Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПРИКАЗ НАЦИОНАЛЬНОГО АГЕНТСТВА УКРАИНЫ ПО ВОПРОСАМ ВЫЯВЛЕНИЯ, РОЗЫСКА И УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ КОРРУПЦИОННЫХ И ДРУГИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УКРАИНЫ

от 20 сентября 2018 года №294/770

Об утверждении Порядка получения Национальным агентством Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений, информации о счетах налогоплательщиков, которые взяты на учет в контролирующих органах

Согласно пункту 6 части первой статьи 10, части второй статьи 15 Закона Украины "О Национальном агентстве Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений", подпункту 5 пункта 4 Положения о Министерстве финансов Украины, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 20 августа 2014 года №375, подпункту 1 пункта 6 Положения о Национальном агентстве Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 11 июля 2018 года №613, с целью реализации механизма получения Национальным агентством Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений, информации о счетах налогоплательщиков, которые взяты на учет в контролирующих органах, ПРИКАЗЫВАЕМ:

1. Утвердить Порядок получения Национальным агентством Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений, информации о счетах налогоплательщиков, которые взяты на учет в контролирующих органах, который прилагается.

2. Установить, что передача информации в соответствии с Порядком, утвержденным настоящим приказом, осуществляется после создания Национальным агентством Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений, комплексной системы защиты информации с подтвержденным соответствием на собственных информационно-телекоммуникационных системах (информационных ресурсах) в соответствии с требованиями Закона Украины "О защите информации в информационно-телекоммуникационных системах", постановления Кабинета Министров Украины от 29 марта 2006 года №373 "Об утверждении Правил обеспечения защиты информации в информационных, телекоммуникационных и информационно-телекоммуникационных системах".

3. Национальному агентству Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений, в установленном порядке обеспечить представление этого приказа в Министерство юстиции Украины на государственную регистрацию.

4. Этот приказ вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Председателя Национального агентства Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений, Янчука А.В. и исполняющего обязанности Председателя Государственной фискальной службы Украины Власова А.С.

Согласовано: Исполняющим обязанности Председателя Государственной фискальной службы Украины

М.Продан

Уполномоченным Верховной рады Украины по правам человека

Л.Денисова

Председателем Государственной службы специальной связи и защиты информации Украины

Л.А.Евдоченко

Утвержден Приказом Национального агентства Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений, Министерства финансов Украины от 20 сентября 2018 года №294/770

Порядок получения Национальным агентством Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений, информации о счетах налогоплательщиков, которые взяты на учет в контролирующих органах

I. Общие положения

1. Этот Порядок разработан с целью реализации механизма получения АРМА информации, необходимой для реализации функций и задач выявления и розыска активов, о счетах налогоплательщиков, которые взяты на учет в контролирующих органах, согласно Налоговому кодексу Украины, пункту 6 части первой статьи 10, части второй статьи 15 Закона Украины "О Национальном агентстве Украины по вопросам выявления, розыска и управления активами, полученными от коррупционных и других преступлений" (далее - Закон), Законам Украины "О банках и банковской деятельности", "О защите персональных данных" и "О защите информации в информационно-телекоммуникационных системах", подпункту 37 пункта 4 Положения о Государственной фискальной службе Украины, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 21 мая 2014 года №236.

2. Субъектами информационных отношений в соответствии с настоящим Порядком являются АРМА и ГФС.

3. В этом Порядке термины употребляются в значениях, приведенных в Налоговом кодексе Украины и Законе.

4. Этот Порядок регламентирует обмен информацией между АРМА и ГФС, правила составления и подачи АРМА в ГФС запросов на получение информации, необходимой для выявления и розыска активов, о счетах налогоплательщиков, которые взяты на учет в контролирующих органах, а также формирование и предоставление ГФС ответов на такие запросы.

5. Структура и форматы запросов и ответов, которые передаются и принимаются в порядке информационного взаимодействия, форма журналов учета запросов и ответов определяются АРМА и ГФС соответствующими совместными решениями, которые оформляются отдельными протоколами, подготовленными в соответствии с настоящим Порядком.

6. Действие этого Порядка не распространяется на случаи, когда у АРМА нет технической возможности для представления в ГФС запросов в электронной форме телекоммуникационными средствами с использованием средств технической и криптографической защиты информации.

В таком случае АРМА составляет и подает ГФС запросы на получение информации, необходимой для выявления и розыска активов, о счетах налогоплательщиков, которые взяты на учет в контролирующих органах, в бумажной форме с соблюдением требований статей 10, 11 Закона и статьи 16 Закона Украины "О защите персональных данных".

II. Регламент информационного взаимодействия между АРМА и ГФС

1. Информационное взаимодействие осуществляется в электронной форме между информационными системами АРМА и ГФС телекоммуникационными средствами с использованием средств технической и криптографической защиты информации в соответствии с требованиями законодательства по вопросам защиты информации.

2. АРМА и ГФС обеспечивают ведение электронных журналов учета запросов и ответов на запросы.

