Демонстрационный доступ

Дата обновления БД:

15.04.2024

Добавлено/обновлено документов:

106 / 280

Всего документов в БД:

132924

Подробная статистика

Утратил силу

Документ утратил силу с 18 апреля 2016 года в соответствии с пунктом 2 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28.01.2016 г. №41

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

от 27 мая 2013 года №130

Об утверждении форм финансовой отчетности финансовых организаций, специальных финансовых компаний, исламских специальных финансовых компаний, микрофинансовых организаций, акционерного общества "Банк Развития Казахстана" и инвестиционных фондов, а также Правил их представления

(В редакции Постановлений Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23.09.2013 г. №250, 03.02.2014 г. №7)

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" и от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности", в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" и инвестиционными фондами Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить следующие формы финансовой отчетности:

1) бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям согласно приложению 1 к настоящему постановлению (представляется специальными финансовыми компаниями);

2) бухгалтерский баланс по выделенным активам согласно приложению 2 к настоящему постановлению (представляется исламскими специальными финансовыми компаниями);

3) отчет о прибылях и убытках по выделенным активам согласно приложению 3 к настоящему постановлению (представляется исламскими специальными финансовыми компаниями);

4) бухгалтерский баланс согласно приложению 4 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);

5) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 5 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);

6) бухгалтерский баланс по пенсионным активам согласно приложению 6 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);

7) отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам согласно приложению 7 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);

8) бухгалтерский баланс согласно приложению 8 к настоящему постановлению (представляется страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами);

9) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 9 к настоящему постановлению (представляется страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами);

10) бухгалтерский баланс согласно приложению 10 к настоящему постановлению (представляется Национальным оператором почты, организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, регистратором, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), управляющими инвестиционным портфелем, микрофинансовыми организациями);

11) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 11 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, регистратором, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), управляющими инвестиционным портфелем, микрофинансовыми организациями);

12) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 12 к настоящему постановлению (представляется Национальным оператором почты);

13) бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) согласно приложению 13 к настоящему постановлению (представляется управляющими инвестиционным портфелем, заполняется отдельно по каждому инвестиционному фонду и по прочим клиентам в совокупности);

14) отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда согласно приложению 14 к настоящему постановлению (представляется управляющими инвестиционным портфелем, заполняется отдельно по каждому инвестиционному фонду);

15) бухгалтерский баланс согласно приложению 14-1 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);

16) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 14-2 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);

17) бухгалтерский баланс по пенсионным активам согласно приложению 14-3 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);

18) отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам согласно приложению 14-4 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);

19) бухгалтерский баланс согласно приложению 14-5 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами);

20) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 14-6 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами).

(Пункт 1 изложен в новой редакции в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23.09.2013 г. №250)

(см. предыдущую редакцию)

2. Утвердить Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" и инвестиционными фондами согласно приложению 15 к настоящему постановлению.

3. Признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению 16 к настоящему постановлению.

4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка

Г.Марченко

Приложение 1

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года №130

Форма

Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям

Отчетный период: на 01.01.20 __ года

Индекс формы: Ф1-СФК

Периодичность сбора информации: ежегодная

Круг лиц, представляющих информацию: специальные финансовые компании

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления формы: до 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного периода	На конец предыдущего года
1	2	3	4
Активы
Выделенные активы	1
в том числе:
права требования	1.1
выделенные активы на счетах банка-кастодиана	1.2
Вклады в банках второго уровня	2
Акции	3
Долговые ценные бумаги	4
Производные ценные бумаги	5
Прочие активы	6
Итого активы	7

Обязательства
Выпущенные облигации	8
Кредиторская задолженность по начисленному купону	9
Прочие обязательства	10
Итого обязательства	11

Полное наименование специальной финансовой компании

Первый руководитель

(на период его отсутствия -

лицо, его замещающее) ______________ дата ___________

Главный бухгалтер __________________ дата ___________

Исполнитель _______________________ дата ___________

Телефон ___________________________________________

Место для печати

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям"

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы "Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям" (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

3. Форма отчета составляется ежегодно специальной финансовой компанией и заполняется по выделенным активам и облигациям по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего периода, включая последний день предыдущего отчетного периода.

