Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 30 декабря 2021 года №162

Об утверждении Положения о порядке определения банками Украины минимального размера рыночного риска

Согласно статьям 7, 15, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 44, 66 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", с целью определения банками Украины минимального размера рыночного риска Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о порядке определения банками Украины минимального размера рыночного риска (далее - Положение), которое прилагается.

2. Банкам Украины:

1) до 01 октября 2023 года разработать внутрибанковские положения по определению минимального размера рыночного риска согласно требованиям Положения;

2) по состоянию на 01 ноября и 01 декабря 2023 года осуществить расчет минимального размера рыночного риска в тестовом режиме и до 21 ноября и 21 декабря 2023 года соответственно проинформировать Национальный банк Украины по установленной им форме;

3) начиная с 29 декабря 2023 года осуществлять расчет минимального размера рыночного риска согласно требованиям Положения.

3. Департаменту методологии регулирования деятельности банков (Наталья Иваненко) после официального опубликования довести до сведения банков Украины информацию о принятии этого постановления.

4. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Утверждено Постановлением Правления Национального банка от 30 декабря 2021 года №162

Положение о порядке определения банками Украины минимального размера рыночного риска

I. Общие положения

1. Это Положение разработано в соответствии с Законами Украины "О банках и банковской деятельности", "О Национальном банке Украины".

Подходы, определенные настоящим Положением, основываются на Основных принципах эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору (далее - БКБН), одобренных банковскими надзорными органами на 17-й Международной конференции банковских надзорных органов (Core principles for effective banking supervision, 13-14 сентября 2012 года), и рекомендациях БКБН "Минимальные требования к капиталу на покрытие рыночных рисков (Minimum capital requirements for market risk, January 2019)".

2. Это Положение устанавливает порядок определения банками Украины (далее - банк) минимального размера рыночного риска для учета при расчете нормативов достаточности капитала в соответствии с требованиями Инструкции о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 28 августа 2001 года №368, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 26 сентября 2001 года за №841/6032 (с изменениями) (далее - Инструкция №368).

3. Термины в этом Положении употребляются в таком значении:

1) базовый актив деривативного контракта (далее - базовый актив) - употребляется в значении, определенном в статье 32 Закона Украины "О рынках капитала и организованных товарных рынках";

2) базовый показатель деривативного контракта (далее - базовый показатель) - употребляется в значении, определенном в статье 32 Закона Украины "О рынках капитала и организованных товарных рынках";

3) банковская книга - употребляется в значении, определенном в подпункте 4 пункта 3 главы 1 раздела I Положения об организации системы управления рисками в банках Украины и банковских группах, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 11 июня 2018 года №64 (с изменениями) (далее - Положение №64);

4) валовая риск-позиция - сумма длинных и коротких риск-позиций (без учета знака);

5) валютный риск - употребляется в значении, определенном в пункте 255 главы 39 раздела V Положения №64;

6) открытая длинная риск-позиция - сумма превышения длинной риск-позиции над короткой риск-позицией;

7) открытая короткая риск-позиция - сумма превышения короткой риск-позиции над длинной риск-позицией;

8) внутренняя стоимость опциона - употребляется в значении, определенном в подпунктах 7 и 8 пункта 5 раздела I Инструкции по бухгалтерскому учету операций с производными финансовыми инструментами в банках Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 26 декабря 2018 года №153 (с изменениями) (далее - Инструкция №153);

9) дельта, гамма, вега - коэффициенты, обозначающие изменение стоимости опциона в зависимости от факторов, влияющих на стоимость опциона;

10) длинная риск-позиция - риск-позиция по инструменту(ам), учитываемому/ым по активному(ым) балансовому(ым)/внебалансовому(ым) счету(ам) Плана счетов, или риск-позиция в базовом активе/базовом показателе, по которому рост его рыночной стоимости/цены приводит к получению дохода;

11) общерыночный риск - риск, который возникает вследствие рыночных изменений процентных ставок и цен долевых ценных бумаг и рассчитывается в составе процентного риска торговой книги и фондового риска;

12) инструменты - финансовые инструменты, средства в иностранных валютах и инструменты в товарах, которые учитываются банком по балансовым и внебалансовым счетам Плана счетов бухгалтерского учета банков Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 11 сентября 2017 года №89 (с изменениями) (далее - План счетов);

13) короткая риск-позиция - риск-позиция по инструменту(ам), которая учитывается(ются) по пассивному(ым) балансовому(ым)/внебалансовому(ым) счету(ам) Плана счетов, или риск-позиция в базовом активе/базовом показателе, по которому(ы) рост его(их) рыночной стоимости/цены приводит к получению расходов;

14) методика расчета нормативов - требования о расчете экономических нормативов, установленных Инструкцией №368 и иными нормативно-правовыми актами Национального банка Украины (далее - Национальный банк), определяющих порядок расчета экономических нормативов;

15) национальный рынок-классифицирован согласно перечню кодов стран мира для статистических целей, утвержденному приказом Государственной службы статистики Украины от 08 января 2020 года №32 (с изменениями), рынок страны/рынок стран Еврозоны (Австрия, Бельгия, Греция, Эстония, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Германия, Португалия, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Хорватия);