Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 28 августа 2001 года №368

Об утверждении Инструкции о порядке регулирования деятельности банков в Украине

В соответствии с требованиями Законов Украины "О Национальном банке Украины" и "О банках и банковской деятельности" и с целью обеспечения стабильной деятельности банков и своевременного выполнения ими обязательств перед их вкладчиками Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке регулирования деятельности банков в Украине (прилагается).

2. Генеральному департаменту банковского надзора (П.В.Андрущенко) и Департаменту информатизации (А.С.Савченко) до 01.10.2001 г. внести соответствующие изменения в программный комплекс автоматизированного расчета экономических нормативов и своевременно довести его до ведома территориальных управлений Национального банка Украины и банков.

3. Банкам принять в выполнение доведенный программный комплекс автоматизированного расчета экономических нормативов и с 01.11.2001 г. провести его опытную эксплуатацию.

4. Начиная с 01.01.2002 г. банки осуществляют расчет пруденциальных нормативов в соответствии с Инструкцией о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной этим постановлением.

5. Генеральному департаменту банковского надзора (П.В.Андрущенко) и территориальным управлениям Национального банка Украины с 01.01.2002 г. осуществлять контроль за соблюдением банками обязательных экономических нормативов по новому программному комплексу согласно Инструкции о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной этим постановлением.

До 01.01.2002 г. банки обязаны соблюдать экономические нормативы согласно Инструкции о порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 14.04.98 г. №141 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 15.05.98 г. за №323/2763, за нарушение которых меры воздействия должны применяться в соответствии с главой 7 Положения о применении Национальным банком Украины к банкам и другим финансово-кредитным учреждениям мер воздействия за нарушение банковского законодательства, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 26.05.2000 г. №215 и зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 03.07.2000 г. за №382/4603 (с изменениями).

6. Признать утратившими силу:

Порядок предоставления разрешения на учет привлеченных средств на условиях субординированного долга к капиталу банка, утвержденный постановлением Правления Национального банка Украины от 25.10.99 г. №518 и зарегистрированный в Министерстве юстиции Украины 15.11.99 г. за №786/4079 (с изменениями);

Инструкцию о порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков, утвержденную постановлением Правления Национального банка Украины от 14.04.98 г. №141 и зарегистрированную в Министерстве юстиции Украины 15.05.98 г. за №323/2763 (с изменениями).

7. Постановление вступает в силу через 10 дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины, кроме пункта 6, который вступает в силу с 01.01.2002 г.

Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденная этим постановлением, вводится в действие с 01.01.2002 г.

8. Генеральному департаменту банковского надзора (П.В.Андрущенко) довести это постановление после его государственной регистрации до ведома самостоятельных структурных подразделений Национального банка Украины, территориальных управлений Национального банка Украины, а также банков для руководства и использования в работе.

9. Контроль за исполнением этого постановления возложить на заместителя Председателя В.Л. Кротюка, Генеральный департамент банковского надзора (П.В.Андрущенко), Операционное управление (В.Д.Щуцкий) и начальников территориальных управлений Национального банка Украины.

Утверждена Постановлением Правления Национального банка Украины от 28 августа 2001 года №368

Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине

Раздел I. Общие положения

Эта Инструкция вводится с целью обеспечения стабильной деятельности банков и своевременного выполнения ими обязательств перед вкладчиками, а также предотвращения неправильного распределения ресурсов и потери капитала из-за рисков, присущих банковской деятельности.

Инструкция разработана в соответствии с общепринятыми в международной практике принципами и стандартами.

В соответствии со Закона Украины "О Национальном банке Украины" и Закона Украины "О банках и банковской деятельности" Национальный банк Украины (далее - Национальный банк) определяет порядок расчета пруденциальных нормативов, являющиеся обязательными для выполнения всеми банками:

нормативы капитала:

минимального размера регулятивного капитала (Н1),

достаточности регулятивного капитала (НРК);

достаточности капитала 1 уровня (НК1);

достаточности основного капитала 1 уровня (НОК1);

нормативы ликвидности:

коэффициент покрытия ликвидностью по всем валютам (LCRBB);

коэффициент покрытия ликвидностью по иностранным валютам (LCRIB);

коэффициент чистого стабильного финансирования (NSFR);

нормативы кредитного риска:

максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7),

больших кредитных рисков (Н8),

максимального размера кредитного риска по операциям со связанными с банком лицами (Н9),

нормативы инвестирования:

инвестирование в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению (Н11)-1,

общей суммы инвестирования (Н12).