3. Для идентификации подписанта запроса или ответа и подтверждения целостности данных в электронной форме уполномоченные лица органа, предоставляющего такой запрос или ответ (далее - уполномоченное лицо), используют электронную цифровую подпись (далее - ЭЦП) с использованием усиленного сертификата ключа и применением направленного шифрования.

Уполномоченные лица определяются приказами руководителей субъектов информационных отношений.

4. В случае возникновения обстоятельств, которые делают невозможным исполнение настоящего Порядка, субъекты информационных отношений обязаны информировать об этом друг друга в течение двух рабочих дней со дня возникновения таких обстоятельств.

III. Порядок формирования запросов и предоставления ответов на запросы

1. Формирование запросов

1. АРМА формирует и подает ГФС запросы на получение информации о счетах налогоплательщиков, которые взяты на учет в контролирующих органах.

2. Запрос формируется в отношении одного или нескольких налогоплательщиков и содержит следующие данные:

регистрационный номер, дата (число, месяц, год) запроса;

номер уголовного производства;

код согласно ЕГРПОУ (для юридических лиц) или регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов (для физических лиц) или серию и номер паспорта (для физических лиц, которые из-за своих религиозных убеждений отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально сообщили об этом соответствующему контролирующему органу и имеют отметку в паспорте);

наименование или фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика;

регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов из Государственного реестра физических лиц-налогоплательщиков (далее - Государственный реестр) или серия (при наличии) и номер паспорта (для физических лиц, которые из-за своих религиозных убеждений отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки плательщика налогов и официально уведомили об этом соответствующий контролирующий орган и имеют отметку в паспорте) и фамилия, имя, отчество (при наличии) уполномоченного лица, подающего запрос.

2. Предоставление ответов на запросы

1. ГФС обеспечивает обработку запросов и предоставляет ответы на запросы АРМА в течение трех рабочих дней со дня их получения.

2. Ответ на запрос может содержать следующие сведения:

регистрационный номер (соответствует номеру запроса, на который дается ответ), дата (число, месяц, год) ответа на запрос;

код согласно ЕГРПОУ или регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов из Государственного реестра, или серия (при наличии) и номер паспорта (для физических лиц, которые из-за своих религиозных убеждений отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки плательщика налогов и официально уведомили об этом соответствующий контролирующий орган и имеют отметку в паспорте) налогоплательщика;

информация о незакрытых счетах, взятых на учет в контролирующих органах, с указанием кода и наименования банка или другого финансового учреждения, в котором открыт счет, номера и даты открытия счета, кода валюты.

3. Информация о счетах, взятых на учет в контролирующих органах, не предоставляется, если:

налогоплательщик по коду согласно ЕГРПОУ, регистрационному номеру учетной карточки плательщика налогов из Государственного реестра или серии (при наличии) и номеру паспорта, указанным в запросе, на учете в контролирующих органах не состоит;

налогоплательщик снят с учета в контролирующих органах или в отношении налогоплательщика в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований имеется запись о государственной регистрации прекращения юридического лица, другой организации или прекращении предпринимательской деятельности физического лица-предпринимателя;

информация о счетах, открытых в банках и других финансовых учреждениях налогоплательщиками, в контролирующие органы не поступала;

не заполнены или некорректно заполнены поля, обязательные для заполнения.

4. После получения запросов или ответов субъекты информационных отношений проводят их проверку на соответствие установленному формату.

5. Запрос и ответ считаются непринятыми и не обрабатываются, если не прошли проверку или предоставлены повторно.

О выявленных ошибках субъекты информационных отношений в течение одного рабочего дня информируют друг друга в электронной форме путем направления уведомления о непринятии запроса или ответа с указанием причины непринятия.

Субъект информационных отношений, которого сообщено о непринятии запроса или ответа к обработке, обязан в течение одного рабочего дня после дня получения соответствующего уведомления подать корректно сформированный запрос или ответ с обновленной информацией.

IV. Защита информации при информационном взаимодействии

1. В порядке доступа, информация, которая передается, относится к информации с ограниченным доступом.

2. Во время информационного взаимодействия в соответствии с настоящим Порядком субъекты информационных отношений внедряют организационно-технические меры, обеспечивающие защиту передаваемой информации и порядок доступа к ней в соответствии с действующим законодательством.

3. Для защиты информации во время ее передачи применяется шифрование с использованием средств, имеющих сертификат соответствия или положительный экспертный вывод по результатам государственной экспертизы в сфере криптографической защиты информации.

4. АРМА обеспечивает сохранение, защиту и установленный порядок доступа к полученной информации, а также сообщает ГФС о выявленных фактах несанкционированных действий относительно информации в системе в соответствии с законодательством.

5. Загруженная в информационно-телекоммуникационную систему АРМА информация обрабатывается в системе с применением комплексной системы защиты информации с подтвержденным соответствием.

6. Информация, которая передается, обрабатывается с учетом требований законодательства о защите информации в информационно-телекоммуникационных системах и используется АРМА исключительно с целью исполнения обязанностей, возложенных на АРМА согласно Закону, и не может быть передана третьей стороне, если иное не предусмотрено законом.