ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ

от 15 декабря 2004 года №637

Об утверждении Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине

В соответствии со статьей 33 Закона Украины "О Национальном банке Украины" и с целью усовершенствования наличных расчетов Правление Национального банка Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, которое прилагается.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Украины от 19.02.2001 №72 "Об утверждении Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 15.03.2001 за №237/5428;

постановление Правления Национального банка Украины от 01.08.2001 №311 "Об утверждении Изменений к Положению о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 21.08.2001 за №731/5922;

постановление Правления Национального банка Украины от 16.10.2001 №432 "О внесении изменений в Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 02.11.2001 за №926/6117;

подпункт 1.12 постановления Правления Национального банка Украины от 04.12.2001 №495 "О приведении в соответствие к законодательству о судопроизводстве нормативно-правовых актов Национального банка Украины", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 10.12.2001 за №1022/6213;

постановление Правления Национального банка Украины от 05.03.2003 №81 "О внесении изменений в отдельные нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 04.04.2003 за №268/7589;

постановление Правления Национального банка Украины от 18.06.2003 №256 "Об утверждении изменений к некоторым нормативно-правовым актам Национального банка Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 27.06.2003 за №527/7848;

постановление Правления Национального банка Украины от 25.07.2003 №313 "О внесении изменения в Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 29.07.2003 за №649/7970;

пункты 1, 2 постановления Правления Национального банка Украины от 18.02.2004 №62 "О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 09.03.2004 за №303/8902;

постановление Правления Национального банка Украины от 19.02.2001 №69 "Об утверждении Инструкции об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 12.03.2001 за №216/5407;

постановление Правления Национального банка Украины от 01.08.2001 №312 "Об утверждении Изменений к Инструкции об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 21.08.2001 за №732/5923;

постановление Правления Национального банка Украины от 23.07.2002 №259 "Об утверждении Изменений к Инструкции об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 07.08.2002 за №634/6922;

постановление Правления Национального банка Украины от 04.06.2003 №234 "О внесении изменений в отдельные нормативно-правовые акты Национального банка Украины", зарегистрированное в Министерстве юстиции Украины 11.06.2003 за №477/7798.

3. Департаменту налично-денежного обращения (Н.В. Дорофеева) после государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины довести содержание настоящего постановления до ведома территориальных управлений Национального банка Украины и банков Украины для использования в работе.

4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя В.Л. Кротюка.

5. Постановление вступает в силу через 10 дней после официального опубликования.

 

Утверждено Постановлением Правления Национального банка Украины от 15 декабря 2004 года №37

Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине

Настоящее Положение разработано в соответствии со статьей 33 Закона Украины "О Национальном банке Украины", определяет порядок ведения кассовых операций в национальной валюте Украины предприятиями (предпринимателями), а также отдельные вопросы организации банками работы с наличностью.

1. Общие положения

1.1. Требования настоящего Положения не распространяются на:

а) расположенные на территории Украины иностранные дипломатические, консульские и другие официальные представительства, международные организации и их филиалы, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями;

б) представительства иностранных организаций и филиалов, которые не осуществляют предпринимательскую деятельность.

1.2. В настоящем Положении нижеуказанные термины употребляются в таком значении:

выплаты, связанные с оплатой труда, - выплаты, отнесенные к фонду оплаты труда, а также к другим выплатам, которые не принадлежат к этому фонду согласно Инструкции по статистике заработной платы, утвержденной приказом Государственного комитета статистики Украины от 13.01.2004 №5 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 27.01.2004 за №114/8713;

обособленные подразделения - филиалы, представительства, отделения и другие структурные подразделения, которые наделяются частью имущества хозяйственных организаций, осуществляя относительно этого имущества право оперативного использования или другое вещевое право, предусмотренное законодательством Украины;

наличные (наличные средства) - денежные знаки национальной валюты Украины - банкнот и монет, в том числе разменные, оборотные, памятные монеты, которые являются действительными платежными средствами;

наличная выручка (выручка) - сумма фактически полученных наличных средств от реализации продукции (товаров, работ, услуг) и внереализационные поступления;