С целью повышения устойчивости банков в период финансовой и экономической нестабильности, создания ими запаса капитала для повышения способности противостоять рискам Национальный банк устанавливает требования по формированию банками буферов капитала, а именно: буфера консервации, контрциклического буфера и буфера системного риска.

Для системно важных банков Национальный банк также устанавливает требования по формированию буфера системной важности.

Банк не включает в расчет пруденциальных нормативов, одной из составляющих которых является регулятивный капитал или его составляющие, активы или их части, включенные в вычеты из капитала банка в соответствии с Положением о порядке определения банками Украины размера регулятивного капитала, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 28 декабря 2023 года №196 (с изменениями) (далее - Положение №196).

Банк при расчете совокупного размера активов, взвешенных по степени кредитного риска в соответствии с пунктом 1.2 главы 1 раздела IV настоящей Инструкции, не учитывает активов, которые содержатся в торговой книге и включены банком в расчет минимального размера рыночного риска согласно требованиям Положения о порядке определения банками Украины минимального размера рыночного риска, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 30 декабря 2021 года №162 (с изменениями) (далее - Положение №162).

Банк при расчете пруденциальных нормативов использует кредитные рейтинги должника/контрагента/актива по международной шкале, определенные рейтинговыми агентствами "Standard&poor"s", "Moody"s Investors Service", "Fitch Ratings", с учетом пункта 38 раздела II Положения об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 30 июня 2016 года №351 (с изменениями) (далее - Положение №351).

Действие этой Инструкции распространяется на все банки Украины независимо от форм собственности.

За предоставление Национальному банку недостоверной информации относительно пруденциальных нормативов банки несут ответственность согласно требованиям действующего законодательства Украины.

Раздел II. Требования к размеру капитала

1. Банк в соответствии с Положением №196 рассчитывает размер:

1) регулятивного капитала;

2) капитала 1 уровня;

3) основного капитала 1 уровня;

4) капитала 2 уровня.

2. Минимальный размер регулятивного капитала (Н1) составляет 200 млн грн.

3. Минимальный размер регулятивного капитала (Н1) банка, утратившего статус переходного банка по основаниям, определенным частью семнадцатой статьи 42 Закона Украины "О системе гарантирования вкладов физических лиц", должен соответствовать требованиям пункта 2 раздела II настоящей Инструкции.

Раздел III. Требования к достаточности капитала банка

1. Банк обязан на постоянной основе поддерживать уровень капитала, достаточный для одновременного соблюдения:

1) минимальных значений нормативов достаточности капитала, установленных в главах 1, 2 раздела IV настоящей Инструкции;

2) повышенных значений нормативов достаточности капитала, установленных по результатам оценки банка, проведенной во время банковского надзора;

3) размера комбинированного буфера капитала согласно главе 3 раздела IV настоящей Инструкции;

4) уровня достаточности внутреннего капитала согласно Положению об организации процесса оценки достаточности внутреннего капитала в банках Украины и банковских группах, утвержденному постановлением Правления Национального банка Украины от 30 декабря 2021 года №161 (с изменениями).

2. Банку запрещается выплачивать дивиденды, распределять прибыль в любой форме, если такая выплата или распределение приведут к несоблюдению уровня капитала, необходимого для обеспечения выполнения требований, установленных в пункте 1 раздела III настоящей Инструкции.

3. Нормативы достаточности капитала [норматив достаточности регулятивного капитала (НРК), норматив достаточности капитала 1 уровня (НК1) и норматив достаточности основного капитала 1 уровня (НОК1)] являются важнейшими показателями деятельности банка, определяющими фактический уровень обеспечения покрытия последствий рисков, которые банк берет на себя в процессе своей деятельности.

Раздел IV. Нормативы достаточности капитала

Глава 1. Норматив достаточности регулятивного капитала (НРК)

1.1. Норматив достаточности регулятивного капитала (НРК) рассчитывается как отношение размера регулятивного капитала к совокупной экспозиции под риском.

