Неофициальный перевод. (с) СоюзПравоИнформ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 11 марта 2016 года №150

О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины

Согласно статьям 7, 25, 44, 56 Закона Украины "О Национальном банке Украины", статьям 5, 11, 13 Декрета Кабинета Министров Украины от 19 февраля 1993 года №15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля", с целью совершенствования нормативно-правовых актов Национального банка Украины Правление Национального банка Украины постановляет:

1. Утвердить Изменения в Положение об открытии и функционировании корреспондентских счетов банков-резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и корреспондентских счетов банков-нерезидентов в гривнах, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 26 марта 1998 года №118, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 10 апреля 1998 года за №231/2671 (с изменениями), которые прилагаются.

2. Внести в Положение о порядке иностранного инвестирования в Украину, утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины от 10 августа 2005 года №280, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 29 августа 2005 года под №947/11227 (с изменениями), следующие изменения:

1) главу 1 дополнить пунктом 1.10 следующего содержания:

"1.10. Центральные банки зарубежных стран имеют право проводить расчеты с резидентами и иностранными инвесторами по операциям, связанным с осуществлением иностранных инвестиций в Украину и их возвращением (в том числе возвратом доходов, прибылей, других средств, полученных от инвестиционной деятельности этих банков в Украине), непосредственно через собственные корреспондентские счета, открытые в уполномоченных банках (далее - корреспондентские счета иностранных центральных банков), в соответствии с положениями нормативно-правового акта Национального банка Украины, регулирующего порядок открытия и функционирования в уполномоченных банках корреспондентских счетов банков-нерезидентов. Использование центральными банками иностранных государств собственных инвестиционных счетов при осуществлении таких операций не требуется";

2) в абзаце пятом пункта 2.1 главы 2 слова "или инвестиционный счет другого иностранного инвестора" заменить словами "инвестиционный счет другого иностранного инвестора или корреспондентский счет иностранного центрального банка";

3) в главе 3:

в пункте 3.1:

в абзаце втором слова "или на счет иностранного инвестора в зарубежном банке" заменить словами "на счет иностранного инвестора в зарубежном банке или на корреспондентский счет иностранного центрального банка";

абзац третий дополнить словами "или корреспондентский счет иностранного центрального банка";

абзац пятый дополнить словами "или корреспондентский счет иностранного центрального банка";

пункт 3.10 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Требования настоящего пункта не распространяются на операции центральных банков иностранных государств".

3. Департаменту открытых рынков (Пономаренко С.В.) довести содержание настоящего постановления до сведения банков Украины для использования в работе, а банкам Украины - до сведения клиентов.

4. Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

 

Утверждены Постановлением Правления Национального банка Украины от 11 марта 2016 года №150

Изменения в Положение об открытии и функционировании корреспондентских счетов банков-резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и корреспондентских счетов банков-нерезидентов в гривнах

1. В разделе 2:

1) в пункте 2.1:

абзац первый подпункта 2.1.2 после слов "стран СНГ и Балтии" дополнить словами "(кроме центральных банков иностранных государств)";

в абзаце первом подпункта 2.1.3 слова "стран СНГ и Балтии" заменить словами "стран СНГ и Балтии, центральных банков иностранных государств";

абзац первый подпункта 2.1.4 после букв "ЕБРР" дополнить словами "и центральных банков иностранных государств";

2) в пункте 2.2:

абзац первый подпункта 2.2.1 после слов "стран СНГ и Балтии" дополнить словами "(кроме центральных банков иностранных государств)";

в абзаце первом подпункта 2.2.2 слова "и корреспондентских счетов ЕБРР" заменить словами "корреспондентских счетов ЕБРР и центральных банков иностранных государств";

3) пункты 2.6, 2.9 изложить в следующей редакции:

"2.6. Уполномоченный банк Украины, который открывает корреспондентский счет в иностранной валюте в другом уполномоченном банке Украины, обязан в день открытия этого счета отправить сообщение об открытии счета в контролирующий орган, в котором он учитывается как налогоплательщик.

Датой начала осуществления расходных операций по корреспондентскому счету уполномоченного банка Украины в иностранной валюте является дата открытия этого счета.

Уполномоченный банк Украины, в котором закрыт корреспондентский счет другого уполномоченного банка Украины в иностранной валюте, и уполномоченный банк Украины, счет которого закрыт, в день закрытия этого счета обязаны направить уведомление о его закрытии в контролирующий орган, в котором учитывается уполномоченный банк Украины, корреспондентский счет которого закрыт";

"2.9. Уполномоченный банк Украины, который открыл корреспондентский счет в иностранной валюте в банке-нерезиденте, в день получения от банка-нерезидента подтверждения об открытии корреспондентского счета обязан направить уведомление об открытии счета в контролирующий орган, в котором он учитывается как налогоплательщик.

Уполномоченный банк Украины, который закрывает корреспондентский счет в иностранной валюте в банке-нерезиденте, в день получения от банка-нерезидента подтверждения о закрытии счета обязан направить уведомление о закрытии этого счета в контролирующий орган, в котором он учитывается как налогоплательщик".