наличные расчеты - платежи наличными предприятий (предпринимателей) и физических лиц за реализованную продукцию (товары, выполненные работы, предоставленные услуги), а также по операциям, которые непосредственно не связаны с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества;

депонированная заработная плата - наличные средства, которые получены предприятиями (предпринимателями) для выплат, связанных с оплатой труда, но не выплаченные в установленный срок отдельным физическим лицам;

журнал регистрации приходных и расходных кассовых документовдокумент, который применяется для регистрации приходных и расходных кассовых ордеров и других кассовых документов;

касса - помещение или место осуществления наличных расчетов, а также приема, выдачи, хранения наличных средств, других ценностей, кассовых документов;

кассовая книга - документ установленной формы, который применяется для осуществления первичного учета наличности в кассе;

кассовый ордер - первичный документ (приходный или расходный кассовый ордер), который применяется для оформления поступлений (выдачи) наличности из кассы;

кассовые документы - документы (кассовые ордера и ведомости на выплату денег, расчетные документы, квитанции программно-технических комплексов самообслуживания, ведомости закупки сельскохозяйственной продукции, другие прибыльные и расходные кассовые документы), при помощи которых в соответствии с законодательством Украины оформляются кассовые операции, отчеты об использовании средств, а также соответствующие журналы установленной формы для регистрации этих документов и книги учета;

кассовые операции - операции предприятий (предпринимателей) между собой и с физическими лицами, которые связаны с приемом и выдачей наличности во время проведения расчетов через кассу с отображением этих операций в соответствующих книгах учета;

книга учета - кассовая книга, книга учета доходов и расходов, книга учета выданных и принятых старшим кассиром денег или книга учета расчетных операций;

книга учета доходов и расходов - документ установленной формы, который применяется в соответствии с законодательством Украины для отображения движения наличности. Форма соответствующей книги учета доходов и расходов установлена Государственной налоговой администрацией Украины;

книга учета выданных и принятых старшим кассиром денег - книга, которая применяется для учета наличности и оплаченных документов;

книга учета расчетных операций (далее - КОРО) - прошнурованная и должным образом зарегистрированная в органах государственной налоговой службы Украины книга, содержащая ежедневные отчеты, которые составляются на основании соответствующих расчетных документов относительно движения наличных средств, товаров (услуг);

лимит остатка наличности в кассе (далее - лимит кассы)предельный размер суммы наличности, которая может оставаться в кассе во внерабочее время;

небанковское финансовое учреждение - юридическое лицо, которое в соответствии с Законом Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" предоставляет одну или несколько финансовых услуг и внесено в Государственный реестр финансовых учреждений в установленном законодательством Украины порядке. К небанковским финансовым учреждениям относятся кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг;

операторы почтовой связи - национальный оператор и другие операторы (предприятия) почтовой связи, которые в соответствии с Законом Украины "О почтовой связи" имеют полномочия относительно выполнения соответствующих услуг почтовой связи;

операционное время - часть операционного дня банка, в течение которой принимаются документы на перевод и документы на отзыв, которые должны быть обработаны, переданы и выполнены этим банком в течение этого же рабочего дня. Длительность операционного времени устанавливается банком самостоятельно и закрепляется в его внутренних нормативных актах;

оприходование наличности - проведение предприятиями и предпринимателями учета наличности в кассе на полную сумму ее фактических поступлений в кассовой книге, книге учета доходов и расходов, книге учета расчетных операций;

перевод наличности - внесение определенной суммы наличности предприятием (предпринимателем) или физическим лицом с целью ее зачисления на счета соответствующего предприятия (предпринимателя) или физического лица или выдачи получателю в наличной форме;

предприниматель - физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность;

предприятия - юридические лица (кроме банков) независимо от организационно-правовой формы и формы собственности (их обособленные подразделения), которые являются участниками отношений в сфере хозяйствования, в частности субъекты хозяйствования, осуществляющие предпринимательскую деятельность, а также другие субъекты хозяйствования, органы государственной власти и органы местного самоуправления;