1.2. Банк определяет совокупную экспозицию под риском по следующей формуле:

СЕ = КР + ОР * 10 + РР * 10 + Рi-НКР,

где СЕ-совокупное воздействие риска;

КР-совокупный размер активов, взвешенных по степени кредитного риска, который рассчитывается как суммарная балансовая стоимость активов и забалансовых обязательств, взвешенных по степени кредитного риска в соответствии с пунктами 1.3-1.6 главы 1 раздела IV настоящей Инструкции, после их уменьшения на сумму обеспечения, определенного в пункте 2.5 главы 2, пункте 5 главы 4 раздела VI настоящей Инструкции, с учетом требований пункта 29 главы 1, главы 5 раздела VI настоящей Инструкции;

ОР-минимальный размер операционного риска, рассчитанный в соответствии с Положением о порядке определения банками Украины минимального размера операционного риска, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 24 декабря 2019 года №156 (с изменениями);

РР-минимальный размер рыночного риска, рассчитанный в соответствии с Положением №162;

Рi-совокупный размер разниц, возникающих вследствие перемещения инструментов в банковскую/торговую книгу в соответствии с требованиями пункта 257-4 главы 39 раздела V Положения об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 11 июня 2018 года №64 (с изменениями) (далее-Положение №64), и уменьшают совокупную экспозицию под риском, рассчитанных в соответствии с пунктом 1.6 главы 1 раздела IV настоящей Инструкции;

НКР-непокрытый кредитный риск, рассчитан в соответствии с пунктами 31, 32 главы 7 раздела II Положения №196.

1.3. Банк для расчета нормативов достаточности капитала разделяет активы на группы по степени риска и суммирует их с учетом соответствующих коэффициентов взвешивания:

а) I группа активов со степенью риска 0 процентов:

наличные средства;

банковские металлы;

активы по операциям с Национальным банком;

Абзац пятый исключен в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины от 18.12.2018 г. №139;

активы и финансовые обязательства по операциям с центральными органами исполнительной власти Украины в национальной валюте (гривне);

активы по операциям с международными банками развития, определенными в соответствии с пунктом 2 статьи 117 Регламента Европейского Парламента и Совета (ЕС) №575/2013 от 26 июня 2013 года о пруденциальных требованиях для кредитных учреждений и инвестиционных фирм и о внесении изменений в Регламент (ЕС) №648/2012 (далее - международные банки развития);

активы, обеспеченные гарантией Кабинета Министров Украины, предоставленной в соответствии с законом о Государственном бюджете Украины на соответствующий год, в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Украины (далее - государственные гарантии) (облигации Государственного ипотечного учреждения и долговые ценные бумаги предприятий, размещение которых осуществляется под государственные гарантии, кредиты, предоставленные органам государственной власти и субъектам хозяйствования под государственные гарантии, кредиты, предоставленные главным распорядителям средств государственного бюджета и главным распорядителям средств местных бюджетов под государственные гарантии, для осуществления капитальных расходов);

ценные бумаги, эмитированные центральными органами исполнительной власти стран, имеющих кредитный рейтинг по международной шкале не ниже уровня "АА-" по классификации рейтингового агентства "Standard&poor"s" или рейтингового агентства "Fitch Ratings"/уровень "Аа3" по классификации рейтингового агентства "Moody"s Investors Service";

обязательства по кредитованию, предоставленные клиентам и по которым банк не берет на себя риск;

валюта и банковские металлы к получению по купленным опционным контрактам с целью хеджирования;

Начисленные доходы, срок уплаты которых по договору не истек, по активам, которые отнесены к группе активов;

б) II группа активов со степенью риска 10 процентов:

Кредиты, предоставленные органам государственной власти;

начисленные доходы, срок уплаты которых по договору не истек, по кредитам, которые предоставлены органам государственной власти;

в) III группа активов со степенью риска 20 процентов:

долговые ценные бумаги органов местного самоуправления Украины, эмитированные в национальной валюте (гривне);

средства до востребования, размещенные в банках, имеющих кредитный рейтинг по международной шкале не ниже уровня "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства "Standard&poor"s" или рейтингового агентства "Fitch Ratings"/уровень "Ваа3" по классификации рейтингового агентства "Moody"s Investors Service";

депозиты овернайт и другие краткосрочные депозиты, которые размещены в банках, имеющих кредитный рейтинг по международной шкале не ниже уровня "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства "Standard&poor"s" или рейтингового агентства "Fitch Ratings"/уровень "Ваа3" по классификации рейтингового агентства "Moody"s Investors Service";

кредиты овердрафт, овернайт и другие краткосрочные кредиты, которые размещены в банках, имеющих кредитный рейтинг по международной шкале не ниже уровня "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства "Standard&poor"s" или рейтингового агентства "Fitch Ratings"/уровень "Ваа3" по классификации рейтингового агентства "Moody"s Investors Service";