2. В разделе 4:

1) первое предложение абзаца первого преамбулы изложить в следующей редакции: "Корреспондентские счета в гривнах используются для осуществления резидентами расчетов по экспортно-импортным операциям с нерезидентами, а также других операций, предусмотренных настоящим разделом";

2) в пункте 4.3:

в абзаце седьмом слова "уполномоченном банке Украины" заменить словами "уполномоченном банке Украины/Национальном банке Украины";

после абзаца седьмого дополнить пункт абзацем следующего содержания:

"г) по операциям с облигациями внутреннего государственного займа Украины (нормы этого подпункта распространяются исключительно на операции по зачислению средств на корреспондентские счета центральных банков иностранных государств)".

В связи с этим абзацы восьмой - шестнадцатый считать соответственно абзацами девятым - семнадцатым;

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"Перечислены с корреспондентских счетов в гривнах других банков-нерезидентов";

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

"Любые перечисления гривен на корреспондентский счет банка-нерезидента по договорам (контрактам) с нерезидентами осуществляются исключительно с текущего счета клиента. В случае перечисления гривен по заключенным резидентами договорам (контрактам) с нерезидентами уполномоченные банки с целью осуществления контроля за соответствием операции законодательству Украины обязаны предварительно зачислить средства в гривнах на отдельный аналитический счет балансового счета 1919 "Прочая кредиторская задолженность по операциям с банками". С этого счета на следующий рабочий день указанные средства могут перечисляться в пользу нерезидента при условии получения от клиента всех необходимых документов, свидетельствующие о правомерности платежа, и справки контролирующего органа об отсутствии у резидента задолженности по налогам, сборам, платежам. Требования этого абзаца не распространяются на расчеты резидентов, по договорам (контрактам) которых осуществляются перечисления за счет целевых бюджетных средств, а также на расчеты с центральными банками иностранных государств по операциям с облигациями внутреннего государственного займа Украины";

первое предложение абзаца семнадцатого изложить в следующей редакции: "Уполномоченным банкам разрешается зачислять на корреспондентский счет центрального банка иностранного государства средства, перечисляемые с корреспондентского счета банка-нерезидента этой страны по операциям по уплате в бюджет налогов и неналоговых платежей этими банками или их клиентами";

3) в пункте 4.4:

в абзаце шестом слова "уполномоченном банке Украины" заменить словами "уполномоченном банке Украины/Национальном банке Украины";

после абзаца седьмого дополнить двумя новыми абзацами следующего содержания:

"ґ) перечисления по операциям с облигациями внутреннего государственного займа Украины (нормы этого подпункта распространяются исключительно на операции по перечислению средств с корреспондентских счетов центральных банков иностранных государств);

д) перечисления средств в пользу резидентов (в том числе, уполномоченных банков) с целью компенсации иностранным государством (государственными органами этой страны или уполномоченными ими лицами) процентов по предоставленным уполномоченными банками резидентам кредитам, средства по которым направляются на покупку товаров, произведенных в этом иностранном государстве".

В связи с этим абзацы восьмой - двадцать второй считать соответственно абзацами десятым - двадцать четвертым;

абзац десятый изложить в следующей редакции:

"Перечисление средств на корреспондентские счета других банков-нерезидентов";

после абзаца четырнадцатого дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Уполномоченный банк вправе также по поручению центрального банка иностранного государства купить на межбанковском валютном рынке Украины иностранную валюту за гривны, размещенные на корреспондентском счете этого центрального банка и полученные им по операциям с облигациями внутреннего государственного займа Украины, на основании документов, предусмотренных нормативно-правовым актом Национального банка Украины, регулирующего порядок и условия торговли иностранной валютой, для соответствующих операций иностранных инвесторов".

В связи с этим абзацы пятнадцатый - двадцать четвертый считать соответственно абзацами шестнадцатым - двадцать пятым;

абзац двадцать третий изложить в следующей редакции:

"Уполномоченным банкам разрешается перечислять средства с корреспондентского счета центрального банка иностранного государства на корреспондентский счет банка-нерезидента этой страны по операциям относительно уплаты в бюджет налогов и неналоговых платежей этими банками или их клиентами";

4) пункт 4.7 после слов "(продукцию, работы, услуги)" дополнить словами "по операции с облигациями внутреннего государственного займа Украины".

3. В пункте 5.8 раздела 5 слова "абзаца десятого пункта 4.3 раздела 4 настоящего Положения (кроме требования о представлении справки налогового органа об отсутствии задолженности по платежам перед бюджетом)" заменить словами "абзаца одиннадцатого пункта 4.3 раздела 4 настоящего Положения (кроме требования о представлении справки контролирующего органа об отсутствии у резидента задолженности по налогам, сборам, платежам)".

4. В разделе 7:

1) абзац второй пункта 7.1 исключить;

2) абзац четвертый пункта 7.3 после слов "(продукцию, работы, услуги)" дополнить словами "по операции с облигациями внутреннего государственного займа Украины";

3) абзац четвертый подпункта 7.4.1 и абзац третий подпункта 7.4.2 пункта 7.4 после слов "(продукцию, работы, услуги)" дополнить словами "по операции с облигациями внутреннего государственного займа Украины, компенсация процентов по кредитам".

5. В тексте Положени слова "налоговый орган", "государственные налоговые администрации" во всех падежах и числах заменить словами "контролирующий орган" в соответствующих падежах и числах.

Согласовано Заместителем Председателя Национального банка Украины

А.Е.Чурий