8. В строках с 1 по 11 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

(Приложение 1 изложено в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23.09.2013 г. №250, 03.02.2014 г. №7)

(см. предыдущую редакцию)

Приложение 2

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года №130

Форма

Бухгалтерский баланс по выделенным активам

Отчетный период: на 01.01.20 __ года

Индекс формы: Ф1-ИСФК

Периодичность сбора информации: ежегодная

Круг лиц, представляющих информацию: исламские специальные финансовые компании

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления формы: до 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного периода	На конец предыдущего года
1	2	3	4
Активы
Деньги на счетах в банках второго уровня	1
Вклады в банках второго уровня	2
Акции (доли участия)	3
Выделенные активы, переданные в аренду	4
Прочие активы	5
Итого активы	6

Обязательства
Выпущенные в обращение исламские арендные сертификаты	7
Выпущенные в обращение исламские сертификаты участия	8
Кредиторская задолженность, связанная с выплатой дохода по исламским ценным бумагам	9
из них:
по исламским арендным сертификатам	9.1
по исламским сертификатам участия	9.2
Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям	10
Прочие обязательства	11
Итого обязательства	12

Полное наименование исламской специальной финансовой компании

Первый руководитель

(на период его отсутствия -

лицо, его замещающее) ______________ дата ___________

Главный бухгалтер ______________ дата ___________

Исполнитель ______________ дата ___________

Телефон _________________________________

Место для печати

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Бухгалтерский баланс по выделенным активам

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы "Бухгалтерский баланс по выделенным активам" (далее - Форма).

3. Форма отчета составляется ежегодно исламскими специальными финансовыми компаниями и заполняется по выделенным активам по состоянию на конец отчетного периода.

2. Пояснение по заполнению формы отчета

8. В строках с 1 по 12 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

(Приложение 2 изложено в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23.09.2013 г. №250, 03.02.2014 г. №7)

(см. предыдущую редакцию)

Приложение 3

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года №130

Форма

Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам

Отчетный период: на 01.01.20 __ года

Индекс формы: Ф2-ИСФК

Периодичность сбора информации: ежегодная

Круг лиц, представляющих информацию: исламские специальные финансовые компании

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления формы: до 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

(в тысячах тенге)

Наименование статьи	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Доходы
Доходы от финансовой аренды	1
Доходы от операционной аренды	2
Доходы по инвестиционному проекту	3
из них:
в виде дивидендов по акциям	3.1
Прочие доходы (поступления)	4
Итого доходов	5

Расходы
Расходы, связанные с выплатой доходов по исламским ценным бумагам	6
из них:
по исламским арендным сертификатам	6.1
по исламским сертификатам участия	6.2
Комиссионные вознаграждения	7
Операционные расходы	8
в том числе:
амортизационные отчисления и износ	8.1
текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет	8.2
Прочие расходы	9
Итого расходов	10

Чистая прибыль до создания резервного фонда	11

Расходы по формированию (восстановлению) резервного фонда	12

Итого чистая прибыль (убыток)	13

Полное наименование исламской специальной финансовой компании

Первый руководитель

(на период его отсутствия -

лицо, его замещающее) ______________ дата ___________

Главный бухгалтер ______________ дата ___________

Исполнитель ______________ дата ___________

Телефон _________________________________

Место для печати

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам

1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы "Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам" (далее - Форма).

2. Пояснение по заполнению формы отчета

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный год, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за предыдущий период.

8. В строках с 1 по 13 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.

(Приложение 3 изложено в новой редакции в соответствии с Постановлениями Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23.09.2013 г. №250, 03.02.2014 г. №7)

(см. предыдущую редакцию)

Приложение 4

к Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года №130

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

Отчетный период: на 01.__.20 __ года

Индекс: Ф1-ЕиДНПФ

Периодичность: ежемесячная

Представляет: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды

Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

Срок представления - единый накопительный пенсионный фонд - не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем; добровольный накопительный пенсионный фонд - не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

Форма

_____________________________________________________________________

(полное наименование единого накопительного пенсионного фонда,

добровольного накопительного пенсионного фонда)

по состоянию на "___" ____________ 20 ___ года

(в тыс. тенге)

Наименование статьи	Код строки	На конец отчетного периода	На конец предыдущего года
1	2	3	4
Активы
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	1
из них:
наличные деньги в кассе	1.1
деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1.2
Аффинированные драгоценные металлы	2
Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)	3
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка	4

бесплатный документ

Полный текст доступен после авторизации.

Вход Регистрация

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года №130
"Об утверждении форм финансовой отчетности финансовых организаций, специальных финансовых компаний, исламских специальных финансовых компаний, микрофинансовых организаций, акционерного общества "Банк Развития Казахстана" и инвестиционных фондов, а также Правил их представления"

О документе

Номер документа:	130
Дата принятия:	27/05/2013
Состояние документа:	Утратил силу
Начало действия документа:	23/09/2013
Органы эмитенты:	Банки
Утратил силу с:	18/04/2016
	Документ утратил силу с 18 апреля 2016 года в соответствии с пунктом 2 Постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28.01.2016 г. №41

Опубликование документа

"Юридическая газета" от 10 сентября 2013 года №135 (2510); от 11 сентября 2013 года №136 (2511); от 12 сентября 2013 года №137 (2512);

Зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан 12 июля 2013 года №8571

Примечание к документу

В соответствии с пунктом 4 настоящее Постановление вводится в действие по истечении десяти дней после дня его первого официального опубликования - с 23 сентября 2013 года.