоимость) не должна быть менее 125 (ста двадцати пяти) процентов от кредитного требования.

3.5. Банк может предоставить частично значительный кредит связанного лица при следующих условиях:

3.5.1. если в качестве обеспечения кредита выступают денежные средства в той же валюте, что и кредит, номинальная стоимость этого обеспечения не должна быть менее 100 (ста) процентов от кредитного требования;

3.5.2. если в качестве обеспечения кредита выступают иные обеспечения первой группы, за исключением обеспечений, установленных подпунктом 3.5.1 настоящего Порядка, рыночная стоимость этих обеспечений (применительно к денежным средствам, гарантии - номинальная стоимость) не должна быть менее 125 (ста двадцати пяти) процентов от кредитного требования.

3.5.3. если в качестве обеспечения кредита выступают обеспечения второй, третьей и четвертой группы, рыночная стоимость этих обеспечений (применительно к гарантии - номинальная стоимость) не должна быть менее 150 (ста пятидесяти) процентов от кредитного требования;

3.5.4. Если рыночная стоимость обеспечений (применительно к денежным средствам, гарантии - номинальная стоимость) ниже пределов, установленных подпунктами 3.5.1-3.5.3 настоящего Порядка, если в качестве обеспечения кредита выступают обеспечения пятой группы или если он предоставляется без обеспечения, совокупная сумма таких кредитных требований не должна превышать 1 (один) процент от капитала I уровня банка после удержаний.

4. Процедура принятия решений о совершении операций со связанными лицами

4.1. Кредит связанного лица, размер которого составляет 5 (пять) и более процентов от активов банка, предоставляется на основании заключения независимого аудитора и решения общего собрания акционеров, имеющих право участвовать в голосовании, а кредит связанного лица, размер которого составляет до 5 (пяти) процентов от активов банка, - на основании решения Наблюдательного совета или с учетом требования пункта 4.2. настоящего Порядка — Правления банка, за исключением случаев, когда полномочия принятия решения возложены на общее собрание акционеров.

4.2. Частично значительный кредит связанного лица может быть предоставлен иным связанным лицам, за исключением акционеров банка, членов Наблюдательного совета и исполнительного органа, по решению Правления банка на следующих условиях и в пределах:

4.2.1. совокупный размер кредитных требований, предоставленных решением Правления одному связанному лицу, не должна превышать 0,01 процента от капитала первого уровня банка после удержаний;

4.2.2. совокупный размер кредитных требований, предоставленных решением Правления всем связанным лицам, не должна превышать 1 процентов от капитала первого уровня банка после удержаний;

4.3. В решениях о предоставлении кредита связанному лицу должны быть указаны сведения обо всех предыдущих кредитах, предоставленных связанному лицу, и кредитах, которые предполагается предоставить (например, ранее полученные кредиты, состояние их погашения, сумма, валюта кредита, подлежащего получению, процентная ставка и (или) размер других платежей, информация, отражающая платежеспособность заемщика, информация о стоимости обеспечений и т.п.). Решения оформляются соответствующими протоколами заседания.

4.4. В следующих случаях члены Наблюдательного совета и Правления банка должны информировать об этом до начала обсуждения решений и не должны участвовать в обсуждении и принятии решений, а также их участие не должно учитываться при определении кворума:

4.4.1. при вынесении на обсуждение вопроса о предоставлении кредитов лицам, имеющим родственные связи, предусмотренные статьей 49-1.1.3 Гражданского кодекса Азербайджанской Республики;

4.4.2. при вынесении на обсуждение вопроса о предоставлении кредита любому юридическому лицу, в котором оно имеет значительную долю или значительное влияние.

5. Устранение нарушений нормативов и требований

5.1. В случае выявления банком нарушения нормативов и требований, установленных настоящим Порядком, главный риск-администратор банка должен не позднее следующего рабочего дня сообщить об этом в Центральный банк. В информации должны быть указаны причины нарушения и меры, которые необходимо принять для его устранения.

5.2. Банк должен устранить нарушение установленных настоящим Порядком нормативов и требований в результате уменьшения уровня совокупного капитала, превращения заемщика в связанное лицо, а также утраты или уменьшения рыночной стоимости обеспечения в течение 60 (шестидесяти) календарных дней.

6. Отчетность и мониторинг

6.1. Банк на ежемесячной основе представляет в Центральный банк отчет об операциях со связанными лицами вместе с пруденциальными отчетами в форме, указанной в приложении №1 к настоящему Порядку.

6.2. Соответствие операций банка со связанными лицами требованиям настоящего Порядка и внутренних правил банка оценивается подразделением внутреннего аудита банка не реже одного раза в год, а результаты оценки представляются в Комитет по аудиту банка.

Приложение 1

к Порядку совершения операций с лицами, связанными с банками

Наименование банка _____________________________________

"____" ________________________________ 20__—__ года

Отчет о кредитном требовании к связанным лицам
A. №	Статус связанного лица (физическое/юридическое)	Полное наименование связанного лица (в случае физического лица - фамилия, имя, отчество)	Характер операции	Валюта долга (обязательства)	Дата предоставления долга (взятия обязательства) по первоначальному договору	Реструктурировано ли обязательство	Дата погашения долга (обязательства) по последнему договору	Первоначальная сумма долга (обязательства) (баланс)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1
2
…

Остаточная сумма долга (обязательства) (баланс)	Остаточная сумма долга (обязательства) (забалансовая)	Процентная ставка	Группа риска	Резервная ставка	Просроченные кредиты	Стоимость обеспечения	Форма обеспечения (наличные деньги, ценные бумаги и т.п.)	Связь с банком	Доля банка в связанном лице (%)	Доля связанного лица в банке (%)
10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20

Отчет о депозите, привлеченном от связанных лиц

№	Статус связанного лица (физическое/юридическое)	Полное наименование связанного лица (в случае физического лица - фамилия, имя, отчество)	Вид депозита (срочный/до востребования)	Дата размещения средств	Дата возврата средств	Валюта депозита	Сумма депозита	Процентная ставка	Сумма заблокированного депозита	Связь с банком	Доля банка в связанном лице (%)	Доля связанного лица в банке (%)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
2
...